Regeling Rijksbegrotingsvoorschriften 2012

Transcriptie

1 Regeling Rijksbegroingsvoorschrifen 2012

2 Inhoudsopgave 1. Wijzigingen Tijdschema RBV deel I... He jaarverslag De inriching van de veranwoording He deparemenale jaarverslag Algemeen De inhoudsopgave He verzoek o dechargeverlening...26 De leeswijzer He beleidsverslag De beleidspriorieien...28 De beleidsarikelen...28 De nie-beleidsarikelen De bedrijfsvoeringsparagraaf...32 Toezichsrelaies ZBO's en RWT's...35 Bijlage Inhuur exernen...36 Jaarverslagen begroingsfondsen Jaarrekening Veranwoordingssaa...37 Deparemenale saldibalans Paragraaf inzake baen-lasendiensen Publicaie personele opinkomens Slowe De suppleoire begroingen (exclusief de Slowe) De oorspronkelijke begroing...48 Begripsafbakening De inriching van de rijksbegroing Caegorieën begroingen De begroingsarikelen...51 De beleidsarikelen...52 De nie-beleidsarikelen De deparemenale begroing De begroingssaa De opbouw van de memorie van oeliching...57 Leeswijzer Beleidsagenda Toeliching beleidsarikelen Toeliching nie-beleidsarikelen...63 Paragraaf inzake bedrijfsvoering Toeliching verdiepingshoofdsuk...64 Overzichconsrucies...65 Paragraaf inzake baen-lasendiensen Moies en oezeggingen...67 Bijlage ZBO's en RWT's Onderzoek naar doelmaigheid en doelreffendheid (RPE) RBV deel II... De deparemenale beleidsbrieven Begroingsrapporage en voorafgaand oezich...76 Bij de onwerpbegroing addiioneel aan Financien aan e leveren...77 pagina ii Inhoudsopgave

3 Bij he deparemenale jaarverslag addiioneel aan Financiën aan e leveren veranwoordingsinformaie Logisieke aanwijzigingen begroings-en veranwoordingsproces...79 Aan andere deparemenen (addiioneel) aan e leveren begroingsgelieerde- en veranwoordingsgelieerde informaie...85 BZK Rijkshuisvesing...86 BZK Richlijn ellen Modellen... model 1.10 Voor he wesvoorsel van een deparemenale begroing (de begroingen van de miniseries)...88 model 1.11 Voor he wesvoorsel van een specifieke begroing, e ween de begroingen van de Koning (I), de Saen-Generaal (IIA), de overige Hoge Colleges van Saa (IIB), Koninkrijksrelaies (IV), de Naionale Schuld (IXA) en evenuele programma begroingen...89 model 1.12 Voor he wesvoorsel van de specifieke begroing van Algemene Zaken, he Kabine der Koningin en de Commissie van oezich bereffende de inlichingen- en veiligheidsdiensen model 1.13 Voor he wesvoorsel van de begroing van een begroingsfonds...91 model 1.14 Voor he gecombineerd wesvoorsel van een deparemenale begroing en de begroing van een begroingsfonds model 1.20 Voor de begroingssaa van een deparemenale begroing, inclusief de begroingssaa van de baen-lasendiensen model 1.21 Voor de begroingssaa van een specifieke begroing, e ween de begroingen van de Koning (I), de Saen-Generaal (IIA), de overige Hoge Colleges van Saa (IIB), Koninkrijksrelaies (IV), de Naionale Schuld (IXA) en evenuele programma begroingen...96 model 1.22 Voor de begroingssaen van de specifieke begroing van Algemene Zaken, he Kabine der Koningin en de Commissie van oezich bereffende de inlichingen- en veiligheidsdiensen model 1.23 Voor de begroingssaa van een begroingsfonds model 1.24 Voor de begroingssaa van een deparemenale begroing, inclusief de begroingssaa van de baen-lasendiensen en van een begroingsfonds model 1.40 Bijlage bij Nader Rappor model 1.45 Aanbieding begroingswevoorsel en behoeve van de Afdeling advisering van de Raad van Sae, respecievelijk Tweede Kamer model 1.49 Inhoudsopgave oale begroing me modelverwijzing model 1.50 Voor de memorie van oeliching bij een begroingswesvoorsel model 1.55 Overzichsabel en behoeve van de beleidsagenda model 1.56 Beleidsagenda model 1.60 Toeliching bij een beleidsarikel model 1.70 Vermelden budgeaire gevolgen bij nie-beleidsarikel model 1.71 Forma opgave verzameluikeringen BZK model 1.72 Model deelverklaringen voor naionale verklaring model 1.80 Verdiepingshoofdsuk (onwerpbegroing) model 1.90 Begroing baen-lasendiens model 1.95 Noa van wijziging op begroingswesvoorsel model 1.96 Moies en oezeggingen model 1.97 Amendemen o wijziging van bedragen model 1.98 Amendemen o verschuiving van bedragen (nulamendemen) model 1.99 Amendemen o invoeging nieuw arikelonderdeel model 2.10 Begroingswesvoorsel suppleoire begroing, samenhangende me de Voorjaarsnoa/Najaarsnoa/Slowe model 2.20 Deparemenale begroingssaa Voorjaarsnoa model 2.21 Deparemenale begroingssaa Najaarsnoa model 2.25 Begroingssaa baen-lasendiens Voorjaarsnoa model 2.26 Begroingssaa baen-lasendiens Najaarsnoa model 2.27 Begroingssaa Begroingsfonds Voorjaarsnoa model 2.28 Begroingssaa Begroingsfonds Najaarsnoa model 2.30 Memorie van oeliching Suppleoire begroing model 2.36 Deparemenale begroingssaa Slowe Inhoudsopgave pagina iii

4 model 2.37 Begroingssaa baen-lasendiens Slowe model 2.38 Begroingssaa begroingsfonds Slowe model 2.40 Memorie van oeliching Slowe model 2.41 Exploiaieoverzich baen-lasendiens model 2.42 Kassroomoverzich baen-lasendiens model 2.45 Noa van wijziging Voorjaarsnoa/Najaarsnoa/Slowe model 2.55 Uigavenmuaies Voorjaarsnoa model 2.56 Uigavenmuaies Najaarsnoa model 2.60 Budgeaire gevolgen van beleid Voorjaarsnoa model 2.61 Budgeaire gevolgen van beleid Najaarsnoa model 2.65 Nie-beleidsarikel Nominaal en onvoorzien (2e suppleoire begroing) model 2.80 Nie-beleidsarikelen 1e suppleoire begroing model 2.81 Nie-beleidsarikelen 2e suppleoire begroing model 2.82 Baen-lasendiens model 3.00 Inhoudsopgave jaarverslag model 3.10 Aanbieding van he jaarverslag en verzoek o dechargeverlening model 3.15 Deparemenale veranwoordingssaa model 3.17 Veranwoordingssaa begroingsfonds model 3.18 Saldibalans per 31 december model 3.20 Samenvaende veranwoordingssaa baen-lasendiens model 3.22 Aanbiedingsbrief onwerpjaarverslag en -Slowe model 3.25 Beleidspriorieien (beleidsverslag) model 3.30 Beleidsarikel jaarverslag model 3.40 Budgeaire gevolgen van nie-beleidsarikelen jaarverslag model 3.60 Bedrijfsvoeringsparagraaf model 3.80 Jaarveranwoording baen-lasendiens per 31 december model 3.90 Voorsel van indemnieiswe model 4.03 Nieuwe huisvesingswensen model 4.10 Eindejaarsmarge model 4.50 Bijlage RWT's en ZBO's bij de begroing model 4.51 Bijlage ZBO's/RWT's bij he deparemenaal jaarverslag model 4.52 Topinkomens model 4.53 Overzich nie-financiële informaie over inschakeling van exerne adviseurs en ijdelijk personeel (exerne inhuur) model 4.54 Richlijn ellen model 4.55 Driemaands kasprognose model 5.01 Toesingskader Risicoregelingen model 5.02 Toesingskader Belasinguigaven pagina iv Inhoudsopgave

5 WIJZIGINGEN Daum: 10 Okober 2011 RBV 2012 (Vasgeseld op 10 okober 2011) De wijzigingen in de RBV 2011 zijn onder e verdelen in: 1. Wijzigingen in he ijdschema; 2. Inhoudelijke wijzigingen; 3. Wijzigingen in de modellen. (*noo: Deze wijzigingen In de RBV 2012 bereffen de reguliere wijzigingen. Hieronder word de jaarlijkse updae versaan. De voorsellen van Veranwoord Begroen (VB) hebben ook groe consequenies voor de Rijksbegroingvoorschrifen. Op di momen is nog nie duidelijk welke wijzigingen n.a.v. VB doorgevoerd gaan worden. Hiervoor moe de ussenevaluaie van VB eers worden afgerond. Financiën, de deparemenen en de Tweede Kamer hebben een rol bij deze evaluaie. De verwaching is da de conclusies van de evaluaie pas eind 2011 naar de Tweede Kamer verzonden zullen worden, waarna behandeling in de Tweede Kamer zal plaasvinden. He eindresulaa zal worden verwerk in een herziene RBV De wijzigingen die VB me zich meebrengen leiden o een dermae groe aanpassing van de RBV, da Financiën heef besloen om de RBV geheel e herzien. Deze geheel herziene RBV zal op zijn vroegs begin 2012 volgens de reguliere kanalen worden afgesemd. ) 1. Wijzigingen in he ijdschema De belangrijkse wijzigingen en opziche van de RBV 2011 bereffen: - De daa in he ijdschema zijn geacualiseerd. Als de voorgeschreven daum in een weekend val, is deze daum alléén naar voren gehaald als deze daum in de CW is voorgeschreven of indien BBH of IRF de informaie eerder nodig heef. - De concepversie van he deparemenaal jaarverslag 2011 word inclusief he onderdeel baen-lasen, op 24 februari 2012 aangeleverd door plaasing in de Samenwerkingsruime Rijksporaal Rijksbegroing, in plaas van afzonderlijke aanlevering op verschillende daa. - Geschrap is de aanlevering van model 4.01 voor de bijdrageconsrucies bij Financien/IRF op 23 februari. - Ook geschrap is de aanlevering van model 4.07 voor regeldruk bedrijven bij ELI/RR op 16 maar 2012 en op 20 juli Inhoudelijke wijzigingen Wijzigin gen in RBV deel I (bijlage B): -Paragraaf 1.3.2: Beleidsarikelen 1) De oeliching van de eerse bepaling, is als volg aangevuld: Waar in deze bepalingen en de oeliching daarbij over beleidsinformaie word gesproken, is da synoniem aan nie-financiële informaie. Voor een nadere oeliching bij he onderscheid ussen financiële en nie-financiële informaie word verwezen naar de Algemene oeliching aan he eind van deze bepalingen. 2) De oeliching van de iende bepaling is als volg aangevuld: 1. Wijzigingen pagina 5

6 De in de beleidsarikelen opgenomen informaie word onderscheiden in financiële informaie en nie-financiële informaie. Nie-financiële informaie beref de kwaniaieve en kwaliaieve informaie over he beleid, inclusief de bedrijfsvoering, voor zover die informaie beoog inzich e bieden in de doelreffendheid en de doelmaigheid van de beleidsuivoering en de doelmaigheid van de bedrijfsvoering. De financiële informaie is hiervan uigezonderd. Financiële informaie beref de kwaniaieve informaie onleend aan de financiële adminisraies. Me he oog op he onderzoek van he jaarverslag door de Audidiens is he volgende van belang. De Audidiens conroleer van de financiële informaie de compabele rechmaigheid. Zij geef in de conroleverklaring bij he jaarverslag een oordeel over he gerouwe beeld van de financiële informaie. Van de nie-financiële informaie word door de Audidiens alleen onderzoch of ze op deugdelijke wijze o sand is gekomen en of ze nie srijdig is me de financiële informaie. Compabele rechmaigheid houd in da een financiële ransacie waarvan de uikoms in he deparemenale jaarverslag word veranwoord, in overeensemming is me de begroingsween en me de in inernaionale regelgeving, Nederlandse ween, algemene maaregelen van besuur en miniseriële regelingen opgenomen bepalingen die de uikoms van die financiële ransacie beïnvloeden. Op grond van deze definiies van financiële informaie en nie-financiële informaie word als financiële informaie in he jaarverslag aangemerk de informaie die is opgenomen in de volgende overzichen en eksen: a. de deparemenale veranwoordingssaa en de financiële oelichingen daarbij; b. de samenvaende veranwoordingssaa bereffende de diensen die een baen-lasenselsel voeren en de oeliching daarbij; c. de deparemenale saldibalans en de oeliching daarbij; d. de in de bedrijfsvoeringsparagraaf opgenomen rapporage over de compabele rechmaigheid en de gerouwe weergave van de uikomsen van de begroingsuivoering; e. he overzich van personele opinkomens. De financiële oelichingen bij de deparemenale veranwoordingssaa dienen op een duidelijk idenificeerbare wijze da wil zeggen in separae paragrafen in he beleidsverslag e worden opgenomen als onderdeel van de oeliching per begroingsarikel (zowel voor beleidsarikelen als voor nie-beleidsarikelen). In de oeliching bij de samenvaende veranwoordingssaa bereffende de diensen die een baen-lasenselsel voeren, dien de verkore individuele veranwoording da wil zeggen de balans, de saa van baen en lasen en he kassroomoverzich van elke onder he miniserie ressorerende baen-lasendiens e worden opgenomen. -Paragraaf 1.3.3: Nie-Beleidsarikelen Bij de oeliching, van de vierde bepaling is verwezen naar he onderscheid ussen financiële informaie en nie-financiële informaie bij de Beleidsarikelen (paragraaf 1.3.2, oeliching iende bepaling). - Paragraaf 1.4: Bedrijfsvoeringsparagraaf Deze paragraaf is als volg aangevuld: Toeliching derde bepaling: In he onderdeel 'financieel en maerieelbeheer' word onder meer gerapporeerd over gebleken ekorkomingen in de opze en/of werking van he gevoerde beleid er voorkoming en besrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik van we- en regelgeving. Vierde bepaling: In he onderdeel 'rechmaigheid' word onder meer gerapporeerd over de nie-naleving van de weelijke voorwaarden, zoals bijvoorbeeld de nie-naleving van de Europese aanbesedingsregels. Deze voorwaarden kunnen berekking hebben op he aangaan van verplichingen of he verrichen van bealingen. He uigangspun hierbij is da een geconsaeerde onrechmaigheid, afhankelijk van de vraag waarop de desbereffende voorwaarde berekking heef, aan de verpliching of de bealing word oegerekend, nie aan beide. pagina 6 1. Wijzigingen

7 Vijfde bepaling: Indien fouen of onzekerheden en aanzien van de rechmaigheid zijn bepaald aan de hand van seekproeven, word in deze paragraaf de mees waarschijnlijke fou gerapporeerd. Tiende bepaling (nieuw): In de bedrijfsvoeringsparagraaf word explicie vermeld of afgeweken is van arikel 3, eerse lid van de Insrucie rijksdiens bij aanschaf ICT-diensen of ICT-producen. Toeliching: De Tweede Kamer wil da de overheid meer gebruik maak van open sandaarden en open source sofware. De Insrucie rijksdiens schrijf voor da bij aanschaf ICT-diensen of ICT-producen in bepaalde gevallen gebruik moe worden gemaak van open sandaarden. Wanneer van di voorschrif word afgeweken, moe da gemoiveerd vasgelegd worden in de deparemenale adminisraies. Arikel 4, van de Insrucie rijksdiens bepaal da de deparemenen via de bedrijfsvoeringsparagraaf rapporeren over de naleving van arikel drie. Paragraaf De inriching van de Rijksbegroing is aangevuld me "Delafonds (Miniserie van Infrasrucuur en Milieu)" (Noo: Aannemende da de Eerse Kamer he Wesvoorsel voor Delafonds goedkeur.) Wijzigingen in RBV deel II (bijlage B): - Onderdeel 3: Loon- en prijscodering (LPO ) is geacualiseerd en aan de passage m.b.. Exrapolaie is een zevende pun oegevoegd: 7. Wanneer reeds een einddaum is afgesproken voor insrumenen, dien deze o uiing e komen in de exrapolaie. - Onderdeel 5: Logisieke aanwijzingen begroings- en veranwoordingsproces He onderdeel Logisieke aanwijzingen voor he begroings-en veranwoordingsproces is geacualiseerd. -Paragraaf m.b.. de algemene aandachspunen is als volg aangepas: a. Besanden als Word-documen (doc-exensie) plaasen, enzij he de definiieve, geekende RvS-, TK- of AR-versie beref. De definiieve versies bij voorkeur als pdf-besand plaasen, inclusief gescande handekening(en). Bij de suppleoire ween en de slowe geld di nie. Hier moe een bewerkbaar doc-documen voor worden aangeleverd. He drukproces verloop dan namelijk via de griffie en nie via rechsreeks conac me de Sdu. In he algemeen geld da he versandig is voor de Sdu een bewerkbaar doc-documen beschikbaar e houden. b. Tabellen in he doc-documen op de juise wijze opnemen, nie via een link, ook nie als onbewerkbaar plaaje. Tabellen dus nie als apare Excelbesanden (xls-exensie) in de mappen plaasen. Zo nodig maken de deparemenen me de Sdu apare aanleverafspraken voor drukproefkopij, waarbij aan de Sdu wel bronbesanden worden aangeleverd. c. Samenwerking me Sdu Voor de voorbereiding van he drukproces van de kamersukken van de onwerp-begroingen, de suppleoire begroingen (inclusief sloween) en de jaarverslagen onderhouden de deparemenen zelf conac me de Sdu. Hieronder vallen afspraken over de planning en de aanlevering van sukken. Bij he aanleveren van sukken die naar de Sdu gaan is he noodzakelijk een bewerkbaar documen aan e leveren. Di beeken da abellen in een wordbesand nie door middel van een link worden opgenomen maar ook nie als onbewerkbaar plaaje in he besand worden geplak. Moch he plaasen van een abel nie goed lukken, dan moeen de bronbesanden van de abel middels een overzichelijk Excelbesand erbij worden geleverd. - De passages over wel of nie onderekenen van de begroingssukken en de jaarverslagen door de minisers zijn als volg verduidelijk. 2. Wel of geen handekening bewindslieden 1. Geen handekening Begroings- en veranwoordingssukken voor MR-behandeling worden nie door de berokken bewindslieden onderekend. Deze sukken worden me een door de Miniser van Financiën onderekend Aanbiedingsformulier voor miniserraadssukken 1. Wijzigingen pagina 7

8 aangeboden. 2. Wel handekening van de minisers De RvS-versie en de TK-versie van de begroingssukken, de AR-versie en de TK-versie van de veranwoordingssukken worden wel van een handekening voorzien. De handekening van de miniser word bij de onwerpbegroing geplaas onder deel A (Arikelsgewijze oeliching bij he begroingswesvoorsel) van de memorie van oeliching ( model 1.50) bij he jaarverslag onder onderdeel A (Aanbieding van he jaarverslag en verzoek o dechargeverlening, model 3.10). In de prakijk kom he voor da de miniser nie ijdig bereikbaar is om zijn handekening e plaasen. Zo n deadline-probleem kan worden voorkomen door gebruik e maken van een aanbiedingsbrief conform model 1.45 (voor de onwerpbegroing) of model 3.22 (voor he jaarverslag); de miniser kan dan enige dagen voor inzending van he formele suk aan Financiën die aanbiedingsbrief ekenen. - Conacpersonen bij Financiën voor he verlenen van een auorisaie voor de samenwerkingsruime op he Rijksporaal zijn geworden : Maria Richardson el: , m.richardson@minfin.nl) en Kirsen Huner el: , k.e.huner@minf in.nl. 3. Wijzigingen in de modellen (bijlage B) Algemene oeliching op de wijzigingen van de modellen 1.60: Me de nieuwe se begroingsregels is besloen da een vakdeparemen geen garanie meer hoef e versrekken vanwege zijn veranwoordelijkheid voor he liquidemiddelenbeheer (leningen en rekening-courankredieen) van een RWT (en andere in aanmerking komende insellingen). Di word geëffecueerd in de begroing De reden hiervoor is da de Compabilieiswe 2001 bepaal da een vakdeparemen veranwoordelijk is voor evenuele schade vanui een lening/rekening-courankredie (ar. 48 derde lid en ar. 49 derde lid). Daardoor is een garanselling overbodig, zeker aangezien he een garanselling ussen deparemenen beref. Deze aanpassing heef en doel he inzeen van he garanie-insrumen e laen vervallen, maar nie om formele veranwoordelijkheden of auorisaieniveaus e veranderen. Gunsige bijkomsigheid is da de garaniekan van he liquidemiddelenbeheer nie meer val onder de begroingsregel 25 me he aangescherpe garaniebeleid. - In model 1.60 is de Tabel budgeaire gevolgen van beleid m.b.. de verplichingen als volg gesplis: 1) Verplichingen (excl.) garanieverplichingen; 2) Garanieverplichingen. De oeliching bij deze abel is als volg geacualiseerd en aangevuld: 1. Verplichingen en garanieverplichingen (deels nieuw en deels geacualiseerd) Op de regel Verplichingen (excl. garanieverplichingen) dienen de financiële verplichingen e worden opgenomen. He gaa daarbij om de juridische verplichingen. Voor juridische verplichingen: zie bij pun 2 (Juridisch verpliche uigaven). Op de regel Verplichingen (excl. garanieverplichingen) dienen eveneens de verplichingen ui hoofde van schakisbankieren e worden opgenomen. Dergelijke verplichingen zijn geen eche garanies. Ze worden aangegaan me berekking o leningen die he Agenschap van he Miniserie van Financiën aan rechspersonen me een weelijke aak (RWT s) versrek op basis van arikel 48 en 49 CW 2001.He gaa hierbij om een budgeaire verpliching van een vakdeparemen aan he Agenschap, voor he geval de RWT de lening nie erugbeaal of de rene nie beaald, (werden voorheen garanieverplichingen genoemd). Ook als dergelijke garanies nie geformaliseerd zijn in een overeenkoms ussen RWT, Agenschap en vakdeparemen, maar louer voorvloeien ui de bepaling in arikel 48, lid 3, of arikel 49, lid 3, CW 2001, moeen ze op deze regel worden opgenomen. Garanieverplichingen worden apar opgenomen op de regel Garanieverplichingen. Garanieverplichingen vormen een apare caegorie juridische verplichingen. Indien bij een garanieregeling de we van de groe aanallen een rol speel, zullen er meerjarig programma-uigaven worden geraamd. Dan kunnen de garanieverplichingen in de abel Budgeaire gevolgen van beleid worden verwerk. Ook hier geld da er bepaling van he percenage da als juridisch verplich moe worden beschouwd, uigegaan moe worden van de peildaum 1 januari van jaar. Als de we van de groe aanallen nie van oepassing is en er dus geen reële meerjarige raming van de programma-uigaven is e geven, dan worden de garanieverplichingen nie in de abel Budgeaire gevolgen van beleid verwerk. In da geval word er in de oeliching bij de abel explicie aandach aan beseed. De garanieverplichingen ui hoofde van schakisbankieren door baen-lasendiensen worden nie opgenomen. Bij leningen die door he Agenschap pagina 8 1. Wijzigingen

9 aan baen-lasendiensen zijn versrek, is namelijk geen sprake van formele garanselling door he moederdeparemen. Baen-lasendiensen maken deel ui van he moederdeparemen, waardoor de faco een lening aan een baen-lasendiens een lening aan he moederdeparemen is. 3. Besuurlijke verplichingen die nie juridisch verplich zijn, is als volg aangevuld: Besuurlijke verplichingen die nie juridisch verplich zijn worden nie in de abel opgenomen. In de oeliching bij de abel word er wel aandach beseed. -Tabel budgeaire gevolgen van beleid en onvangsen Indien zinvol kan ook voor sommige onvangsen een soorgelijke abel inzake de flexibiliei van die onvangsen worden opgenomen. -Begroingsvermelding als weelijke grondslag voor een subsidieverlening Subsidies kunnen alleen worden verleend als er een weelijke basis voor besaa (een we, amvb, miniseriële regeling). In een aanal specifieke gevallen (zie arikel 4.23, lid 3, AWB) kan de begroingswe als weelijke basis dienen. Onderaan model 1.60 is de volgende eks opgenomen: In de abel Budgeaire gevolgen van beleid bij he onderhavige beleidsarikel is in regel. een bedrag van.. aan subsidieverplichingen voor he jaar 20.. opgenomen. Di bedrag heef berekking op [of: Van di bedrag heef een bedrag van en hoogse. berekking op] de mogelijke verlening van een subsidie voor [doel vermelden] aan. [subsidieonvanger(s) vermelden]. Deze begroingsvermelding vorm voor de hierbedoelde subsidieverlening(en) de weelijke grondslag als bedoeld in arikel 4:23, derde lid, onder c, van de Algemene We Besuursrech. Deze eks dien e worden opgenomen voor de subsidies waarvoor de begroingswe als weelijke basis dien. - model 1.72 voor de Naionale verklaring is geacualiseerd. - In model 1.90 is de volgorde van de posen in de begroingssaa van baen-lasendiensen gewijzigd. In de eerse drie regels van di model waar word gesproken over oprengs moederdeparemen, opbrengs overige deparemenen en opbrengs derden is gewijzigd in Omze moederdeparemen ec.. Tevens is de oeliching bij deze saa als volg aangevuld: NB: Bijzondere baen of lasen vloeien voor ui de normale bedrijfsuioefening, maar op grond van aard of omvang of he incidenele karaker worden ze apar gepreseneerd binnen he resulaa ui de normale bedrijfsuioefening (bijvoorbeeld een reorganisaie). Buiengewone baen en lasen (baen en lasen nie voorvloeiend ui de normale bedrijfsuioefening) komen zelden voor en zijn daarom nie in he sandaardmodel opgenomen. - In Tabel Overzich doelmaigheidsindicaoren' is de oeliching m.b.. de verklarende variabelen als volg aangevuld: Aangegeven word waarom deze variabelen he mees inzich geven in de doelmaigheid van de diens. Naar keuze van de diens kunnen deze geallen absoluu of geïndexeerd worden opgenomen. - In model 2.82 voor de openingsbalans zijn de posen 'verpliche reserve' en 'onverdeeld resulaa' geschrap. De oeliching is als volg gewijzigd: De waarderingsgrondslagen van de definiieve openingsbalans worden oegelich. In de oeliching worden de opmerkelijke verschillen (verschillen groer dan 10%) oegelich ussen de indicaieve en de definiieve openingsbalans. Indien geen indicaieve openingsbalans kan worden opgenomen, worden de opmerkelijke (groe) posen ui de definiieve openingsbalans oegelich. Conform arikel 5, vierde lid, van de Regeling baen-lasendiensen 2011 kan in de openingsbalans geen onverdeeld resulaa worden opgenomen. - model 3.10 is geacualseerd door Jeugd en Gezin, Wonen, Wijken en Inegraie e schrappen. - Aan model 3.15 is na de kolom Oorspronkelijk vasgeselde begroing een kolom Sand (+ of -) ISB dep. Herindeling oegevoegd. - model 3.18 is als volg aangevuld en geacualiseerd: - De oelichingen bij de posen ad 4 en 4a Rekening-couran bij di model zijn als volg aangevuld: Bij evenuele verschillen me de deparemenale adminisraie word overleg gevoerd, maar he door de RHB bepaalde saldo van de rekening-couran is uieindelijk leidend voor opname in de deparemenale saldibalans. -de oelichingen bij de posen exra-compabele vorderingen (8), exra- compabele schulden(9) en 1. Wijzigingen pagina 9

10 exra-compabele voorschoen (10) zijn aangevuld me de passage: Voor de inzichelijkheid kan de ouderdom van deze pos me behulp van een abel worden gepreseneerd. - Aan model 3.20 is een kolom voor de realisaie -1 oegevoegd. - Nadere insrucie voor model 3.18 Hoe word model 3.18 na de beleidsherverkavelingen van de deparemenen ingevuld? Als de financiële adminisraies na de herverkaveling volledig geïnegreerd zijn, word er een geconsolideerde saldibalans op basis van model 3.18 opgeleverd. Indien de financiële adminisraies van de overgenomen onderdelen nog nie of nog nie geheel zijn samengevoegd is he mees prakische da er zoveel mogelijk word aangesloen bij de financiële adminisraies die worden gevoerd. In da geval kan er gekozen worden om de saldibalans e splisen in wee delen en die in één documen onder elkaar e plaasen. Voorbeeld Saldibalans ELI: A. Saldibalans voormalig EZ B.Saldibalans voormalig LNV Zo blijf he mogelijk (ook voor de conroleur) om de samengeselde delen aan de hand van de gescheiden adminisraies e oesen of e conroleren. Di voorbeeld kan ook door de andere deparemenen die berokken zijn bij een deparemenale herindeling (beleidsherverkaveling) worden gebruik. In overleg me de berokken DAD kan ook voor een ies afwijkende presenaie worden gekozen. Zodra de adminisraies geïnegreerd zijn, kan er een geconsolideerde saldibalans worden opgeseld. - model 3.25 is geacualiseerd. - Aan model 3.30 is een abel voor de kengeallen oegevoegd en deze is van een oeliching voorzien. De besaande abel indicaoren in di model is ook oegelich. (*noo: In eersanie doorgevoerde wijziging in de Tabel budgeaire gevolgen van beleid om de verplichingen e splisen in 1) Verplichingen (excl.) garanieverplichingen en 2) Garanieverplichingen is weer ingerokken en word pas in de RBV2014 doorgevoerd. ) - model 3.60 m.b.. de bedrijfsvoeringsparagraaf is als volg aangevuld: - In he onderdeel 'rechmaigheid' word onder meer gerapporeerd over de nie-naleving van voorwaarden in we- en regelgeving. Deze voorwaarden kunnen berekking hebben op he aangaan van verplichingen of he verrichen van uigaven. He uigangspun hierbij is da een geconsaeerde onrechmaigheid, afhankelijk van de vraag waarop de desbereffende voorwaarde berekking heef, aan de verpliching of de uigave word oegerekend, nie aan beide. - In he onderdeel 'financieel en maerieelbeheer' word onder meer gerapporeerd over gebleken ekorkomingen in de opze en/of werking van he gevoerde beleid er voorkoming en besrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik van we- en regelgeving. - In he onderdeel 'financieel en maerieelbeheer' word gerapporeerd over he nie oepassen (he comply or explain-beginsel ) van arikel 3, eerse lid van de Insrucie rijksdiens bij aanschaf ICT-diensen of ICT-producen. hps://zoek.officielebekendmakingen.nl/scr hml -Indien fouen of onzekerheden en aanzien van de rechmaigheid zijn bepaald aan de hand van seekproeven, word in de bedrijfsvoeringsparagraaf de mees waarschijnlijke fou gerapporeerd. - De rapporeringsoleranie op oaalniveau word berekend over (1) de som van de uigaven en onvangsen op alle arikelen en (2) over de verplichingen afzonderlijk. - In model 3.80 is de kopeks van de eerse abel gewijzigd in 'Saa van baen en lasen van de baen-lasendiens. Ook is de volgorde van de posen in deze saa gewijzigd. In de eerse drie regels van di model waar word gesproken over oprengs moederdeparemen, opbrengs overige deparemenen en opbrengs derden is gewijzigd in Omze moederdeparemen ec.. De oeliching bij deze abel is als volg aangepas: Analyse van alle verschillen ussen begroing en realisaie, groer dan 10% van de oorspronkelijk vasgeselde begroing. pagina Wijzigingen

11 NB: Bijzondere baen/lasen vloeien voor ui de normale bedrijfsuioefening, maar op grond van aard of omvang of he incidenele karaker worden deze apar gepreseneerd binnen he resulaa ui de normale bedrijfsuioefening (bijvoorbeeld een reorganisaie). Buiengewone baen en lasen (baen en lasen nie voorvloeiend ui de normale bedrijfsuioefening) komen zelden voor en zijn daarom nie in he sandaardmodel opgenomen. - In de balans is de volgorde van enkele posen aangepas. - In Tabel Overzich doelmaigheidsindicaoren' is de kolom ' (index) geschrap. Kolom is kolom begroing genoemd. - De oeliching van de Tabel ' Overzich doelmaigheidsindicaoren' m.b.. de verklarende variabelen is als volg aangevuld: Aangegeven word waarom deze variabelen he mees inzich geven in de doelmaigheid van de diens. Naar keuze van de diens kunnen de geallen absoluu of geïndexeerd worden opgenomen. Topinkomens He overzich op grond van arikel 6 van de We openbaarmaking ui publieke middelen gefinancierde opinkomens word alleen cenraal in he deparemenaal jaarverslag opgenomen. Di overizch word dus nie in de baen-lasenparagraaf opgenomen. - Geschrap zijn de modellen 4.01 (bijdragenconsrucies) en model 4.07 (regeldruk bedrijven). - He huidige model 4.51 voor de ZBO's en RWT's is n.a.v. oezeggingen aan de TK gesplis in wee modellen, namelijk model 4.50 als bijlage bij de begroing en model 4.51 als bijlage bij he deparemenaal jaarverslag. Beide modellen zijn van een oeliching voorzien. - model 4.52 van BZK voor Topinkomens is qua jaarallen en bedragen geacualiseerd. -In di model 4.53 zijn de volgende passages aangepas: Passage over nie-aciveren: De deparemenen veranwoorden de uigaven voor inhuur in he boekjaar op kasbasis en de baen-lasendiensen op kosenbasis. Baen-lasendiensen melden daarom in de oeliching da de exerne inhuur op basis van kosen word veranwoord en nie op basis van uigaven. Passage over de berekening van he percenage exerne inhuur: Miniseries die meer uigaven dan 10% in he jaar 2011 aan exerne inhuur in he Jaarverslag veranwoorden, moeen de hogere uigaven kor moiveren (zie ook de overgangsregeling hieronder). Verder is di model aangevuld me ondersaand forma maximumarief n.a.v. de moie-de Paer: Rapporage overschrijding maximumuurarief exerne inhuur buien manelconracen In ondersaande abel word weergegeven in hoeveel gevallen in 2011 door he miniserie (in Nederland) buien de manelconracen om exerne krachen zijn ingehuurd boven he voor de organisaies van he rijk afgesproken maximumuurarief van 225 (exclusief BTW). Inhuur exernen buien manelconracen 2011 Aanal overschrijdingen maximumuurarief x Toeliching Me he haneren van di maximumuurarief word beoogd da deze caegorie exernen naar verhouding geen hoger inkomen genie dan de maximum bruo bezoldiging voor leden van de zogeheen Top Managemen groep (TMG), zoals opgenomen in he wesvoorsel voor de We normering ui publieke middelen bekosigde bezoldiging opfuncionarissen (WNT). Deze norm word jaarlijks opnieuw vasgeseld. In de gevallen waarin inhuur egen een arief da hoger dan he maximumuurarief och noodzakelijk word geach, word deze afwijking gemoiveerd en word de moivaie in he desbereffende inkoopdossier vasgelegd. Voor vragen over exerne inhuur kan conac worden opgenomen me Coen Terbrack van BZK (coen.erbrack@minbzk.nl). 1. Wijzigingen pagina 11

12 1. pagina Wijzigingen

13 TIJDSCHEMA Januari veranwoording 20 Januari 2012 (uierlijk), veranwoording Bij BZK indienen van in 2011 gerealiseerde uigaven die behoren o he GSB-kader, opgenomen in he exra-compabel overzich GSB-budgeen (indienen.a.v. de direceur Groesedenbeleid simon.bakker@minbzk.nl 20 Januari 2012, veranwoording IBOS-lokeen gaan open Bij Financiën/IRF indienen en invoeren van de muaies in IBOS.b.v. Voorlopige rekening. 27 Januari 2012, veranwoording Bij Financiën/BZ/BBE indienen conform model 1.72 (j.j.m.zoller@minfin.nl): - concep deelverklaring Europees Sociaal Fonds (ESF) door he Miniserie van SZW; - concep deelverklaring Europees Fonds voor Regionale Onwikkeling (EFRO) door he Miniserie van ELI; - concep deelverklaring Europees Visserij Fonds (EVF) door he Miniserie van ELI; - concep deelverklaring Gemeenschappelijk Landbouwbeleid (ELGF en ELFPO) door he Miniserie van ELI; - concep deelverklaring Europees Inegraiefonds door he Miniserie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaies (Miniser van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaies) ; - concep deelverklaring Europees Vluchelingenfonds, Europees Buiengrenzenfonds en Europees Terugkeerfonds door he Miniserie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaies (Miniser van Immigraie en Asiel). Tevens bij Financiën/BZ/BBE aanleveren: - door de miniser geekende deelverklaring Europees Sociaal Fonds (ESF), een daarbij behorend audirappor, een samenvaing van de definiieve beschikkingen van de Europese Commissie en (een samenvaing van) de cerificerende rapporen door he Miniserie van SZW; - door de miniser geekende deelverklaring Europees Fonds voor Regionale Onwikkeling (EFRO), een daarbij behorend audirappor, een samenvaing van de definiieve beschikkingen van de Europese Commissie en (een samenvaing van) de cerificerende rapporen door he Miniserie van ELI; - door de miniser geekende deelverklaring Europees Visserij Fonds (EVF), een daarbij behorend audirappor, een samenvaing van de definiieve beschikkingen van de Europese Commissie en (een samenvaing van) de cerificerende rapporen door he Miniserie van ELI; - door de miniser geekende deelverklaring Gemeenschappelijk Landbouwbeleid (ELGF en ELFPO), een daarbij behorend audirappor, een samenvaing van de definiieve beschikkingen van de Europese Commissie; - door de miniser (Miniser van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaies) geekende deelverklaring Europees Inegraiefonds, een daarbij behorend audirappor, een samenvaing van de definiieve beschikkingen van de Europese Commissie en (een samenvaing van) de cerificerende rapporen door he Miniserie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaies; - door de miniser (Miniser van Immigraie en Asiel) geekende deelverklaring Europees Vluchelingenfonds, Europees Buiengrenzenfonds en Europees Terugkeerfonds, een daarbij behorend audirappor, een samenvaing van de definiieve beschikkingen van de Europese Commissie en (een samenvaing van) de cerificerende rapporen door he Miniserie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaies. uivoering 13 Januari 2012, uivoering Bij Financiën/RHB (bz.rhb@minfin.nl) indienen van de gecorrigeerde saldibalans december en Rbv deel II, hoofdsuk 2. Tevens worden de arikelrealisaies in IBOS aangeleverd. De arikelrealisaies van de uigaven en de onvangsen sluien aan bij de gecorrigeerde saldibalans. 20 Januari 2012, uivoering 2. Tijdschema pagina 13

14 Bij Financiën/IRF indienen van de begroingsrapporage december en aanleveren van de bijbehorende muaies in IBOS (.b.v. de Voorlopige Rekening 2011). (RBV deel II, hoofdsuk 2). Februari veranwoording Februari 2012 (medio), veranwoording Financiën verzend de concep Voorlopige Rekening 2011 aan de miniserraad. Februari 2012 (medio), veranwoording Behandeling in de miniserraad van de concep Voorlopige Rekening Februari 2012, veranwoording Bij Financiën/BZ/BBE indienen: - door de miniser geekende deelverklaring conform model 1.72 voor de naionale verklaring Europees Sociaal Fonds (ESF), een daarbij behorend audirappor, een samenvaing van de definiieve beschikkingen van de Europese Commissie door he Miniserie van SZW; -door de miniser geekende deelverklaring conform model 1.72 voor de naionale verklaring Europees Fonds voor Regionale Onwikkeling (EFRO), een daarbij behorend audirappor, een samenvaing van de definiieve beschikkingen van de Europese Commissie door he Miniserie van ELI; -door de miniser geekende deelverklaring conform model 1.72 voor de naionale verklaring Europees Visserij Fonds (EVF), een daarbij behorend audirappor, een samenvaing van de definiieve beschikkingen van de Europese Commissie door he Miniserie van ELI; -door de miniser geekende deelverklaring conform model 1.72 voor de naionale verklaring Gemeenschappelijk Landbouwbeleid (ELGF en ELFPO), een daarbij behorend audirappor, een samenvaing van de definiieve beschikkingen van de Europese Commissie door he Miniserie van ELI; -- door de Miniser van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaies (Europees Inegraiefonds) en de miniser van Immigraie en Asiel (Europees Vluchelingenfonds, Europees Buiengrenzenfonds en Europees Terugkeerfonds) geekende deelverklaringen conform model 1.72 voor de naionale verklaring voor de Migraiefondsen, een daarbij behorend audirappor, een samenvaing van de definiieve beschikkingen van de Europese Commissie door he Miniserie van BZK. 17 Februari 2012, veranwoording IBOS-lokeen gaan open Bij Financiën/IRF indienen van de begroingsrapporage december en invoeren van de bijbehorende muaies in IBOS (geacualiseerd; mede.b.v. Slowe). (Rbv deel II, hoofdsuk 2). 22 Februari 2012, veranwoording Bij Financiën/IRF indienen van realisaiegegevens over garanies in IBOS (zie hiervoor RBV deel II, onderdeel 3). 24 Februari 2012 (uierlijk voor), veranwoording Financiën zend de Voorlopige Rekening 2011 aan de Saen-Generaal (CW vereise, ar. 50). 24 Februari 2012, veranwoording Bij Financiën/BBH onderhands indienen door plaasing in de besemde digiale map in de Samenwerkingsruime Rijksporaal Rijksbegroing (SRR), zie hiervoor RBV deel II, onderdeel 5, de concepversie van he deparemenale jaarverslag over 2011, besaande ui: - de beleidspriorieien, de beleidsarikelen, de nie-beleidsarikelen, de bedrijfsvoeringsparagraaf, de jaarrekening inclusief de jaarrekeningen van de afzonderlijke baen-lasendiensen en de bijlagen ZBO's en RWT's. Deze indiening geld ook als inerdeparemenale afsemming voorafgaand aan de MR-behandeling. uivoering 10 Februari 2012, uivoering Bij Financiën/RHB (bz.rhb@minfin.nl) indienen van de gecorrigeerde saldibalans januari. (Rbv deel II, hoofdsuk 2) en evens invoeren van de arikelrealisaies in IBOS. De arikelrealisaies van de uigaven en de onvangsen sluien aan bij de gecorrigeerde saldibalans. 17 Februari 2012, uivoering Bij Financiën/IRF indienen van de begroingsrapporage december (geacualiseerd; mede.b.v. Slowe). (Rbv deel II, pagina Tijdschema

15 hoofdsuk 2). voorbereiding 03 Februari 2012 (uierlijk), voorbereiding He model 4.03 me berekking o de huisvesingswensen in de Rbv deel II, hoofdsuk 6, derde fase onderekend voor akkoord mailen naar Financiën/IRF-BZK-ELI en BZK/ Rgd(direcie Vasgoed) Roger.paas@rgd.minbzk.nl (Rbv deel II, hoofdsuk 6.1). Maar veranwoording 13 Maar 2012, veranwoording Door Financiën aanbieden van Naionale Verklaring aan de Europese Commissie. 15 Maar 2012, veranwoording Bij BZK (DG besuur/aos/k&a) aanleveren van informaie over de ZBO s en behoeve van he Sociaal Jaarverslag. Zie hiervoor model 4.54 richlijn ellen (bauke.vlas@minbzk.nl). Publicaie vind plaas via he Sociaal Jaarverslag Rijk op de derde woensdag van mei (RBV deel I, hoofdsuk 1). 15 Maar 2012, veranwoording Bij BZK, DG Besuur/direcie AOS (bauke.vlas@minbzk.nl) aanleveren van gegevens over opleidingen en behoeve van he Sociaal Jaarverslag van he Rijk. 16 Maar 2012, veranwoording Bij Financiën/BBH indienen door plaasing in de daaroe besemde digiale map in de samenwerkingsruime Rijksporaal Rijksbegroing (zie hiervoor RBV deel II, onderdeel 5): 1. he deparemenaal jaarverslag 2011; 2. de onwerp-slowe 2011; 3. de jaarrekening(en) over 2011 van de diensen die een baen-lasenselsel voeren; 4. he samenvaende audirappor Aanal in e leveren exemplaren: -he deparemenale jaarverslag (inclusief de bijlagen) in 2-voud op papier; - de Slowe in 2-voud op papier en - he audirappor (in 2-voud op papier). Deze exemplaren worden bij Fin/BBH ingediend (naas plaasing op de SSR). - 1 exemplaar van he jaarverslag, de Slowe en he audirappor zijn besemd voor de AR. He jaarverslag en de memorie van oeliching bij de Slowe worden daaroe door de berokken miniser onderekend. Maak hiervoor gebruik van model 3.10 en model Als er een aanbiedingsbrief word opgeseld, word hiervoor model 3.22 gebruik. Voor he proces van indiening en de onderekening van de sukken zie RBV deel II, onderdeel 5, logisieke aanwijzingen begroings-en veranwoordingsproces. 16 Maar 2012, veranwoording Bij Financiën/RHB (bz.rhb@minfin.nl) indienen van de gegevens voor de saasbalans. (Rbv deel II, hoofdsuk 4). 23 Maar 2012, veranwoording MR-behandeling deparemenale jaarverslagen. 26 Maar 2012, veranwoording Door deparemenen aan Financiën/BBH verzenden van evenueel naar aanleiding van opmerkingen in de MR aangepase versie van he jaarverslag door middel van plaasing in de daaroe besemde digiale map in de samenwerkingsruime 2. Tijdschema pagina 15

16 Rijksporaal Rijksbegroing(zie hiervoor RBV deel II, onderdeel 5). 29 Maar 2012, veranwoording Bij de Algemene Rekenkamer en bij Financiën/BZ indienen van he overzich Conrolebevindingen per begroingsarikel van de DAD/RAD (CW vereise, ar. 60, derde lid) door plaasing in de besemde digiale map in de samenwerkingsruime Rijksporaal Rijksbegroing (zie hiervoor RBV deel II, onderdeel 5). 30 Maar 2012 (uierlijk), veranwoording Door Financiën aan de Algemene Rekenkamer verzenden van de sloween 2011, de deparemenale jaarverslagen 2011, de samenvaende audirapporen 2011 en de brief me opmerkingen waaroe de sukken aanleiding geven. He Miniserie van VWS lever he definiieve jaarverslag op, inclusief de premiecijfers over de zorg, in de week van 10 april Over de precieze daum en wijze van aanlevering maken VWS en de Rekenkamer onderling een definiieve afspraak. uivoering 15 Maar 2012, uivoering IBOS-lokeen gaan open: Bij Financiën/IRF indienen van de begroingsrapporage februari (mede.b.v. de Voorjaarsnoa, uivoering en voorbereiding). (Rbv deel II, hoofdsuk 2). 15 Maar 2012, uivoering Bij Financiën/RHB indienen van de gecorrigeerde saldibalans februari. (Rbv, deel II, hoofdsuk 2). Tevens worden de arikelrealisaies in IBOS ingevoerd. De arikelrealisaies van de uigaven en de onvangsen sluien aan bij de gecorrigeerde saldibalans 19 Maar 2012, uivoering Bij Financiën/AGT/ SSB indienen van de driemaands kasprognose. model voorbereiding 09 Maar 2012, voorbereiding Behandeling Naionale Verklaring in de miniserraad. 15 Maar 2012, voorbereiding Bij Financiën/IRF indienen van de beleidsbrieven. (Rbv deel II, hoofdsuk 1). In geval van nieuwe garanies, leningen of bij aanpassing van de besaande regelingen en nieuwe fiscale maaregelen op he beleid van een deparemen worden de modellen model 5.01 en model 5.02 ingevuld. 15 Maar 2012, voorbereiding Bij BuZa (coördinerend miniserie voor IS-uigaven) indienen van de voorsellen ui de beleidsbrief die berekking hebben op HGIS; de begroingsrapporage februari voor de arikel(onderdeel)en die vallen onder de HGIS word daarbij meegezonden (Indienen bij direcie FEZ/BZ, kamer 9A16). 15 Maar 2012, voorbereiding Bij BZK/BFO en bij Financiën/BBL en IRF/CDO aanmelden van de budgeaire consequenies voor 2012 van deparemenale maaregelen voor he gemeene- en/of he provinciefonds. April veranwoording 02 April 2012 (uierlijk), veranwoording Bij BuZa indienen van de realisaiecijfers 2011 (inclusief oeliching) van de uigaven die berekking hebben op HGIS (indienen bij direcie FEZ/BZ, kamer 9A16). 02 April 2012, veranwoording Mailen van model 4.52 naar posbus Voor opname van de gegevens in de Wop rapporage aan de Tweede Kamer door BZK (DG Besuur/direcie APS/cluser Poliieke ambdragers/normeringsbeleid). 10 April 2012, veranwoording Aanleveren inpugegevens bij Financiën door deparemenen en baen-lasendiensen. Deze inpugegevens worden rechsreeks in IBOS ingevoerd. De gebruikshandleiding is via RIS/IBOS beschikbaar. 13 April 2012 (uierlijk), veranwoording Behandeling van he Financieel Jaarverslag van he Rijk in de miniserraad. pagina Tijdschema

17 20 April 2012 (uierlijk), veranwoording Door Financiën verzenden van he Financieel Jaarverslag van he Rijk en he audirappor daarbij aan de Algemene Rekenkamer. 26 April 2012 (uierlijk), veranwoording Uierse aanleverdaum voor correciebladen deparemenale jaarverslagen en de correciebladen voor de sloween bij BZ/BBH nav opmerkingen van de AR. Zie voor de procedure van de correciebladen RBV deel II, onderdeel 5. uivoering 02 April 2012, uivoering Bij BZK/OBD/BFV aanmelden van wijzigingen in de lopende verzameluikering (die al in de begroing 2012 zijn opgenomen) en/of nieuwe verzameluikeringen voor 2012 via opgave van beleidshema s me bijbehorende, (meerjarige) begroe bedragen bij posbusibi@minbzk.nl. 09 April 2012, uivoering Bij Financiën/RHB (bz.rhb@minfin.nl) indienen van de gecorrigeerde saldibalans maar (Rbv deel II, hoofdsuk 2). Tevens worden de arikelrealisaies in IBOS ingevoerd. De arikelrealisaies van de uigaven en de onvangsen sluien aan bij de gecorrigeerde saldibalans. Mei veranwoording 03 Mei 2012, veranwoording Bij Financiën/BBH indienen van de concep Slowe 2011 door plaasing in de besemde digiale map in de samenwerkingsruime Rijksporaal Rijksbegroing (zie RBV deel II, onderdeel 5). 09 Mei 2012 (uierlijk), veranwoording Bij Financiën/BBH indienen van de definiieve slowe 2011 en he definiieve deparemenale jaarverslag 2011 door plaasing in de besemde digiale map in de samenwerkingsruime Rijksporaal Rijksbegroing(zie deel II, onderdeel 5). Tevens word de slowe in 2-voud op papier ingediend bij Fin/BBH. 1 exemplaar van de slowe moe zijn onderekend. Voor onderekening, zie RBV deel II, onderdeel Mei 2012, veranwoording Door Financiën aanbieden van de Naionale Verklaring aan de Saen-Generaal. 15 Mei 2012 (uierlijk), veranwoording Bij Financiën/BBH indienen van he definiieve deparemenale jaarverslag 2011 door plaasing in de besemde digiale map in de samenwerkingsruime Rijksporaal Rijksbegroing(zie deel II, onderdeel 5). Tevens word he jaarverslag in 2-voud op papier ingediend bij Fin/BBH. 1 exemplaar van he jaarverslag moe zijn onderekend. Voor onderekening, zie RBV deel II, onderdeel Mei 2012, veranwoording Door Financiën aanbieden van de sloween 2011, de deparemenale jaarverslagen 2011 en he Financieel Jaarverslag van he Rijk aan de Saen-Generaal (Rbv deel II, hoofdsuk 5). uivoering 11 Mei 2012, uivoering Bij Financiën/BBH indienen van de concep 1se suppleoire we samenhangend me de Voorjaarsnoa 2012 door plaasing in de besemde digiale map in de samenwerkingsruime Rijksporaal Rijksbegroing. (Rbv deel I, hoofdsuk 2 en Rbv deel II, onderdeel 5). 11 Mei 2012, uivoering Bij BZK/OBD/BFV aanleveren van de bij 1e suppleoire begroingsvoorsel gewijzigde of nieuwe verdelingsgegevens van de verzameluikering Zie hiervoor model Mei 2012, uivoering Bij Financiën/RHB (bz.rhb@minfin.nl) indienen van de gecorrigeerde saldibalans april (Rbv deel II, hoofdsuk 2). Tevens worden de arikelrealisaies in IBOS aangeleverd. De arikelrealisaies van de uigaven en de onvangsen sluien aan bij de gecorrigeerde saldibalans. 23 Mei 2012, uivoering Bij Financiën/BBH, direc na behandeling van de Voorjaarsnoa in de miniserraad, indienen van he 1se suppleoire 2. Tijdschema pagina 17

18 begroingswesvoorsel samenhangend me de Voorjaarsnoa Deze sukken worden in de besemde digiale map in de samenwerkingsruime Rijksporaal Rijksbegroing geplaas (zie RBV deel II). Tevens worden deze suppleoire begroingswesvoorsellen in weevoud op papier (waarvan 1 onderekend) bij Fin/BBH aangeleverd. Voor onderekening: zie model Mei 2012 (uierlijk), uivoering Door Financiën/IRF verzenden van de Voorjaarsnoa 2012 en de daarmee samenhangende geekende 1se suppleoire begroingswesvoorsellen aan de Saen-Generaal (RBV deel II). Gelijkijdig worden de Voorjaarsnoa en de suppleoire begroingswesvoorsellen door Financiën digiaal naar de Griffie van de Tweede Kamer verzonden ( kdocumenen@weedekamer.nl.) Juni uivoering 08 Juni 2012, uivoering IBOS-lokeen gaan open: Bij Financiën/IRF indienen van de begroingsrapporage mei en invoeren van de bijbehorende muaies in IBOS (o.a..b.v. de Julibrief). (Rbv deel II, hoofdsuk 2). 08 Juni 2012, uivoering Bij Financiën/RHB (bz.rhb@minfin.nl) indienen van de gecorrigeerde saldibalans mei (Rbv deel II, hoofdsuk 2). Tevens worden de arikelrealisaies in IBOS ingevoerd. Van de arikelrealisaies dienen de uigaven en de onvangsen aan e sluien bij de gecorrigeerde saldibalans. 15 Juni 2012, uivoering Bij Financiën/AGT/ SSB (ssb.bealingsverkeer@minfin.nl) indienen van de driemaands kasprognose. Zie hiervoor model voorbereiding 15 Juni 2012, voorbereiding Bij Financiën/BBH indienen van de eerse complee onwerpbegroing 2013 conform de in IBOS geaccordeerde sand door plaasing in de daaroe besemde digiale map in de samenwerkingsruime Rijksporaal Rijksbegroing (zie RBV deel II, onderdeel 5). De complee onwerpbegroing besaa ui (RBV deel I, hoofdsuk 3): 1. de concepen van de memorie van oeliching ( model 1.50 ) 2. de bijlage inzake ZBO s en RWT s. Daarnaas bij Financiën aanleveren: 1. Bij Financiën/IRF en BuZa indienen: de ramingen (inclusief oelichingen) die berekking hebben op HGIS (voor BuZa indienen bij direcie FEZ/BZ, kamer 9A16). 2. Bij Financiën/IRF en I&M indienen: voor de overzichsconsrucie Milieu de ramingen Di volgens een door I&M aan e leveren forma, indienen.a.v. direceur Financieel en Economische Zaken. (Rbv deel I, hoofdsuk 3 en Rbv deel II, hoofdsuk 3). 3. Bij Financiën/IRF en BZK indienen: voor de overzichsconsrucie GSB de ramingen (volgens een door WWI aan e leveren forma, indienen.a.v. de direceur Groesedenbeleid). (Rbv deel I, hoofdsuk 3 en Rbv deel II, hoofdsuk 3). pagina Tijdschema

19 4. Bij Financiën/IRF en I&M indienen: voor de overzichsconsrucie Kuswach Nieuwe Sijl de ramingen Di volgens een door I&M aan e leveren forma, indienen.a.v. de hoofddireceur Financiën, Managemen en Conrol. 15 Juni 2012 (o uierlijk 19 juli), voorbereiding Overleg over de concep begroingshoofdsukken ussen vakdeparemen (FEZ en beleidsdirecies) en Financiën (IRF) en ussen vakdeparemen en he deparemen van een coördinerend bewindspersoon in geval van een overzichsconsrucie (BuZa, BZK en I&M). Juli uivoering 13 Juli 2012, uivoering IBOS-lokeen gaan open: Bij Financiën/IRF indienen van de begroingsrapporage juni en invoeren van de bijbehorende muaies in IBOS (.b.v. de Vermoedelijke Uikomsen en de Augususbrief). (Rbv deel II, hoofdsuk 2). 13 Juli 2012, uivoering Bij Financien/RHB (bz.rhb@minfin.nl) indienen van de gecorrigeerde saldibalans juni (Rbv deel II, hoofdsuk 2). Tevens worden de arikelrealisaies in IBOS ingevoerd. De arikelrealisaies van de uigaven en de onvangsen sluien aan bij de gecorrigeerde saldibalans. voorbereiding 12 Juli 2012, voorbereiding Bij Financiën/IRF en BuZa indienen van de geacualiseerde begroingsgegevens me berekking o HGIS (indienen bij direcie FEZ/BZ, kamer 9A16). Alleen voor zover in de eerder aan BuZa versreke gegevens wijzigingen zijn aangebrach (zowel wijzigingen in de ramingen als in de oeliching). 12 Juli 2012, voorbereiding Bij Financiën/IRF en BZK indienen van de overzichsconsrucie Inegraiebeleid (indienen.a.v. Direcie Inburgering en Inegraie, mevrouw Kroon, asrid.kroon@minbzk.nl, alleen voor zover in de eerder versrekegegevens wijzigingen zijn aangebrach. (Rbv deel I, hoofdsuk 3 en Rbv deel II, hoofdsuk 3). 12 Juli 2012, voorbereiding Bij Financiën/IRF en I&M indienen de geacualiseerde begroingsgegevens van de overzichsconsrucie Milieu (indienen.a.v. direceur Financien, Managemen en Conrol; adres:jan.linsen@minienm.nl, alleen voor zover in de eerder versreke gegevens wijzigingen zijn aangebrach. (Rbv deel I, hoofdsuk 1 en Rbv deel II, hoofdsuk 3). 12 Juli 2012, voorbereiding Bij I&M indienen van de geacualiseerde begroingsgegevens me berekking o de overzichsconsrucie Noordvleugel (.a.v. de hoofddireceur Financiën, Managemen en Conrol; adres:jan.linsen@minienm.nl. Alleen voor zover in de eerder aan I&M versreke gegevens wijzigingen zijn aangebrach. 12 Juli 2012, voorbereiding Bij I&M indienen van de geacualiseerde begroingsgegevens me berekking o de overzichsconsrucie Kuswach Nieuwe Sijl (.a.v. de hoofddireceur Financiën, Managemen en Conrol). Alleen voor zover in de eerder aan I&M versreke gegevens wijzigingen zijn aangebrach. 18 Juli 2012, voorbereiding Aanleveren van de SG-versie concep onwerpbegroing 2013 in de samenwerkingsruime Rijksporaal Rijksbegroing. In de SG-versie concep begroing 2013 word evens de voorgenomen verzameluikeringen onder he arikel 'Algemeen' opgenomen. 20 Juli 2012, voorbereiding Bij Financiën/IRF indienen van gegevens over garanies in IBOS en behoeve van de Miljoenennoa. (Rbv deel II, hoofdsuk 3). Augusus uivoering 13 Augusus 2012, uivoering 2. Tijdschema pagina 19

20 Bij Financiën/RHB indienen van de gecorrigeerde saldibalans juli (Rbv deel II, hoofdsuk 2). Tevens worden de arikelrealisaies in IBOS ingevoerd. De arikelrealisaies van de uigaven en de onvangsen sluien aan bij de gecorrigeerde saldibalans. voorbereiding Augusus 2012 (medio), voorbereiding Door Financiën verzenden van de concep Miljoenennoa 2013 aan de miniserraad. Augusus 2012 (medio), voorbereiding Door Financiën verzenden van de onwerpbegroingen 2013 aan de miniserraad. (Rbv deel II, hoofdsuk 1). Augusus 2012 (medio), voorbereiding Door Financiën verzenden van de Augususbrief aan de miniserraad (belasing- en premiebeeld). Augusus 2012 (medio), voorbereiding Behandeling in de miniserraad van de onwerpbegroingen. Augusus 2012 (voorafgaande aan verzending aan de miniserraad), voorbereiding Door Financiën/AFP verzenden van de voorlopige meerjarenramingen belasinguigaven (Bijlage bij de Miljoenennoa) aan de leden van he IOFEZ. Augusus 2012 (2 werkdagen na augusus besluivorming), voorbereiding Door Financiën/AFP verzenden van de wijzigingen in de meerjarenramingen belasinguigaven (bijlage bij de Miljoenennoa) en opziche van 2 augusus aan de leden van he IOFEZ. 06 Augusus 2012, voorbereiding Bij Financiën/BBH indienen van de MR-versie van he complee wesvoorsel, de onwerpbegroing 2013, inclusief de bijlagen Moies en Toezeggingen door plaasing in de besemde digiale map in de samenwerkingsruime Rijksporaal Rijksbegroing. Zie voor de procedure van de MR-versie, onderdeel 5, van deel II RBV. In de MR-versie van he complee wesvoorsel, de onwerpbegroing 2013 word evens de voorgenomen verzameluikeringen onder he arikel 'Algemeen' opgenomen. 14 Augusus 2012 (vanaf deze daum binnen 5 werkdagen na de besluivorming in de miniserraad), voorbereiding Bij Financiën/BBH indienen van definiieve onwerpbegroingen 2013 binnen 5 werkdagen na behandeling/besluivorming van he bereffende begroingshoofdsuk en behoeve van de Raad van Sae door plaasing in de besemde digiale map in de samenwerkingsruime Rijksweb-Rijksbegroing. (Rbv deel II, hoofdsuk 1). Tevens word in 2-voud de Raad van Sae versie op papier (waarvan 1 exemplaar onderekend) ingediend bij Fin/BBH. Maak hiervoor gebruik van he model Zie ook RBV deel II, onderdeel Augusus 2011 (Uierlijk), voorbereiding Door Financiën verzenden aan de Raad van Sae van de concep-miljoenennoa en de begroingswesvoorsellen. Sepember uivoering 14 Sepember 2012, uivoering Bij Financiën/RHB (bz.rhb@minfin.nl) indienen van de gecorrigeerde saldibalans augusus (Rbv deel II, hoofdsuk 2). Tevens invoeren van de arikelrealisaies in IBOS. De arikelrealisaies van de uigaven en de onvangsen sluien aan bij de gecorrigeerde saldibalans. 17 Sepember 2012, uivoering Bij Financiën/AGT/ SSB (ssb.bealingsverkeer@minfin.nl) indienen van de driemaands kasprognose. Zie hiervoor model voorbereiding 10 Sepember 2012, voorbereiding Door Financiën doorsuren van de adviezen van de Raad van Sae (inclusief originele begroingswesvoorsellen) aan de miniseries door plaasing op Rijksporaal Rijksbegroing (zie RBV deel II, onderdeel5). 12 Sepember 2012, voorbereiding Financiën/IRF deel per brief aan de direceuren FEZ mede of de loon- en prijscodering (LPO) van een deel van de begroing zero-base geoes moe worden. En zo ja, op welk deel van de begroing deze zero-base oes berekking moe pagina Tijdschema