COMMISSIE VOOR AANVULLENDE PENSIOENEN ADVIES nr. 19 de dato 13 februari 2007

Transcriptie

1 COMMISSIE VOOR AANVULLENDE PENSIOENEN ADVIES nr. 19 de dat 13 februari 2007 Gelet dat de Cmmissie vr aanvullende pensienen, samengesteld krachtens art. 53 van de Wet van 28 april 2003 betreffende de aanvullende pensienen en het belastingstelsel van die pensienen en van smmige aanvullende vrdelen inzake sciale zekerheid (hierna de WAP), B.S. 15 mei 2003, waarna de leden benemd zijn bij Kninklijk Besluit van 17 december 2003, B.S. 29 december 2003 als pdracht heeft advies te verstrekken, nemen de vertegenwrdigers van de werknemers, de werkgevers, de pensieninstellingen en de gepensineerden, aangevuld dr de deskundigen, nemen vlgend unaniem advies aan: 1. Pensiendatabank Vrafgaande pmerking: Cmmissie vr bescherming van de persnlijke levenssfeer De Cmmissie vr Aanvullende Pensienen vraagt dat de Cmmissie vr de bescherming van de persnlijke levenssfeer gecnsulteerd wrdt m de cnfrmiteit van de reeds genmen en de ng te nemen bepalingen met de wet van 8 december 1992 na te gaan, en dit vraleer men vergaat tt het aannemen van de maatregelen ter uitvering van de wet van 27 december 2006 en het pzetten van de databank. Dit geldt in het bijznder vr het eventuele gebruik van de gegevens vr histrische, statistische f wetenschappelijke deleinden en vr beleidsvrbereidende deleinden. De Cmmissie vr Aanvullende Pensienen vindt in de wet van 27 december 2006 en in de memrie van telichting geen verduidelijking terug p het vlak van het gebruik van de databank in het licht van de wet ter bescherming van de persnlijke levenssfeer. Situering De prgrammawet van 27/12/2006 (BS 28/12/2006) vrziet in art. 306 in de prichting van een gegevensbank Opbuw aanvullende Pensienen. Deze wet vrziet in het bijznder dat de Kning de lijst van de gegevens bepaalt die aan de gegevensbank meegedeeld meten wrden. In dit artikel 306 wrdt bepaald dat deze gegevensbank alle nuttige gegevens verzamelt die meegedeeld wrden dr de pensieninstellingen, dr de slidariteitsinstellingen f dr de inrichters met het g p de vlgende deleinden : 1 cntrle van de WAP dr de CBFA 2 cntrle van de WAPZ dr de CBFA 3 cntrle van de 80%-regel dr de FOD Financiën 4 de infrmatieverplichtingen die in het kader van artikel 26ter werden vergenmen dr SIGeDIS De gegevens kunnen eveneens wrden aangewend vr histrische, statistische f wetenschappelijke deleinden en vr beleidsvrbereidende deleinden. 1

2 De Minister van Pensienen heeft in dit kader een adviesaanvraag gericht aan de Cmmissie vr Aanvullende Pensienen. De Cmmissie stelt vast dat het tepassingsgebied van de databank gestadig wrdt uitgebreid. Zij wijst erp dat hierbij de rsprnkelijke delstelling, namelijk een betere infrmatie verstrekken aan de aangesltenen en de tekmstige gepensineerden, niet uit het g mag wrden verlren. Bvendien dient vermeden te wrden dat de gegevens die nder meer wrden verstrekt aan de CBFA en de Natinale Bank, een tweede keer aan de databank meten wrden verstrekt. De Cmmissie wijst erp dat het advies zich beperkt tt de praktische mdaliteiten en niet inhudt dat bepaalde delegaties afzien van hun principiële bezwaren tegen de invering en het gebruik van de databank f de pzet ervan. Art , 1 & 2 : Cntrle van de WAP en de WAPZ dr de CBFA De Cmmissie vr Aanvullende Pensienen ndigt de CBFA uit m te verduidelijken welke gegevens zij pgenmen wenst te zien in de databank. De Cmmissie dringt erp aan m een advies te kunnen geven p de vrgestelde lijst van de gegevens. De Cmmissie wijst erp dat de CBFA ng andere middelen ter beschikking heeft m een efficiënte cntrle te rganiseren. Indien de CBFA een infrmatieverplichting wenst te vervangen f in te veren dr een cntrle via de databank, dient zij zich de vraag te stellen f dit de meest efficiënte en de meest aangewezen plssing is, rekening hudend met een ksten/baten analyse. Art , 3 : Cntrle van de 80%-regel dr de FOD Financiën De Cmmissie vr Aanvullende Pensienen is van mening dat het meilijk is m de gegevens te definiëren als er geen zicht is p de manier waarp en dr wie de cntrle van de 80%-regel in de tekmst zal gebeuren. De Cmmissie vr Aanvullende Pensienen is van mening dat vlgende gegevens de FOD Financiën in staat zu meten stellen m de cntrle van de 80%-grens te den: - vr de pensientezeggingen van het type vaste prestaties : de te verwachten prestatie + eindleeftijd zals vrzien in het pensienreglement - rekening hudend met haar advies nr. 18 van 13 februari 2007, vr de pensientezeggingen van het type vaste bijdragen : de glbale verwrven reserve + de huidige peridieke premie p jaarbasis + de eindleeftijd zals vrzien in het pensienreglement De Cmmissie vr Aanvullende Pensienen ndigt de FOD Financiën uit m uitleg te verschaffen bij: - de manier waarp en de prcedures vlgens dewelke de gegevens gebruikt zullen wrden vr de cntrle van de 80%-regel - de prcedures die gevlgd zullen wrden in geval van verschrijding, en in het bijznder de tegang die zal verleend wrden tt deze infrmatie vr de betrkken partijen (werkgevers, inrichters, aangesltenen) - vanaf wanneer de fiscale attestering dr de pensieninstellingen wrdt geschrapt. 2

3 Art , 4 : de infrmatieverplichtingen die in het kader van artikel 26ter werden vergenmen dr SIGeDIS De Cmmissie vr Aanvullende Pensienen stelt vast dat gegevens aan de databank enkel meten wrden geleverd, als hier een juridische grnd vr bestaat. Cncreet betekent dit dat de gegevens in het kader van artikel 26ter enkel dr die pensieninstellingen met wrden geleverd die van de diensten van SiGeDIS gebruik wensen te maken. Ndzakelijke gegevens in het kader van artikel 26: - het bedrag van de verwrven reserves (desgevallend het bedrag van de waarbrg van artikel 24) - het bedrag van de verwrven prestaties en de datum peisbaarheid - de variabele elementen (*) - het bedrag van de verwrven reserves van het vrige jaar - het actuele financieringsniveau van de verwrven reserves en de waarbrg van artikel 24 - histriek van de verwrven reserves en verwrven prestaties (eventueel slechts vanaf 1/1/1996) - het bedrag van de te verwachte rente p pensinering (vanaf 45 jaar, minstens m de 5 jaar) (*) Ndzakelijke gegevens in het kader van artikel 26 bis: - identificatie van de aangesltene - identificatie van de inrichter - identificatie van de pensieninstelling - identificatie van de pensientezegging - de verwrven prestaties p 65 zwel in kapitaal als in rente (desgevallend het bedrag dat vereenkmt met de waarbrg van artikel 24) - de geprjecteerde prestaties p 65 zwel in kapitaal als in rente (desgevallend het bedrag dat vereenkmt met de waarbrg van artikel 24) (*) Deze gegevens wrden hiernder punt per punt hernmen en verduidelijkt. 1. Variabele elementen Dit is een zeer ruim begrip en dient vlgens de Cmmissie geïnterpreteerd te wrden als vlgt: dit zijn de gegevens die de aangesltene de mgelijkheid meten geven m de berekeningen te cntrleren. M.a.w. de variabele elementen die vrkmen in de pensienfrmule. Het heeft enkel zin m gegevens mee te delen als die vr de aangesltene zinvl zijn en bvendien betruwbaar. De gegevens die de aangesltene kan terugvinden in het reglement dienen vlgens de Cmmissie niet meer apart te wrden meegedeeld. In de lijsten die hiernder zijn pgenmen, dienen telkens enkel die gegevens te wrden meegedeeld die pertinent en relevant zijn vr de betrkken pensientezegging. De gegevens die reeds beschikbaar zijn via de KSZ, dienen niet meer apart in de databank te wrden pgenmen. Hierbij dient erver gewaakt te wrden dat het gegeven wel degelijk dezelfde betekenis heeft als in het pensienplan (dit zal vr de gebrtedatum wel het geval zijn, maar dit is al heel wat minder evident vr bijvrbeeld het salaris). Dit betekent cncreet dat p basis van deze gegevens niet altijd betruwbare statistieken kunnen wrden pgemaakt. 3

4 Onderstaande lijst bevat de gegevens die SIGeDIS ndig heeft m, in vereenstemming met de huidige wetgeving, een pensienfiche p te stellen cnfrm artikel 26ter van de WAP. Dit neemt niet weg dat smmige delegaties wensen dat de WAP de p te nemen infrmatie p de pensienfiche zu uitbreiden (zie tweede lijst). Ndzakelijke gegevens in uitvering van de huidige wetgeving: gebrtedatum pensienleeftijd erkende verleden diensttijd schatting wettelijk pensien samenlevingsvrm aantal kinderen taalcde waar de betrkkene het pensienreglement kan pvragen naam + adres + telatingsnummer van de pensieninstelling refertebezldiging, dit is de bezldiging die k in het reglement als basis wrdt beschuwd vr de berekening. Bijv. indien de bijdrage wrdt berekend p 12 x het ln van januari, wrdt dit bedrag aan de databank drgegeven als refertebezldiging gebrtedatum echtgen()t(e) tewerkstellingspercentage Gegevens die de regelgeving vlgens smmige delegaties bijkmend best zu verplichten m pgenmen te wrden p de pensienfiche: Type pensientezegging (DB, DC) Paritair cmité geslacht van de aangesltene Aard pensientezegging (cllectief pensienstelsel, individuele pensientezegging, nthaalstructuur, individuele verderzettingen, ) de pensienprestaties pgebuwd via het slidariteitsstelsel (sciale stelsels): bijv. dagbedrag + aantal dagen tegepaste kstenpercentage samenstelling van het bedrag dat de winstdeelname vertegenwrdigt (berekeningsmethde, percentage, beslissing etc) aanduiding f de pensienen werden pgebuwd als werknemer/zelfstandige categrie gebrtedatum kinderen begunstigde bij verlijden, wanneer het specifiek is en niet vlgt uit de begunstigingsvlgrde van het reglement Andere delegaties stellen zich vragen bij de haalbaarheid m deze gegevens in de databank p te nemen en pleiten vr een regelgeving die stabiel is in de tijd. De Cmmissie vraagt zich af in welke mate de eventuele aanlevering van de gegevens, pgenmen in de hiervr vermelde lijsten, cnfrm is met de taalwetgeving. 4

5 2. Verwachte rente bij pensinering De Cmmissie stelt: 1 dat de hyptheses die vr de berekening gebruikt meten wrden vldende duidelijk mschreven zijn in de WAP: vr een pensienplan van het type vaste bijdragen dient de prjectie te gebeuren p basis van de huidige premie die blijft drlpen tt einddatum met een kapitalisatie van 3,25%, vr een pensienplan van het type vaste prestaties wrdt het te bereiken del genmen p basis van een vlledige carrière in het betrkken plan. 2 dat het niet ndig is dat deze hyptheses samenvallen met de hyptheses vr de 80%-regel vr de vaste bijdrage-plannen, cnfrm met het advies nummer 18 ver de 80%-regel 3 dat de mzettingscëfficiënt m ver te gaan van kapitaal naar rente cnfrm het reglement bepaald met wrden. 4 de pensienleeftijd die p de pensienfiches is vrzien, is de pensienleeftijd zals die is vrzien in het reglement. De verwrven prestaties wrden weergegeven p deze datum. De Cmmissie wijst erp dat het zeer verwarrend zu zijn m p de pensienfiches een rente te zetten die p een andere datum peisbaar zu zijn. De Cmmissie nderlijnt bvendien dat: - wat de peridiciteit betreft, waarmee de databank geved met wrden, 1 keer per jaar zu meten vlstaan, waarbij de datum van (berekening van) de gegevens niet ndzakelijk vereenstemt met de datum waarp de gegevens aan de databank wrden vergemaakt. - bijzndere aandacht met verleend wrden aan artikel De gegevens meegedeeld aan de gegevensbank gelden van rechtswege als bewijs lastens de inrichter, de pensieninstelling f de slidariteitsinstelling die ze heeft meegedeeld, vr zver deze daar de authentieke brn van is f handelt in pdracht van de authentieke brn. In praktijk blijkt immers dat gegevens sms laattijdig ng wrden veranderd nadat de cmmunicatie (f in smmige gevallen zelfs de uitkering) al vltrkken is (vb. verandering van paritair cmité). De (rechts)persnen die deze gegevens al hebben gecmmuniceerd aan de pensiendatabank zuden hiervr niet aansprakelijk kunnen wrden gesteld. Als dit dr dit artikel tch het geval zu zijn, zu dit artikel in elk geval meten aangepast wrden. Bvendien is de Cmmissie van rdeel dat het mgelijk met zijn m futen te crrigeren. Te dien einde met in een vldende lange regularisatietermijn vrzien wrden (vrnamelijk mwille van de sectren). Indien er een bjectieve rechtvaardigingsgrnd aanwezig is, bij vrbeeld gerechtelijke beslissing, wijziging van paritair cmité, zu het bewijs van het tegendeel meten kunnen wrden aangeleverd. 5

6 2. Lexicn Dr de Cmmissie wrdt een vrstel van lexicn pgemaakt, zdat de verheidsadministraties dezelfde terminlgie kunnen gebruiken als deze die vrzien is in de WAP. 3. Unifrme lay-ut pensienfiche De Cmmissie begrijpt de bekmmernis van de Minister m eenvudige interpreteerbare fiches p te stellen. Zij stelt vr m de wettelijke terminlgie te gebruiken vr de pensienfiches (verwrven reserves, verwrven prestaties, ). Om de vergang van de ene terminlgie naar de andere terminlgie begrijpbaar te maken vr de aangesltenen, kan de pensieninstelling ervr pteren m de ude terminlgie tijdelijk tussen haakjes p de fiche te zetten. De Cmmissie vestigt de aandacht van de Minister p het feit dat een aanpassing van een pensienfiche ksten met zich meebrengt en dat een vldende lange vergangsperide met vrzien wrden m ver te schakelen naar de wettelijke terminlgie. 6