,..~ ~ ~3J 29 MEI 2015 ( Overige gegevens Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

Transcriptie

1 Jrrekening 2014 Stichting

2 Stichting INHOUDSOPGAVE Pgin A Jrrekening Geçnslideerde blns per 31 december Gecnslideerde resulttenrekening Gecnslideerd ksstrmverzicht Grndslgen vn wrdering en resulttbepling Telichting p de gecnslideerde blns per 31 december Muttieverzicht mteriële vste ctiv Specifictie ultim bekjr nderhnden prjecten en gereedgekmen prjecten Overzicht lnglpende schulden ultim bekjr Telichting p de gecnslideerde resulttenrekening Enkelvudige elns per 31 december Enkelvudige resulttenrekening Grndslgen vn wrdering en resulttbepling enkelvudigejrrekening Telichting p de enkelvudige blns per 31 december Enkelvudig muttieverzicht mteriële vste ctiv Specifictie ultim bekjr nderhnden prjecten en gereedgekmen prjecten Overzicht lnglpende schulden ultim bekjr enkelvudig Telichting p de enkelvudige resulttenrekening Vststelling en gedkeuringjrrekening Ondertekening dr bestuurders en tezichthuders Overige gegevens Sttutire regeling resulttbestemming Resulttbestemming Gebeurtenissen n blnsdtum Cntrleverklring ,..~ ~ ~3J - ti,..,. ~- JI[J '>.'",1~ I<PMG Audit Dcum!!nt wrp ns rpprt d,d, " 29 MEI 2015 ( lmedel bel(l'kking heeft,. Prf YOr lnl,flcll(!dc!1l ',; KPMG ACCwltnts N.\,(.

3 Stichting 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING ~J~VIEJ ~ KPMG Audit Dcument wrp ns rpprt d.d. 2 9 MEI 20î5 (mede) betrekking heeft. Prf vr idcntiflcliedclein KPMG Accuntnts N.V.

4 Stichting 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER (n resulttbestemming) Ref. ACTIVA 31-dec-14 (bedrgen x 1.0) Incl Sini Excl Sini 31-dec-13 3i-dec-i3 Vste ctiv Immteriële vste ctiv Mteriële vste ctiv Finnciële vste ctiv Ttl vste ctiv 2 134, ""'::-7"":""'.=- 134, , , , ,563 Vlttende ctiv Vrrden Onderhnden prjecten uit hfde vn DBC's Vrderingen en verlpende ctiv Vrderingen uit hfde vn finhcieringstekrt Effecten Liquide middelen Ttl vlttende ctiv Ttl ctiv ,878 25,.!;i3 24, ,173 28,295 26, ,414 15,,513 15, ;;,~-=- 5,524 4,538 2,911 71,989 73,399 69, , , ,923 PASSIVA Ref. 31-dec dec-i3 3i-dee-i3 Eigen vermgen Kpîfl Bestemmingsreserves Bestemmingsfndsen Ttl èigen vermgen ,222 36, ,637 14,319 14,651 12,616 52,513 52,261 50,225 Andeel derden VrziEmingen Lnglpende schulden Krtlpende schulden Onderhnden prjecten uit hfde vn DBC~s Schulden uit hfdevn finncieringsóverscht Krtlpende schulden en verlpende pssiv id , , D, ,253 78, , Ó ,541 7Q,442 67,0.13 Ttl pqssiv [, II~J)~~[l+---.,--,.. :::::::::::=2~Q:6=.;~:=~;'7:'4.~ 't,if:.p 212, ,923. KPI\I1U Audit Dcument \'/ililrp ns IIlPpClrt d.d, 2 9 MEI 20'i5 [md.:]!.loud kîng ht>ll, PwIII VClllr f(jpnllrü:elld{jelei tin : f(pmû ACQtllmlilillS N,.

5 Stichting GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING Incl Sini (bedrgen x 1.0) Excl Sini Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wetlelijk budget vr nvrdbre ksten Zvw-zrg Wettelijk budget vr nvrdbre ksten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-g.ebudgetteerde zrgprestties (exclusief DBC's, DBC-zrgprQducten) Omzet DSC!s, DBC-zrgprducten Subsidies (inclusief verige Wm-prestties) Overige bedrijfspbrengsten Sm der bedrijfspbrengsten 16 1,753 1, ,263 59,759 54, ,077 1, , , , ,628 19,220 19, ,059 4,220 3, ó ,045 BEDRIJFSLASTEN: Persneelsksten , , ,977 Afschrijvingen p immteriële en mteriële vste ctiv 23 8,960 9,993 8,961 Bijzndere wrdeverminderingen vn vste ctiv ,24'7 3,247 Overige bedrijfskstf;ln 33,573 38,311 34,590 Sm der bedrijfslsten 213, ,022 21Q.775 BEDRIJFSRESULTAAT 4,140 8,181 7,270 Finnciële bten en lsten 26-3,488-4,078-3,185 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 652 4,103 4,085 Buitengewne bten en lsten 27 0 RESULTAAT BOEKJAAR 652 4,103 4,085 RESULTAATBESTEMMING Hef resultt is.ls vlgt verdeeld: Teveging/( nt#ekking): SEGMENT 1.1 AWBZlZVW SEGMENT 1.2 Justitlè' SEGMENT 2 Centrum BijilJhdere Tndheelkunde SEGMENT 3 Ambulnt Amsterdm SEGMENT 4 Justitiële WrslvingszQrg SEGMENT 5 AmbulntGÎ & Vechtstreek SEGMENT 6 Overige ctiviteiten , ó #0 _ 4M r jr-5!jr-il.-:i (P\",1lf..'.l. 5.1:~ 5, =65""2 KrM~1'P~ldlt ll "''''''''':lil..iwf~[.n, :::pjei':ilt ~.d. 4

6 Stichting GECnNSOLlOEERDKASSTROOMOVERZtCHT Ref, (bédrgenx. 1.OUO) Incl. Sini Exct Sini Ksstrm uil pertinele ctiviteiten Bedrijfsresultt Anpssingen vr: - fschrijvingen - fschrijving deelnemingen en/f smenwerkingsverbnden - bijzndere wrdevermindering mteriële vste inhll!fschrijvlnq Sinl - vermgensmuttie.g.v. veging Sinï - mutlies vrzieningen - vrijvl disgi lnglpende leningen Vernderingen In vlttende middelen: -vrrdsn - muttie nderhnden prjecten OBC:s - vrderingen - vrderingen/schulden uit hfde vn fin,mcleringstekrt respectievelijk -verscht - vrijvl reserves - krtlqpende schulden (Ell<cl.schulden n kredietinstelllngèn) Ksstrm uit bedrljfsperties Ontvngen interest Betlde Interest Deetnemlngsresultt Ttl ksstrm uil pertln!!!e ctiviteiten B B; , ,357-3, ,890 6; ,5-1, , ,099-9, ,375 2,294-10, ;545 7,636 5, , , ,570-4,037 "3, ,799 1,885 Ksstrm uil investerlngsctivltellen Investeringen mteriêle vste eliv DeSinvesteringen mteriële vsts ctiv Investeringel't immteriële vste ctiv Desinvesteringen imrnterlële vste ctiv Muttie leningen utg Overige investeringen in finnciële vste ctiv Ttl ksstrm uit investeringsctiviteiten -8,421-8,405 -B, B B,320 -B.,397-8,39'4 Ksstrm uil finncieringsctiviteiten Nieuwpgenmen leningen Aflssing lnglpende.schulden 5, B ,262 Ttl ksstrm uit finncil!rlngsctlvllelten -3,95.7-4,10B -3,225 Muttie geldmiddelen B,706 9,134 Muttie liquide middelen Mutti'e,schulden n kredletitistellihgen Ttle muttie vlgens blnsv.ergelijking Mullle'Vlgens ks_strmverzlcht Verschil , ,892 " ,698 -B ,734 O' 0 kk~j~ "rml:! Audit 1 V</r.:IHlWII\ Wl1l!fOP eus!flpprl d.d, 29 MEl 2015 fm~dll) betfr.!.k1nuheef! P,lIi:m{ Y&')f l,j(ir.ffnl!r,h~i(ml~. 1: K["rv'lG,ll,Çl:;{'lunl':I'II~ tj.

7 Stichting GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1A.1 Algemeen Verslgleggende' rechtspersn Stichting Klprzenweg NN Amsterdm KvK: Delstelling In rtikel2.1 vn de sttuten vn stichting is het del vn de stichting mschreven: "De slichting heeft een mtschppelijke functie met ls hfddelstelling hel bieden en bevrderen vn verntwrde geestelijke gezndheidszrg." Ontwikkeling in grep Stichting en Stichting Sini Centrum hebben in het njrvn 2013 vereenstemming bereikt ver smenwerking. In 2014 Is, met testemming vn de rechter, de Stichting Sini Centrum mgezet in een Beslten Venntschp, en zijn de ndelen met ingng vn 1 ktber 2014 vergenmen dr Hlding. Gedurende 2014 is tussen Sini Centrum en de smenwerking steeds verder geïntensiveerd en zijn er vrfgnd n de mzetting fsprken ten nzien vn de smenwerking vstgelegd; een bell:\ngrijk nderdeel drvn is dt de fcturerin'g vn de mzet met Ingng vn schdelstir 2014 vi de AGB-cde vn geschiedt. Cntinuïteit De vergng nr de gemeenten vn beplde subsidiestrmen per , heeft tt gevlg dt de gemeenten integrl verntwrdelijk wrden vrjeugd, werk, inkmen en ndersteuning zls in de vrm vn begeleiding, beschermd wnen en jeugdhulp. Specifiek vr Stichting belekent dit dt een grter deel vn de subsldieverstrekkinq derhlve fkmstig zl zijn vn geme.enten. Vr het bekjr heeft de, Slichting ten tijde vn helpstellen vn de jrrekeninq reeds subsidietekenningen vn zwel hel Ministerie Veiligheid & Justitie, het Ministerie vn VOlksgezndheid, Welzijn en Sprt en vn zwel de Gemeente Amsterdm ls de mliggende gemeenfen gegund gekregen. Met deze gunningen kn het niveu vn de begrting ;2015 'gereliseerd wrden. De dlillg In Inkmsten ver 2015 ten pzichte vn 2014 verwchten wij p te kunnen vngen dr een dling in de frmtie, die reeds is ingezel Wij hebben lle vertruwen dt wij gezien nze huidige (mtschppellike) psille in de mrkt in de regi k de kmende jren en verder subsidies en nbestedingen gegund krijgen dr de gemeentelijke regi's. Dit bsereil wij p de,reeds vergnde gesprekken die wij hebben geverd met de lle gemeenten wr wij nu nze diensten n verlenen. Drnst geeft de Iiquldlteltspelfle vn nze stichting geen reden tl zrg. De grve prgnse vr 20151l zien dt er k vr deze perids geen prblemen te verwchten zijn. 01)1 deze redenen is deze jrrekening pgesteld p bsis vn de cntinuïteitsvernderstelling. In 2014 is er vereenstemming bereikt tussen prtijen in de sectr (i.c. VWS, NZ, IN, GGZ NL, NBA) ver de mzetverntwrding en de mteriële cntrles. NZ hèeft in hr schrijven vn 2.3december 2Ö14 de npk bevestigd. Inmiddels (mei 2015) Is er verdere verdjeping in de fsprken rndm de mteriële cntrles bereikt en heeft Stichting gekzen vr een ultqebrelde uitwerking vn het self ssessment, ngevuld met een uitgebreide set n queries en dssiercnlrles, gebseerd p de verzeken vn verzekerrs ten nzien vn de mteriële cntrles. De bevindingen uit het self ssessment en de mteriële cntrles zijn, wr ng ndig, verwerkt in de mzet en de blns. Drmee Zijn de in de [rrekeninqvn 2013 tegelichte nzekerheden inzke de mzetverntwrding in vldende mte gemitigeerd en kn de mzetverntwrding vr 2014., zwel het s.chdelstjt 2013 betreffende, ls het gestrtesclidelslj;lr 2014 mvttende, wrden vstgesteld. Grnçislgen vr het pstellen v~"dejrrekening 1- II De jrrekening is pgesteld in vereenstèmmlng met de Regelinl'i!'är li~'fi!g';ijif?j~wtzi. In het kder vn de teveging vn het Sinl Centrum n de -grpep zijn de wrderingsgrndslgen V80r e.n1f~r.n:fi-<.'1'9ffit!.!!~ndie vn I' de,grep. l1ljuufr,jli11w{hllil~ ns fijppr! d.d l 9 ME! 2Cm 6 Ime)b!tt:kking heilft, rumr VOI}f jlj(j:1nf1(;i!bl~\h'vltllr\ ~. Kf'lv'lIJAcecn f "nis f\!.ij.

8 Stichting GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen (vervlg) Vergelijking met vrgndjr De grndslgen vn wrdering en vn resulltbepling zijn ngewijzigd ten pzichte vn vrgnd jr. Wr het inzicht wrdt gediend, zijn de vergelijkende cijfers ngepst. Ten nzien vn de cnslldtie vn Sinl Centrum Is gekzen vr de pling f interest methde, wrbij in de vergelijkende cijfers 2013 Sini Centrum eveneens is pgenmen. Drbij is ervr gekzen m de grndslgen vr de venntschppelijke jrrekening 2013 vn Sini Centrum en die vr de cnslidtie 2013 In de Stichting eensluidend te huden. Dit betekent dt de unifrmering vn grndslgen vn Sini Centrum In de beginblns 2014 is verwerkt. De mvng hiervn bedrqt 0,4 mujen p het eigen vermgen. Ten beheve vn het inzicht, zijn k de cijfers 2013 tóegevegd, zls deze in de gepubliceerde jrrekening vn 2013 vn Stichting zijn pgenmen. Cnslidtie De gecnslideencle jrrekening mvt de finnciële gegevens vn de stichting en hr grepsmtschppijen en ndere rechtspersnen wrver verheetsende zeggenschp kn wrden uitgeefend dn wel wrver de centrle leiding bestt. Grepsmtschppijen zijn deelnemingen wrin de stichting een meerderheidsbelng heeft, f wrp p een ndere wijze een beleidsbeplende invled kn wrden uitgeefend. Bij de bepling fbelelds-beplende invled kn wrden uitgeefend, wrden finnciële Instrumenten betrkken die ptentiële stemrechten bevtten en direct kunnen wrden uitgeefend. Prticipties die zijn verwrven uitsluitend mel het del mze binnen fzienbre termijn weer te vervreemden, wrden nlei gecnslideerd. Nieuw verwrven deelnemingen wrden in de cnslidtie betrkken vnf hel tijdstip Wrp beleidsbeplende invled kn wrden uitgeefend. Afgestten deelnemingen wrden in de cnslidtie betrkken tt het tijdstip vll beëindiging vn deze invled. In de gecnslideerde Jrrekening zijn de nderlinge schulden, vrderingen en trnscties 9filëlimi-neerd, evenls de binnen de grep gemkte winsten. De grepsmtschppijen zijn Integrl gecnslideerd, wrbij indien relevnt liet minderheidsbelng vn derden fznderlijk tt uitdrukking ls gebrcht. Ultim december 2Ó14 heeft de Stichting een 1% belng in de vlgende venntschp: - Hlding B.v., Amsterdm Hlding B.V. heeft belngen In de vlgende venntschppen: - Centrum Arbeid en Psyche B.V., Amsterdm (1%) - Jelllnek Privé B,v" Amsterdm (1'%) - Rds B.V., H.rlem (1%) r- NPI B.v., Amsterdm (10Q%) - EMH Assist Germny B.v. l.l., Amsterdm (51 %) - Sini Centrum B.V" Amsterdm (1%) - Jellinek Curç N.v. l.l., Willemstd, een venntschp pgericht nder Antillins retht (55% vn J.\N ). WetNrmering Tpinkmens Vr de uitvering vn de Wét nrmering b'ezldiging tpfunctinrissen In de (semljpublieke sectr (WNT) heeft de instelling zich gehuden n de Beleidsregel tepssing WNT en deze ls nrmenkder bij het pmken vn deze jrrekening gehnteerd. 7

9 Stichting GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1,4.2 Grndslgen vn wrdering vn ctiv en pssiv Activ en pssiv De lgemene grndslg vr de wrderinq vn de ctiv en pssiv is de verkrijgingsprijs- f de vervrdigingsprijs. Vr zver niet nders vermeld, wrden ctiv.en pssiv pgenmen vr de gemrtiseerde kstprijs. Telichtingen p psten in de blns, resultátenrekéning en ksstrmverzicht zijn in de jrrekening genuminerd. Een clief wrdt in de blns pgenmen wnneer het wrschijnlijk is dt de tekmstige ecnmische vrdelen nr de stichting zullen tevleien en de wrde drvn betruwbr kn wrden vstgesteld, Een verplichting wrdt in de blns pgenmen wnneer het wrschijnlijk Is dt de fwikkeling drvn geprd zl gn met een uitstrm vn middelen die ecnmische vrdelen in zich bergen en de mvng vn het bedrg drvn betruwbr kn wrden vstgesteld, Bten wrden in de wlnst-n-vrticsrekninq pgenmen wnneer een vermeerdering vn het ecnmisch ptentieel, smenhngend met een vermeerdering vn een ctief f een vermindering vn een verplichting, heeft pltsgevnden, wrvn de mvng betruwbr kn wrden vstgesteld. Lsten wrden verwerkt wnneer een vermindering vn het ecnmisch ptentieel, smenhngend met een vermindering vn een ctief f een vermeerdering vn een verplichtrng, heeft pltsgevnden, wrvn de C)mvng betruwbr kn wrden vstgesteld. be jrrekening wrdt gepresenteerd in eur's, de functinele vlut vl) de stichting. Alle finneiële Infrmtie In eur's Is fgernd p het dichtstbijzijnde dutzendtl. Gebruik vn schttingen pe pstelung vn de jrrekening vereist dt het mngement rdelen vrmt en schttingen en v.ernderstellingen mkt die vn invled zijn p de tepssing vn grndslgen en de gerpp.qrteerde wrde vn ctiv en verplichtingen, en vn bten en lsten. De ddwerkelijke uitkmsten kunnen fwijken vn deze schttingen. De schttingen en nderliggende vernderstejllngen wrden vrtdur.end berdeeld. Herzieningen vn schttingen wrden pgenmen in de peride wrin de schtting wrdt herzien en in tekmstlee periden wrvr de herziening gevlgen heeft. Mteriële vste ctiv De bedrijfsgebuwen en terreinen, mchines en instllties, ndere vste bedrijfsmiddelen en mteriêle vste bedrijfscliv in uitvering en vruitbetlingen p mteriële vste ctiv wrden gewrd~erd tegen verkrijgings- fvervrdigingsprijs verminderd met de cumultieve fschrijvingen. 0verheidssubsidies, vr zver vn tepssing, wrden in mindering gebrcht p de kstprijs vn de ctiv wr de subsidies betrekking p hebben. De bedrijfsgebuwen wrden in 40 jr lineir fgeschreven rekening hudend met e.en restwrde vn 10 %.vn de nschfwrde. De verige fschrijvingen wrden berekend ls een percentge. ver' de nschfprijs v.lgens de lineire. methde p bsis vn.ecnmische levensduur. Op bedrijfsterreinen en p mteriele vste bedrijfsctivl'l.ln uitveritl!1j en vruitbetlingen p mteriële vste ctiv wrdt niet fgeschreven. In fwijking vn bvenstnde is de.gehnteerde fschrijvingstermijn vn verbuwingen en instlltles In huurpnden niet lnger dn het huurcntrct. De vlgende fschrijvingspercentges wrden hierbij gehnteerd: Grnd Terreinvrzieningen Gebuwen Verbuwingen Instllties Onderhnden prjecten TrekkIngsrechten Instndhuding Inventris Ververmiddelen Autmtisering Anlpksten Overgngsregeling kpitlslsten 0.% 5.% 2.25% 5.'ti, 5,% O.DO% 10.% 10,% 10,% 20.% 33'.33% 2.50% 2.50% ) restwrde 10 % -1 l' "Ii: J I lj-j._ '(,)i-iïju KrMG ÄLJdit DilClIIlHm( V'itltlLOOns flj!'\o[l;j,j. Onderhudsuitgven wrden slechts.gectiveerd indien zij de gebruiksduur Vn hel bjet verlengen. BUlten ge~tcflk gqstelde ctiv wrden gewrdeerd tegen bekwrde f lgere pbrengstwrde. 29 MEI 20i5

10 Stichting GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grn.dslgenvil wrdering vn ctiv en psslv (vervlg) Onderhnden werk Prjecten die per blnsdtum ng niet zijn fgernd wrden gectiveerd nder het nderhnden werk en gewrdeerd vlgens de cmpleted-cntrct methde. Finnciële vste etlve Deelnemingen in grepsmtschppijen en verige deelnemingen wrin invled vn betekenis kn wrden uitgeefend, wrden gewrdeerd vlgens de nettvermgenswrdemethde. Invled vn betekenis wrdt In ieder gevl verndersteld nwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen vn 20% f meer vn de stemrechten. De nettvermgenswrde wrdt berekend vlgens de grndslgen die gelden vr deze jrrekening; vr deelnemingen wrvn nvldende gegevens beschikbr zijn vr npssing n deze grndslgen, wrdt uitgegn vn de wrderingsgrndslgen vn de desbetreffende deelneming. Indien de wrdering vn een deelneming vlgens de nettvermgenswrde negtief is, wrdt deze p nihil gewrdeerd. Deelnemingen wrp geen invled vn betekenis kn wrden uitgeefend, wrden gewrdeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprke Is vn een duurzme wrdevermindering vindt wrdering plts 1egen deze lgere wrde; fwrdering vindt plts ten lste vn de resulttenrekening. Bijzndere wrdeverminderingen finnciële ctiv Een finncieel ctief dt nlel wrdt gewrdeerd tegen (1) reële wrde met wrde wijzigingen in de winst-en-verlièsrekening f (2) gemrlis'eerde kstprijs f lgere mrktwrde, wrdt p iedere verslgdfum berdeeld m te beplen f er bjectieve nwijzingen bestn dl het ctief een bijindere wrdevermindering heeft ndergn. Een finncieel ctiefwrdt gecht nderhevig te zijn n een bijzndere wrdevermindering indien er bje'ciievenwijzingen zijn dt n de eerste pnme vn hel ctiëf zich een gebeurtenis heeft vrgedn die een negtief effect heeft gehd p de verwchte tel<mslige ksstrmen vn dt ctief en wrvn een betruwbre schtting kn wrden gemkt. Objectieve nwijzingen dt finnciële.ctiv nderhevig zijn n een bijzndere wrdevermindering mvtten het niet nkmen vn betelinqsverplichtlnpen en chterstllige betling dr een debiteur, herstructurering vn een n de stichting tekmend bedrg nder vrwrden die dstichting nders niet zu hebben verwgen, nwijzingen dt een debiteur f emittent filliet zl gn, en het verdwijnen vn een ctieve mrkt vr een bepld effect. Anwijzingen vr bijzndere. wrdeverminderingen vn vqrderingen en 1;l~leggingendie dr de Instelling wrden-gewrdeerd tegen gemrtiseerde kstprijs wrden zwel p het niveu vn specifieke ctlv ls p cllectief niveu in.nmerklng genmen. Vn fznderlijk belngrijke vrderingen en beleggingen wrdt berdeeld tdeze individueelnderhevig zijn n bijzndere wrdeverrnlnderlnq, Vn fznderlijk belngrijke vrderingen en beleggingen die niet individueelnderhevig zijn gebleken n bijzndere wrdeverminderïng én vn fznderlijk niet belngrijke vrderingen wrdt cllectief berdeeld f deze nderhevig zijn n bijzndere wrdevermindering, dit dr smenveging vn vrderlngen en beleggingen met vergelijkbre risickenmerken. Bij de berdeünqvn.de cllectieve wrdevermindering gebruîkl.de stiehtlng histrischetrends met betrekking lt de wrschijnlijkheid vn het niet nkmen vn bellings"'verpllphlingen, het IÎjdsbestek wrbinnen incssering pltsvindt én de hgte vn gemkte verliezen. De uitkmsten wrden bijgesteld ls de leiding vn rdeel is dt de huldiqe ecnmische en kredietmstndigheden zdnig zijn dt het wrscbijnlijk is dt de ddwerkelijke verliezen hger dn wei lger zullen zijn dn histrische trends SL!ggereren. Een bijznder wrdeverrründermqsverlles met betrekking lt een tegen gemrtiseerde kstprijs gewrdeerd finncieel ctief wrdt berekend ls het verschij tussen de bekwrde en de cntnte wrde vn de verwchle tgekm.stige ksstrmen, gediscnteerd tegen de rsprnkelijke effectieve rente vn het ctief. Verliezen wrden pgenmen in de winst-en-verliesrekening. Rente p het n een bijzndere wrdevermindering. nderhevige ctief blijft verntwrd wrden vi öprenting. vn het ctief met de rsprnkelijke effectieve rente vn het ctief. Als in een ltere peride de.wrde vn het ctief, nderhevig n een bijzndere wrde-vermindering, stijgt 'en het herslel bjectief in verbnd ken wrden gebrcht met een gebeurtenis die pltsvnd n ge pnme vn hetl;>ijzndere wrdeverminderingsverlies, Wótdt het bedrg it hfde vn bet herstel (tt mximl äe rsprnkelijke keslprijs) pgenmen in de winst-en--verliesrekening. r.çji-:1ll Bijzndere wrdever:mlilderlngen_ J'f. 4'~-i3' 1':1J Vste ctiv met een lnge levensduur wrden berdeeld p bijzndere wr(fe,jermln*p~g~~ 'f> mstndigheden zich vrden die den vermeden dt de bekwrde vn èeh ctief t6~t,,\'il6~.v terugv.erdienmgelljkheid vn -ctiv die in gebruik zijn, wrdt bepld dr de hgste vn'ë.~ji~ pbregstwrde te. hnteren.!nrr wijzigingen f end zlwrden. De 1RdfffiétfilPprt d.d. Wnneer de bekwrde vn een ctief hger is dn el-geschtte cntnte wrde vn ~e~e~~ strmen, wrden@ bijzndere wrdeverminderingen verntwrd vr het verschil tussen de bekwrde en de rslis.ewrde, Bij een r derg~lijk wrder;ingsvrgstuk Intke de mteriële ~ste ctiv wrdt een b~ri!fs_nd~~de:1~verb1ijf t. ~mö~lnvkntr en. ~peclfiek) ls kieinste.ksstr;m genererende e,enheld ngemerkt. De cmbmtle In de'tlgg chïdp'orie1éiu,ii~i1n pnden In e.igendqr\1.enhul,lrleèuesgeeft de rgnistie-flexlbiliteit p krte en middejingetermijri'óffi1~~if.e~l'-ëfffcilli.lêiêiwijztgid en I de mé!rktr{lstndigheden. J{PMG Ar.l;OI rill'1l1,s rj. V..9

11 Stichting 5.~.4 GRONDSLAGEN VANWAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grndslgen vn wrdering vn ctiv en pssiv (vervlg) Bijzndere Wrdeverminderingen (vervlg) Als indirecte pbrenqstwrde wrdt een bedrijfswrdeberekening gemkt gebseerd p de nett cntnte wrde vn de tpekmstige ksstrmen. De directe pbrengstwrde is gebseerd OPrecente txtierpprten vn een bedrijfsmkelr. VOr de bijzndere wrdeverminderingwrdt gekqzen vr een fbeking tt n de hgste wrde vn directe en indirecte pbrengstwrd. Onderhnden prjecten uit hfde vn DBC's Het nderhnden werk uit hfde vn DBC's, vn in het bekjr gepende {en niet fgeslten) DBC's, wrdt vereenkmstig de hndreikinq rnzetbepling GGZ instellingen gewrdeerd dr de DBC's fictief f Ie sluifen per ultim bekjr en hiervn de DBC wrde te nemen. De vrlpige prductgrep vn behndeling, verblijfsdgen per deelpresttie (incl NHC) en verige prestties zijn legen externe trieven gewrdeerd nder ftrek vn verkregen vrschtten. Verwchte verliezen p cntreten wrden 91']middellfikin de resulttenrekening pgenmen. Finnciële instrurnenten In de jrrekening vn stichting zijn devlgende ctegrieên finnciêle instrurnenten pgenmen: vrderingen en verlpende ctiv, Liquide middelen, Lnglpende schulden en krtlpende schulden en verlpende pssiv Finnciele instrumenten wrden bij de eerste pnme verwerkt tegen reële wrde, wrbij (dis)gi en de dir.ectterekenbre trnsctleksten in de eerste pnme wrden meegenmen. Indien instrumenten bij de vervlgwrdering niet wrden gewrdeerd tegen reële wrde met verwerking vn wrdevernderingen in de winst-en-verliesrekening. mken eventuele direct terekenbre trensctieksten deel uit vn de eerste wrdering. N de eerste pnme wrden flnncfële mstrumenten gewrdeerd eenterm de telichting verderp in deze sectie. De reêle wrde vn een fináncleel mstrument Is het bedrg wrvr een c.tiefkn wrden verhndeld f een pssief kn wrden fgewikkeld tussen ter zke ged geïnfrmeerde prtijen, die tt een frnsctie bereid en vn elkr nfhnkelijk zijn. De reële wrde-vn beursgenteerde finnciële instrumenten wrdt bepld n de hnd v.'nde biedpijs. De reêle wrde vn niet beursgenteerde 'finnciële instrumenten wrdt bepld dr de verwchte ksstr.men cntnt te máken tegen een discnteringsvet die gelijk is n de geldende risicvrije.mrktrente vr de resterende lptijd vermeerderd met krediet- en liquiditeitpslgen. ' De stichting. mkt geen gebruik vn fgelelde jlnnciële instrumenten. Overige vrderingen Overige vrderingen wrden n eerste pnme gewrdeerd tegen gemrtiseerde kstprijs p bsis vl'] de effectleverenternethde; verminderd met bijzndere wrdevermlndejingsverliezen. Lnglpende en krtlpende schulden en verige.flnnclële verplichtingen Lnqlpende en krtlpende schulden en verige flnnclële verplichtingen wrden n eerste pnme gewrdeerd tegen gemrtiseerd,e kstprijs p bsis vn de effectieve rentemethde. De flssingsverplichtingen vr het kmend jr vn de lnglpende schulden wrden pgenmennder krtlpende schulden. Kredietrisic, renterisic Mksstrmrisic De.instelling mkt in de nrmle bedrijfsuitefening gebruik vn uiteenlpende finnciële instrumenten die de Instelling bltstelt n kredietrisic, renteûslc èn ksstrmrisic en liquiditeitsrisic. Om deze risic's te beheersen heeft desticllllng een beleid inclusief een stelsel vn limieten en prcedures pgesteld m de risic's vn nvrspelbre ngunstige ntwikkelingen p de finnciële mrkten en drmee de finnciële prestties vn de instelling te beperken,. heeft een deel vn de leningen gebrgd vl het Wrbrgtnds'vr de Zrgsectr. Kredietfisic De Instelling lpt kredietrlsió ver vrderingen en verlpende ctiv en liquide middelen. Het ttle kredietrisic bedrgt 94 mîljen (2013: 82 miljen exclusief Sinl; 99 miljen inclusief). Het kredietrisic Is gecncentreerd bij dr;ietegenprtijen vr een ttlbedrg d,94 miljen. Dëze drie tégenp<jrtijenzijn twee Nederlndse.systeembnken en de NZ. Hlsmst heeft vrderingen p een ntl gemeenten vr een bedrgvn 0,1 miljen. j-.r.ill~ [.QrjJ''il" "'" " :.'iji KPMG Audit Dtlcumllnl \TJemp ns f8p/)rt d,d. 10

12 Stichting GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grndslgen vn wrdering vn ctlv en pssiv (vervlg) Renter/slc en ksstrmrisic Het beleid vn de Instelling is.m hr lnglpende finncieringen z veel mgelijk te-dekken met vstrentende leningen, en krtlpende finncieringen niet vribel rentende leningen. De instelling lpt renterisic ver de rentedrgende schulden en herfinnciering vn bestnde finncieringen. Vr schulden met vribel rentende rentefsprken lpt de Instelling risic ten nzien vn tekmstige ksstrmen. De instelllnq lpt renteristee bij de herfinnciering vn bestnde finncieringen. Het rentertstee kn-wrden weergegeven dr vlgende rentetypische vervlklender: Bedrg (e1 mln)' < 1jr > 1 en < 3 jr > 3 en <Sjl > 5 en <10 jr >10jr Verstrekte vstrentende leningen Verstrekte vribel leningen Opgenmen vstrentende leningen Opgenmen vribelleningen Per sld rentepsitie Indien de rente p 3-1december met -1% zu stijgen, wrbij lle ndere vribelen cnstnt blijven, zl de rentelst met 946K in 2015 (2014: 986K) stijgen. L1quidlteitsrisic De instelling bewkt de liquiditeitspsitie dr middel vn pvlgende liquiditeitsbegrtingen. De instelling ziet er p te dt er vldende pvrgbre 1egeden zijn m de verwchte perflrrele ksten te dekken. inclusief hetvlden n de flnnciêle verpüchüngen. Hierin is geen rl'lkening gehpuden met het eventuele effect vn extreme mstndiqheden die redelijkerwijs niet kunnen wrden vrspeld, zls ntuurrmpen. Drnst beschikt de instelling ver een rekeninq-curntkrëdlet vn 30 miljen. De te betlen rente bedrgt 1 mnds EURIB.OR plus een pslg (tim 31 december 2Ó15175 bsispunten). Tàelichling vn de reële wrde De re~le wrde vn in de blns pgenmen finnciële instrumenten verntwrd nder ksmiddelen, krtlpende vrderingen en schulden e.d. bendert de bekwrde drvn. De reële wrde-en bekwrde (inclusief lpende rente) vn de leningen bedrgt ultim 2014 respectievelijk 96 miljen en 95 miljen. Liquide middelen Liquide middelen besln uil ks, bnktegeden en depsit's met een lptijd krter dn twlf mnden. Rekeningcurntschulden bij bnken zijn pgenmen nder schulden n kredietislellingeh nder krtlpende schulden. Vrzieningen (lg.emen) Vrzieningen wrden gevrmd vr in rechle fdwingbre f feitelijke vetpllchtl_ngendie p de blnsdturn bestn wrbij het wrschijnlijk is dt een uitsirm vn middelen ndzkelijk Is en wrvn de mvng p betruwbre wijze is te schtten. De vrzienlngen wrden gewrdeerd tegen de besle schtting vn de bedrgen die ndzkelijk zijn m de verplichtingen per blnsdtum f te wikkelen. De vrzieningen wrden gewrdeerd legen de uminle wrde vn de uitgven, rn.u.v, de vrziening Uitgestelde Belningen/Jubile, die nr verwchting ndzkelijk zijn m de verplichtingen fte wikkelen. De vrziening Uitgestelde Belningen/Jubile is gebseerd p het vlledige persneelsbestnd per 31 december 2014, rekenfng hudend' mel de verwchte uitstrm en de.pgebuwde dienstjren, en een dischteringsvet vn 5%. Wnneer verplichtingen nr verwchting dr-een derde zullen wrden verged, wrdtdeze vergeding els een ctief in de blns pgenmen Indien het wrschijnlijk is dt deze vergeding zl wrden ntvngen bij de àfwikkeling Vnde verplichting. Ksstrmver~iéht Het verzlchrvn ksstrmen is-pgesteld dr tepssirq vn de indirecte methde. 1.1'1 het ksstrmverzlcht wrdt nderscheid gemkt tussen.de ksstrmen uit epertinele ctiviteiten, inf'st mngl'-::- -fi ncienl)~sc.liviteiten. Ontvngsten en uitgven vr winst.belsting, lsmede rentent.vngsten en -bellin.gen m~~- de nettksstrm uit pertinele ctivitelten. Ksstrmen ls gevçllgvn de verwerving n wel defstting~ ~~ Ii ':(d~9hp1ingen en Investeringen) zijn pgenmen nder de ksstrm uit investêringsctivileileri,.wlrhij reke~ n - elîbljden met nwezi!;je liquide middelen In deze belngen. UitgllKeerdl'l dividenden wren pgel'lmêó nder de kgf~ i IiH!{8~JfmM~~0(fuHén. 11

13 Stichting GRONDS.LAGEN VAN WAARDERING EN RESIJLTAATBEPALING Grndslgen vn resulttbepling Algemeen Het resultt wrdt bepld ls het verschil tussen de bten en de lsten ver het verslgjr, met inchtneming vn de htervr reeds vermelde wrderingsgrndslgen. De bten en lsten wrden tegerekend n de peride wrp deze betrekking hebben, uitgnde vn histrische ksten. Verliezen wrden verntwrd ls deze vrzienbr zijn; blen wrden vetntwrd ls deze gereliseerd zijn. Bten (wrnder ngekmen budgetnpssingen) n dit bekjr tegerekend, en lsten uit vrgnde jren die in dit bekjr zijn gecnstteerd, wrden Opbrengsten Onzekerheden mzetvernlwrding 2013en 2014ten gevlge vn sectrntwikkelingen Bij het beplen vn de DBC-mzet vr schdelstjr 2013 en 2014 heeft de grndslgen vr wrdering en resulttbepling gevlgd zls-nderstnd pgenmen. Met ingng vn 2013 is vr de curtieve geestelijke gezndheidzrg presttiebekstiging ingeverd p bsis vn de csystemtiek. In de peride 2B tt en met 2012 is reeds gebruik gemkt vn de DBC systemtiek vr de incss vn het budget, mr vnf 2013 zijn de DBC's k beplend vr de mzet In dejrrekening. De systemtiek kende inherente beperkingen wrdr in de peride 28 tt en met 2012 geen gedkeurende verklringen bij de DBC verntwrdingen kneh wrden verstrekt Dr de;invering vn pres1tiebekstiging in 2013 heeft dlk geleid tt verklringen met 'beperkingen bij de jrrekeningen 2013 vn GGz Instellingen, kvn, Dez.egenerieke lmlelijke risic's en nduidelijkheden zijn vr een belngrijkste deel gcdresseerd In het dr de sectr breed vereengekmen en dr speelflek uitgeverde zelfnderzek (schdejr 2013 en 2(14) welke denderwerpen bevt zls uitgewerlçt in: 1. Het 'Pln vn npk verntwrdjng behndelingen en jrrekeningen curtieve ggz nr nleiding vn de NBA udit lert 32' d.d. 1 december 2014 (hiern: Pln vn npk GGZ) vr wt betreft hfbehndelrschp en verwijsregistrtie 2. De 27 cntrlepunten (inclusief hfbehndelrschp en verwijsregistrtie) zls pgenmen in het Cntrlepln 'Onderzek cntrles cggz 2013' pgesteld dr GeNederlndse Zrqverzekerrs (hiern: Cntrjepunten ZN) vr wt betreft de frmele en mteriele cntrles vn zrgverzekerrs. 3. De nvullende cmmies p de juistheid vn de gefcturee"fde bedrgen, zls deze dr de zijn gedefinieerd, rekening hudend met de specifieke kenmerken vn dl? gebruikte zrgdministrtieve pplictie. De in het vrnemde cntrlepln pgenmen vereenstemming tussen zrgverzekerrs m een 'cördinerend' zrgverzekerr te benemen', die de uitkmsten vn het self-ssessment zl berdelen en nmens de zerpverzekerrs fsprken kn mken ver de te crediteren bedrgen nr nleiding vn 'het selfssessment is tevens een belngrijke bijdrge n de plssing vn de nduldelljkheden. De bevindingen uil de spiegelinfrmtie ver vn de diverse zrqverzekerrs zullen bij de-ftndinq vn de fsprken uit het selfssessment.eveneens een plts krijgen. Vrlenq hebben we geen signlen ntvngen dt hieruit nvullende (mteriële) crrecties nr vren zullen kmen. Het vrtschrijdend Inzicht mtrent gepstgebruik (f liever: stnd vn wetenschp en prktijk, en client is redelijkerwijs ngewezen p de zrg) is een punt vn ndcht in de mzetverntwrding ver schdelsljr2013 en 2014 geweest. In het verleg mel de cördinerend verzekerr is dit punt n de rde geweest en vlgens het cntrlepln is vstgesteld d~t ver de cntrles mtrent gepst gebruik nder verleg zl pltsvinden tussen zrgverzekerrs en de brnche, die nr de tekmst huh effect zullen krijgen. Overigens heeft, gezien,de beschikbre zrgprgrmmering, zrgpden en zrgprtcllen, gezien de ntwikkelingen ten nzien ven rnbulntlserinq en gezien de benchmrking vn de dbc-prijzen nr slrnlssen, n dil nderwerp frequent' ndcht besteed" zwel bij de sturin.g ls bij de.verntwrding vn de gefeverde zrg, De verwchting Is dl <iitge.enmteriele lrnpet zl krijgen.. De rd en de pzet vn dè regelgeving met l'lelfekkln9 tt de curtieve GGZ.en bsis GGZ ken! nzekerheden, die Inher.entZijn n de inrichting vn de GGZ-sectrin Nedstlnd en drmee Inherent n het leyeren Vn de GGZ ;Zórgdr Ar!Qn. Deze nzekerheden wrden p bsis vn erv,rlflg, vn relevnte införrntie vn dereen (wrnder benchmrking) eli dr diverse mnieren vn fstemmingsverleggen binnen de sectr en meer speitfiek m~lllerzekerrs dr itgewerkt dr middel vn schttingen bij de verànlwqrding vri de/mzet. De bijznderheden ltp~~twrding zijn nderstndlegelicht. Telichting p de mzetver{jlnlwrt;ling vn bekjr 2014, bestnde uit nder meell~6?}'jlá~~tj~t12fj13en 2014 Arkfn heeft de ZvW-mzet en drbu behrende hlnspsten (zls vr lle blnsll~j:ljlg,et,d~)ini'i<:!.tj~<slerllwel1: ~gçlld en drbij rekening gehll.den met.beh;uigrijkè schttlngsf,ctren enl)jj70nderhaden die IHndelijk een rl spelen en k!:tij vn teepssing iiln. 12

14 Stichting GRONriSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ' Grndslgen vn resulttbeplim! (vervlg) Opbrengsten (vervlg) Onderstnd wrdt derelevnlie ervn vr de jrrekening 2014 vn tegelicht: Zelfnden:k schdejr 2013 en schde/stjr 2014 (tt' en met 31 december 2014) heeft hef zelfnderzek inzke schdejr 2013 zls beschreven in het Pln vn npk GGz en enlrlepunten ZN uitgeverd en heeft hel zelfnderzek (lk uitgeverd p lle In 2014 gepende dbc's (rekening hudend met de wijzigingen in de regelgeving vr 2014,). De uitkmsten vn het zelfnderzek zijn in detil vslgelegçl en wrden gerpprteerd n de cördinerende zrgverzekerr(s). Eventuele nduidelijkheden ten nzien vn de uitkmsten vn helzelfnderzek zullen wrden fgestemd met de zrgverzekerrs. De belngrijkste punten wr interprettieverschillen In kunnen bestn, zijn Inmiddels mndeling besprken. Vr de uitkmsten vn het zelfnderzekls een re.servering vr terug Ie betlen mz-et pgenmen In de [rrekenlng. Ten tijde vn het pstellen vn de jrrekening is er ng geen kkrd vn de zrgverzekerr(s). Om die redenen IS sprke vn nzekerheid ten.nzlen vn de mvng vn de betreffende mzetcrrectie. Die nzekerheid vlt echler, gezien de ttle mzet vn d ruim 2 miljen, binnen de drvr gebwikelijke bndbreedtes. Afwikkeling schdejren 28 tt en mel 2012 De mteriele cntrles tt en met schdejr 2012 zijn vr het belngrijkste deel dr de zrqverzekerts fgewikkeld vr 31 mel 2015 CnfrmPln vn npk GGz. heeft de ultkernsten hiervn - vr zver niet reeds betáld - verwerkt in de jrrekening nder de krtlpende schulden. Gelei p de pbrengstverrekening 20Q is tevens een vrdering pgenmen in de blnspst ng in trieven te verrekenen finncierlnqsverschil ter grtte vn de mvng vn de uitkmsten vn de mteriele çnlrles ver die peride. De Rd vn Bestuur steunt p de richtlijn (ORlCU-5123) vn de NZ dt de reeds dr de NZ vstgestelde ZVW budgetten tt en met bekjr 2012 niet meer wijzigen nr nleiding vn de hiervr genemde mteriele cntrles en dt dus de terugbetlingen vnwege de crrecties vr schdelstjr 2012, vlledig Wrden gecmpenseerd. De betreffende nclcultie is in mei 2015 vrgelegd n de representerende verzekerrs, Schde/st(deel)pli3fnd(s) kunnen wijzigen ls gevlg vn diverse cntrctfsprkf311 heeft divers'e cntrctfsprken gemkt met de zrgverzekerr dle vn 'invled kunnen zijn p het ttle schdelstpifnd en de eventuele deelplfnds vr schdejr De deelp.1fnds verschillenpe.rzrgverzekerr en zijn fhnkelijk vn een ntl fctren. De betreff(lnde ftren wrden dr Arj{l'n in een prgnsemdel pgenmen, gebseerd p histrische selzensptrnen, Dmst wrden een ntl cntrctuele fsprken die zich nlet vr prgnsticering lenen, in de reguliere'mnitring en peridieke rpprtges Opgenmen, Op bsis vn deze seizensptrnen enerzijds en p bsis vn de sturing vn de vribelen die in de plfnds wrden genemd nderzijds, ls de verprductie bven de plfnds gekwntificeerd in deze jrrekening en In rnlnderinq gebrcht p de mzet. Met de uitkmslen vn deze nlyse en nze schöelsfprqnse Is rekening gehuden bij de bepling vn de pbrengstverntwrding lijn met de Hndreiking GGz 2013 en vrtbrdurend p deze Hndreiking en rekening hudend met de vernderingen in regelgeving met betrekking tt De wri:jering'vh het Onderhnden werk DBC tn re/<'itie tt cntrctfsprkeil, in d.eregistrtie en wrdering. VOOTde (grndslg vn de) wrdering vn helnderhnden werk per 31 december 2014 verwijzen wij nr de telicbting p de pst nderhnden werk -en de wrderingsgrndslgen terzke. Het nderhnden werk is nderdeel vn de prgnsemdelléring Vn. Het bedrg dt vrtvleit,uit de.vergn{jsregelingnhg, zets pgenmen in de mzet 2014 en wrvn gedkeuring dr de NZ vn het dr perekende bedrg ng niet heeft plàlsgfjvnden, heeft de berekening vn de vergeding ult hfde vn deze regeling gemkt in lijn met de betéidsregelsen ndere nwijzingen terzke en gl uit vn definitieve vststelling en verrekening vn de huidige' pgenmen psitie. De wijze vn berekening vn deze (eb dergelijke) nclcultie-psten kent e'enbestendige gedrgslijh, AfslUitend - I i--ii ~e ljijz.nde.rhe.den~ij de hiervr genc;>emd~fctren versterken en ~1~Á~r~~}kf1l~:ID~ze, fctren we~deni~?ë hnd~elking mzetbepjlng curlieve GGz 2013 en de hierbven pgenmen tehcnji'fq tle~mi(jel;r AJ:.~~ftJY;ilö.!!fldrelklng gevelgd en heeft in net verlengdf3 dr:vljn nvullende cntrles en mnjtpring uitgewerkt; de in de.z~&'iffi~iwiwh6fu"\ihwi,(g~tê.qnl. nderbuwde.schttingemkunnen echter in de r~listie toghfwijken. De uiteindelijk~ uit~msten zul!en blüken uit de eindfrekeningen met en kunnen mterieel fwijken vn de in dez.ejrreke,ning pgenmen bedrgen ll.~nteerd p de'beste - schtling. 2 9 t~ t LlJ1:l I Wettèl/jk~ud9ét _....,,.. r. ~i!1 hcf}ft. ". _ Het wettelijk budget wrdt peb.s~erd ~p.de prductie!ln fintlc!erln~sfsprke~ tile dr Af.lh~.~~1l ~'injlbmt(&1b~i \'IIi. ze'rgk~ntren. Alleen de,felterj~.gereliseerde zc;>rg,zls. de.zek In de.çlefinittevenc~~rám~'zlf_ó'p~e~~~h: wettellj~budget,c;>pgenmen.niet-verrekenbre verprd.uclle mkt hie.rvnge.endeel Ult.I(.f>'Mu t;,colil \~ ~'ti~t 13

15 Stichting GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESUl.,TAATBEPALING Grndslgen vn resulttbèpling (vervlg) Behndeling inhl/ndex trieven 2014 Het bestuur is vn mening dt nlet p betruwbre wijze kn Wrden bepld wt de mvng is vn de inhllndex In 2015 die n 2014 metwrden tegerekend. Derhlve is bij de bepling vn de bedrijfspbrengsten vr 2014 hier geen rekening mee gehuden en Is dete niet verwerkt in de jrrekening Opbrengsten uit DBC Zdr een betruwbre schhing kn wrden gemktvn het resultt vn nderhnden DBC-zrgprducten, wrden de pbrengsten en -kslen ls pbrengsten en kstsn in de winst-en-verliesrekening verwerkt hr rt vn de verrichte prestties per blnsdlum. Onder pbrengstenwrdt verstnde in het cntrct met de zrgverzekerr vereengekmen pbrengsten, Indien en vr zver het wrschijnlijk Is dt de pbrengsten zullen wrden gereliseerd en betruwbr kunnen wrden bepld. De mte wrin prestties vn een DBC-cntrct zijn verricht Wrdt bepld n de hnd vn de lt de blnsdtum gemkte ksten in verhuding tt de geschtte ltle kslen vn het cntrct. Indien het resultt vn een nderhnden prject niel betruwbr kn wrden bepld, wrden de ptjectpbrengsten slechts verwerkttt het bedrg vn de gemkte ksten dt wrschijnlijk kn wrden verhld. Verwchte verliezen p cntreten wrden nmiddellijk in de wlnst-en-verliesrekeninq pgenmen. Overheîdssubsldles Overheldssubsldies wrden nvnkelijk in de blns pgenmen ls vruit ntvngen blen zdr er redelijke zekerheid bestt dt.zij zullen wrden ntvngen en dt zl vlden n de drn verbnden vrwrden. Subsldies ter cmpenstie Vn dr gemkte ksten wrden systemtisch ls pbrengsten in de winst-en-verliesrekening pgenmen In dezelfde peride ls die wrin de ksten wrden gemkt. Subsidies ter crnpenstle vn vr de ksten vn een ctlef wrden systemtiseh in de winst-en-verliesrekening pgenmen gedurende de gebruiksduur vn het ctief. Pensienen Stichting heeft vr hr werknemers een tegezegd-pensienregeling. Werknemers die hiervr in nmerking kmen, hebben p de pensiengerechtigde leeftijd reent p een pensien dt is gebseerd p he! gemiddeld verdlenöe ln, berekend ver de jren wrin een werknemer pensien heeft pqsbuwd. De velrplichtingen die vrtvleien uit deze rechten Vim hel persneel, zijn ndergebrcht bij het bedrijfstkpensienfnds Zrg en Welzijn. Arkhslrt biervr premies, wrvn de helft dr de werkgever wrdt betld en de helft dr de werknemer. De pensienrechten wrden jrlijks 'geïndexeerd, indien en vr zver de dekkingsgrd vn het pensienfnds (het vermgen vn he! pensienfnds gedeeld dr zijn finnciêle verplichtingen) dit telt. Per 1 jnuri 2014 mestht pensienfnds een dekkingsgrd vn len minste 104,5% hebben. De dekkingsgrd (n indextie) bedreg len 109%. Per 1 jnuri 2015 gelden nieuwe rege.lsvr pensienfndsen, Hierbij hrt k een nieuwe berekening vn de dekklnqsqrd. De "nlsuwe' dekkingsgrd is het gé!hlddelde vn de ltste twlf dekkingsgrden, Dr een gemiddelde te gebruiken, zl de dekkingsgrd nu minder sterk schmmelen. Op 31 december 2023 met de dekkingsgrd miniml123% zijn. Hel pensienfnds verwcht hiern te kunnen vlden, en vrziet geen ndzk vr de ngesllen instellingen m extr strtingen te verrichten f m bijzndere premieverhgingen dr te veren. heeft geen verplichting tt het vlden vn nvullende bijdrgen een tekrt bij het pensienfnds, nders dn het effect vn hgere tekmstige premies. heeft drm lleen de verschuldigde premies tt en met het einde vn het bekjr In de jrr~kening verntwrd. FlnncJiJlebten en lsten De finnciële blen en lsten betreffen vn derden en grepsmtschppijen ntvngen (te ntvngen) en n derdèn en grépsmátschllppljen betlde (te betlen) interest. Tevens Is hiernder pgenmen het ndeel vn çlestict'ttlng in het resultt vn de p nettvermgenswrde gewrdeerde deelnernlnqen dnwel ntvngen dividenden vn deelnemingen wrin geen invled vn betekenis p het zkelijke en finnciële beleid wrdt uitgeefend en wrdevernderingen vn finnqiële vste ctiv. ~:~::ing kn finnciële- en pertinele lesecntrcten fsluiten. Ji4ii~lnkOm$twrbij de vr- n ndelen verbnden n het eigendm vn hel lesebject geheel f r:lgeneg geheel dr de lä.ssèk~tqtm!:9,8drgen, wrdt ngemerkt ls.een ~nnciële.ie~se. Alle ndere I~severeenk~sten clsslficer~n.ls pertinet!jbletf!!l~~li?jmrdpnglffil~jfhcftif.js de ecnmische relitelt vn de frnsecue beplend en met zzeer de jurldische v.rm. p r " 2 9 MEI edfl) betrllkklnq III:mfl. J'l"rlll Y(lUr iui!iii1f1(;.iiji(jdfl.jjeind~ KPMG Accur~t<ll)tsN_V. -14

16 Stichting GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grndslgen vn r-esulttbepling (vervlg) Finne/ele leses Als de stichting ptreedt ls lessee in een finnciële lese. wrdt het lesebject (en de drmee smenhngende verplichting) bij de nvng vn de leseperide in de blns verwerkt tegen de reële wrde vn het lesebject f, indien deze lger Is, tegen de cntnte wrde vn de minimle lesebetlingen. Beide wrdes wrden bepld p het tijdstip vn het ngn vn de lesevereenkmst. De tegepste rentevet bij de berekening vn de cntntewrde Is de impliciete rentevet. Indien deze rentevet prktisch niet te beplen is, wrdt de mrginle rentevet gehnteerd. De initiële directe ksten wrden pgenmen in de eerste wrdering vn het lesebject. De grndslgenvr de vervlgwrdering vn het lesebject zijn beschreven nder het hfd Mteriële...ste ctiv. Als geen redelijke zekerheid beslt dt de stichting eigenr vn een lesebject zl wrden n het einde vn de leseperide, wrdt het bject fgeschreven ver de krtste termijn vn de leseperide f de gebruiksduur vn het bject. De minimle lesebetlingen wrden gesplitst in rentelsten en flssing vn de uitstnde leseverplichting. De rentelsten wrden gedurende de leseperide zdnig tegerekend n elke peride dt dit resulteert in een cnstnte peridieke rentevet ver de resterende nett-verplichting met betrekking t! de finnciële lese. Vrwrdelijke lesebetlingen wrden ls lst verwerk! in de peride dt n de vrwrden t! betling wrdt vldn. Opertinele leses Als de stichting ptreedt ls lessee in een pertinele lese, wrdt het lesebject niet gectiveerd. Lesebetlingen inzke de pertinele lese wrden lineir ver de leseperide ten lste vn de winst-en-verliesrekening gebrcht Grndslgen vn segmentering In d [rrekeninq wrdt vereenkmstig de Rihtlijn Zrginstellingen een selqmenttie vn de resulttenrekening gemkt in de vlgende segmenten: -AWBZ1ZVW - Justi!ie - Centrum Bijzndere Tndheelkunde - Ambulnt Amsterdm -.Justitiële Verslvingszrg - Ambulnt Gi & Vechlstreek - Overige ctiviteiten Bij de verdeling vn de resulttenrekenlnq per pertinele segment Is nqeslten p 'de ctiviteiten vn het bedrijfsprces. De verdeling vn indirecte ksten ver de te nderscheiden zrgsrten geschied! p bsis vn de vlgende uitgngspunten: indirecte persneelsksten; verdeling p bsis vn de ksten vn de centrle en decentrele ndersteuning ls ndeel vn de mzet; indirec!e mteriële kstn: v"erdeling p bsis vn de ksten vn de centrle en deentrele ndersteuning ls ndeel vn de 'mzet; indirecte verige ksten: verdeling p bsis vn de ksten vn de cenlrle en decentrle ndersteuning lsndeel vn de mzet; j{~' l7sj I<PMO ALIdit OOt!UrTlOI,t wtltoll ns (pprt d,d, 29 MEI 2U1S (m~ji') bl,l!l'lhkh,\) hct.lf1. Pwml \/(llj1 11I()I1\jllt:SIIl:Jlluleihuen: Kj'r,"G _1!,C.COI,JJit1Jflt~ rj,v. 15

17 Stlchting TOeLICHTINGOP OE GeCONSOLlOeeRDE BALANS (bectrgen x 1.()O()) Incl Sini Excl Sini ACTIVA 2, Mteriële vste ctiv De specifictie is ls vlgt: 31-dec dec dec-13 Grnd Terreinvrzleningen Gebuwen Verbuwingen lnstllties Onderhnden prjecten Trekkingsrechten Instndhuding Inventris Ververmiddelen Aütmtiserlng Anlpksten Overgngsregeling kpitlslslen Ttl mteriële vste ctiv Hel verlp vn de rnleriële ctiv tn het verslgjr Is ls vlgt weer 16 geven: Bekwrde per 1 Jnuri Btj: investeringen,, Rds en Sinl Centrum 2014 Af: fschrijvingen Af: nvutlende fschrijvingen Sini Centrum bv grndslgen Af: bijzndere wrdeverminderingen Af: desinvesteringen Bekwrde per.einde rpprtgepelide 19,643 19,643 17,296 1,267 1, ,692 05,061 53,791 19,436 15;214 15,214 23,834 22,092 18,510 1,149 4,582 4, ,941 1,941 H,O ,084 4,286 3, ,368 1, ,273 1,273 1,292 1,333 1, , , , , ,87{) 124,377 B,421 8,405 8,394 -B,859-9,991-8, ,997-3,247-3,24" ,' , ,563 Telichting: Vr een ndere specifictie vn het verlp vn de WTZl-verguf'lnlngplichtlgevste ctlv, de WTZi-meldingsplldhtlge vste ctiv en-dewmgg.eonncierdevste elfv per cüvqrepwrdt verwezen nr het muttieverzihtnder In tenchung5.1.7zijn verzlcnten pgenmen vr de nderhnden en gereedgekmen prjecten. Telichting p de ntwikkelingen ten nzien vn het vstgedbejeld Binnen de GGZ Is meer dulelijkl1eidntstn ver de beleldsvrnernens vn het'kblnetbetreftence: Invering Bsis'GGZ; De beddenreductie In de Intrmurle zrg ('mbulntisering'); Anvullende krtingen ln.de finnciering zrg p bsis vn ngekndigde bézulnlglngen; De vergng ner de Nrmtieve HliisveslingsGmpnenl (NHC)'ler "nnclering vn de kpitllsten vn he! vstged. heeft het vstgedbeleid in 2013 ndrukkelijker vrm gegeven. Dit teldt tt een efflclêntere Inzetvn het vstged en een fslnkingvn het nll (huur)pnden. Een ntl huurcntrcten Is pgezegd In 2013 en zijn fgestten In 2014, en vervlgens geldt kweervr pzeggingen In 2014, wrvn de cntrcten zullen flpen In 2015, BIjznderewrdevermindering eigendmspnden Op bsis vn de beelndlgde huurcntfcten is er eind 201.4een bijznderewrdevermindering verwerkt. Hetbedrg vn.de bijz9ndere wrdflvermlndering v.r2014 beslt vr- 1:224 Kfbeklng bekwrde "Anlpksten" en vr E.549 K uit fbeking vn cuvin huurpnden die Arl<lnIn de lp vn 2015 gt vriten. Tevens iljn de bekwrden d, 2,1 mln..inzketrekkingsrechten en IndstndhClingsinvesteringenfgebekt. Belde psten hdden.belrekklngp één specîiie'k pnd welke In 2013 geheeljs gejenveerd. Telichting: Implrm"Bnt Op grnd vn de diverse ntwikkelingen Is ultim 2014 der Stichting 9.etetst fer een indictie nwezig Is p een mgetljkedvurzme wrdevenriindering Inelgendms- en huurpnden. Er Is'geen ImpbîtmenUriggrVslgesteld.. Tell.chtlng: Zekerheden t.b.v. de lng An de ING zijn de vlgendè zekerhederïverstrekt; 1,,'._ -. psttievelnegtiev.ehyptheekv.edlirlngen ten bedrge vn; 22~626.Q I Ij II 1 b, bnkhyptheken ten bedrgevn 49,337. Q.'. '~.. Î,'" v '.,' e. negtieve pledge/pripssu verklring Inzke Wrbrgrnds.Zrgsetr d, -/- i'.91e.~...11 t{ PM('? d. Stmver ndl bekvbrderln 'en dór'stichtin, NPl B:V. en Hldin B.V. ~ Tllç11llng: Zek,erhedent,b,v. de ABN-AMRO An de ABt~-ÁMR0 bnk zijn pe'vlgende zekerheden verstrekt:. bnkhyptheek ten bedrge vn ti. eèli p;!ndreeh! p uwvrclerlngimen rectiten uil geslten en ng t~ sluiten huurvereenkmsten c. een néltech!0 de ecterenzo'ls msch[evenin rtlkel24 vàtlde AI eri1enebnkvrwrden. 16 tmcldr.) befft'klél1ç heg'ft, P<11finf I'Ullf I(h::r11lril:~tl{l{idt:ln I:~fv'l{.j fi'.cct\ulh.wls rij,v,

18 Stlhtlng 5,1.5"TOEUCHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS (bedrgen «e 1.Q) InclSinl ExclSinl ACTIVA 3. Finnciële vste ctfv De specifictie is ls vlgt: 31--dec-14 3l-dec dc-13 Deelnemingen: Lngerhuize 138 Ttl finnciële vste ctiv Onderhnden prjecten uit hfde vn DBC'$ De specificoeis ls vlgt: 31-dec-14 3l-dec-13 3l-dec-13 Onderhnden prjecten DBC's Af: ntvngen vrschtten Onderhnden prjecten DBBÇ's Af: ntvngen vrschtten Ttlnderhnden prjeelen 56,759 61,633 58,619-31,2:52-34, ,198 5,520 5,520-5,627-7-,895-7.ll ,670 Telichting: Het nderhnden werk.uit hlde vn DBC's, vn In het beklr gepende (en nlel àfgesllen) DBC's, wrdt vereenkmstig de hnrelklng mzetbepungggz Instellingen.gewrdeerddr de DBC's fictief f te sluttenper ultimbekjt en hiervnde DBC wrde te nemen. De vrlpige prductgrep vn behndeling,verblijfsdgen per deelpresttie (inel NHC) en verige prestties zijn tegen externe trieven gewrdéerd. 6. Vrderingen en verlpende ectiv«de specifictifj Is ls vlgl: 31-<1ec dec de-13 Vrderir!gen p debjteuren Rekenlng-curnt AMC Vrderingen p prtelpnten en mtschppilenwrin wrdl deelgenmen Ng Ie fel~iurerenmzei DBC's Ng Ie fctureren mzet DBBe's Betlde veerschtten etc. Ov.erlgevrderingen Overige vrderingen subsidies VruRbellde bedrgen Ng te ntvngen bedrgen Ttl v.rderlngenen verlpende ctiv 12, , Ó 11,543 8, ~ ,549 '1, ' 1, :: , ,295 26,723 Telichting: De vrziening.die In ftrek p de vrdering Deb1.!eurenis gebrcht. bedr!:l!:lgl136 K (2013: K), Onder de krtlpende vrderingen en verlpende cllv zijn geenvrderingen pgenmen met een Iptijd lngerdn éénjr. Ngeneg lle vcrderinqen :> 90 dqen zl)j vrzien. De Qverlge vrderingen subsidies Pstthfd):kelijkuit lelntvngen bedrpen in het.kder vn de DBBC-prductenp NHC-grndslgen. '17 I,---I--II;] I If ~....-, ' \.l _'1' ~.IJ I-... '~ KPMG Audit Dcument \I'IBliftirl ns rppqrtd.d, 29 MEI 2U15!l11ndl\) belrekking heelt. P~l""c1VOOf \lj"ii!1!i(!fli,dm:lt'lnu KPMÎ.i Accöuntrus N,V..

19 Stichting TOELICHTING OP DE GECONSOI-IDEERDE BALANS (bedrgen x 1.0) Incl Sini Excl Sini ACTIVA 7. Vrderingenuit hfde vn finncieringstekrt en/f schulden uit hfde vn finncieringsverscht 2013 AWBZlZWJ ebt ttl ttl Sld per 1 jnuri Muttie bekjr Sld per einde rpprtgep,erlde ;056 FInncieringsverschil AWBZJZVW Excl Sinl tim ttl 2013 Sld per 1 jnuri , ,843 FlnnclèrlngsverschU be~jr ,089 Crrecties vrgnde jren Betlingen/ntvngsten ,713-2.T/l -4-14,022 5,132 Subttl muttie bekjr ,861-2,710 1,924-12,084 10,211 Sld per einde rpprtgeperide ,566 1,924 3,427 15,054 Flnncletlngsverschil CBT Sld per 1 jnuri Muttie bekjr Sld per einde rppcrtqeperlde Liquide mjdde/en (bedrgen x 1.0) lncl Sinl Excl Sini Despecifictie Is 81$v.lgr: 31-dec-14, _---'3~1.:.:-d::.!:e::::c.::.:!1.;.3 ~31!.:-~,d.::ec::.:-..::13=- Bnkrekenirigeh Kssen 5, , , TtllIquide middelen ===~5,~52~4 ===4,;:;,5~3~B ====::2;;l:,9;;,;1.;.1 Tllchtihá: [;le liquide middelen :;:Ijnterstnd peisbr. Bnkrekeningen (2013: le.728 K). meteen schuld zijn nder de krtlpende schulden verntwrd vr een tolibedrg vn 1p.016 K 1'8

20 Stichting TOEllCHTING OP DE GECONSOLIDEÊRDE BALANS F'ASSIVA 10.Eigenvermgen Incl Sini t~edrgen X' MOO) Excl Sini Het eigen vermgen besl.tuil e vlg9nde cmpnenten: Kpitl Bestemmingsreserves Bestemmingsrndsen Tll eigenvermgen 31 dec dec dee ,222 36,638 36,637 14,319 14,651 12, ,261 50;225 Kpitl Het verlp Islsv/gl weer te geven: Sld per 1-ln-14 Resulttbestemmlng...:.:==:.::. mutties.31-dec dec-13 Ovèrige. Sld per sld per Kpitl Bestemmingsl'fiserves Het ver/dpis ls vlgl weer te geven: Reserve nvrdbre kstent -AWBZJtVw -Justiti Explittiereserves :. -Ambulnt Amsterdm - AmbUlntGi-en Vechtstreek - Intensieve Frensische psychitrie Bestemmingsreserves: -!öglistiefschrijvingen - Ambulnt Gi-en Vechtstreek - Zrgntwikkeling - lnventrfs en utmtisering - Spedeisende Psychitrie A'dm Sld per 1-jn-14 30,420 ~82 1, , ,441 30, ,654 1, ,047 4, ,222 36,637 ====,;;, ===~;;;;;;, ==~=~ Telichting: Sinl Centlum B.V.mkte.ln 2013 ng geen deel uit vn de MIn-grep. Perhlve Is per eind 2Ö13het Eigen Vermg!!np nihil gilpresenteerd, mr per In de beginblns pgenemen. De venge mutties betreffen de.npsslngen per nr de Arkln-grndslgen (w.. fsthdjvlngstermijnen envrljvl vrziening grel enderhud], 1, Ttl bestemmingsreserves ==~36~,6;;;;38;;;;, ====5;;;;8;,;,,4 Resulltbestemming ---"'==.0; mutties 31-dee dee-13' Overige Sld per Sld per Ii ~ Bestemm/ngsfndsen SldQ per Resultt- Hei verlp is els vlgt weede fjeven: 1-ln-14 bestenimins ~gel11enereserves: - Tndheelkunde Juslltillie Verslvingszrg 6, OveriQereserves 4,08'7-404 Bestemmlnqsreserves: - Afk_p_smPr\)vlncle Nrd-Hllnd OntwlkkeUn-gnieUwezrgvrmen 18 - Innvtieprjecten 71 - Over!ge bestemmingsreserves 2,938 Overige Sld per Sld per mutties 31-dec dec-1$ ,015 6.p75-4 3;26.3 2, iii , ;938 Wettelijke reserves - Deelnemingen Ö OVeflg.ereserves 0... 'til Ttl bestemmingsfnc!sen 14, G 0,tl -lr~q 1/.1 'J ====-,;,;40;;;.;O\.F'iV11..1 Jlilljlt1i!t 12,616 DOCUfOl!l1tWlwróp ns rpprt d.d, 2 9 Mtl 2U15 ~ml!dl'~bljll~,kkmh heeft. PélfijJt! \ uer IlltlnllnC;:th~tJQ!!'. 1'1, 0: Iif"MC. A~c()IJIît;.!fIT~ N