LINGEZEGEN MOOI DICHTBIJ!

Transcriptie

1 v. 'WGEKÛîvC^ 3 î KAAS? 2815 Ill III Mil IIIII III llll II 15BIN873 PARK LINGEZEGEN MI DICHTBIJ! Gemeenteraad Lingewaard Pstbus AA Bemmel Uw brief van Uw kenmerk ns kenmerk Datum 30 maart 25 nderwerp Jaarrekening 24 en begrtingen 2-28 Behandeld dr J. Heinen Telefnnummer Bijlage(n) 3 Geahte mevruw, mijnheer, Als bijlage bij deze brief treft u in drievud de jaarrekening 24, begrting 26 en de meerjarenbegrting van de Gemeenshappelijke Regeling Park Lingezegen aan. De jaarrekening is gentrleerd dr nze auntant (Delitte). Uit de ntrle kmen geen nrehtmatigheden naar vren. Het ntrledssier ligt p dit mment klaar vr interne review bij Delitte. Wanneer k daar geen pmerkingen uit naar vren kmen wrdt de gedkeurende verklaring verstrekt. Wij hebben beslten de stukken aan te bieden aan het Algemeen Bestuur van Park Lingezegen. Alvrens de stukken dr het AB kunnen wrden vastgesteld, krijgen de deelnemers de mgelijkheid een zienswijze te geven p de ntwerpbegrting, ntwerpmeerjarenbegrting en de ntwerpjaarrekening. Wij verzeken een mgelijke zienswijze naar vren te brengen vr 1 juli 25. Wij verzeken u tevens van de jaarrekening 24, de begrting 26 met addendum en de meerjarenbegrting één exemplaar ter inzage te leggen, zdat bewners er kennis van kunnen nemen. Wij zullen p 2 april a.s. publieren dat deze stukken digitaal zijn in te zien en ter inzage liggen bij de deelnemers van Park Lingezegen en p het prjetbureau. Ik vertruw erp u hiermee vldende te hebben geïnfrmeerd. Met vriendelijke gret, Namens het Dagelijks Bestuur van de Gemeenshappelijke Regeling Park Lingezegen, J.W. Kamerman Kpie: - verige deelnemers GR Park Lingezegen Prjetbureau Park Lingezegen, De Park 10, 6661 NW, Eist Tel: inf@parklingezegen.nl

2 LINGEZEGEN MI DICHTBIJ! penbaar Lihaam Park Lingezegen CNCEPT BEGRTING februari 24

3 begrting 26 penbaar Lihaam Park Lingezegen Inhudspgave 1. Inleiding 3 2. Algemeen 4 3. Begrting 5 4. Begrting 5 4. Telihting bij de begrting 7 LASTEN 7 BATEN 8 DEKKINGSSTAAT TEKRT 9 BEHEERFNDS 9 5. Paragrafen 10 a. Weerstandsvermgen 10 b. Finaniering 10. Grnd 11 d. Bedrijfsvering 11 e. Verbnden partijen 11 Bijlage 1: Risi plt en beheersmaatregelen 13 pagina 2

4 begrting 26 penbaar Lihaam Park Lingezegen 1. Inleiding Het penbaar lihaam Park Lingezegen is pgeriht m Park Lingezegen te realiseren en te beheren. In een bestuursvereenkmst hebben de vershillende partijen beslten tt de prihting van een penbaar lihaam zdat besluitvrming en uitvering vr het park bij één partij kmt te liggen. Het penbaar lihaam werkt nder mandaat van de deelnemende partijen. Vr een juiste planning van middelen en verantwrding ver de verstrekte middelen heeft het penbaar lihaam beslten een meerjarenbegrting p te stellen. Dit dument bevat de begrting van 26, een telihting p de begrting en een uitwerking van een aantal essentiële paragrafen p finanieel beleid. De begrting past in het finanieel beheer zals begd dr het penbaar lihaam. pagina 3

5 begrting 26 penbaar Lihaam Park Lingezegen 2. Algemeen Het penbaar lihaam Park Lingezegen is pgeriht m Park Lingezegen te realiseren en te beheren. In een bestuursvereenkmst hebben de vershillende partijen beslten tt de prihting van een penbaar lihaam zdat besluitvrming en uitvering vr het park bij één partij kmt te liggen. Het penbaar lihaam werkt nder mandaat van de deelnemende partijen. Het penbaar Lihaam is peratineel sinds 1 deember 20. De realisatie van Park Lingezegen is vastgelegd in de bestuursvereenkmst d.d. juli In het uitveringsprgramma Park Lingezegen zijn de uit te veren prjeten beshreven. De tijdsplanning van het Park Lingezegen gaat ervan uit dat de laatste werkzaamheden aan het park in 28 wrden uitgeverd. Aan het einde van de lptijd van het prjet is vrzien in een beheerfnds dat wrdt gebruikt m de ksten van het beheer langjarig te dekken. In een later stadium wrden de beheerksten in een aparte begrting pgenmen en ter gedkeuring aangebden. In een bijbehrend masterplan is het ruimtelijk ntwerp vastgelegd dat wrdt gebruikt als tetsingskader bij de ruimtelijke invulling. Het ntwerp vanuit het masterplan is nader uitgewerkt in een strutuurvisie. Tt p heden heeft de parkrganisatie de uitvering en realisatie van het uitveringsprgramma tt taak evenals de ördinatie van het beheer van gerealiseerde nderdelen van Park Lingezegen. Het park is pgedeeld in 5 deelgebieden die elk een eigen karakter zullen krijgen. In het uitveringsprgramma wrden de deelgebieden gesheiden uitgewerkt. Per zgenaamd 'Element' is reeds inzihtelijk gemaakt wat en dr wie e.e.a. gerealiseerd kan wrden evenals tegen welke ksten. k is in een uitveringsstrategie de hfdrute naar realisatie p hfdlijnen uitgezet. De begrting vr het park Lingezegen is ingedeeld naar ategrieën. De bedragen zijn gebaseerd de laatste infrmatie van de MER en strutuurvisie. De begrting is pgesteld vr de het jaar 26. Het prjet lpt na 26 dr. pagina 4

6 begrting 26 penbaar Lihaam Park Lingezegen 3. Begrting rj 3 s m * m Qü 2 " z LU I C 5 5 Cû Z < > C dj u in 9 F 1 5 m ş 3 " XI į s > 2 f g M s -Q CL p 'C CU > CU ş ļ.2 z Ĺ e? LU Cû dl a QÜ 2 ~a i 03 ( CM CN C CN 00 ' C CN 0İ na s 1 00 C i CU > T3 C u- Q s 23 į ļ 2 a CL < C CU Q CU 9 u 1 UI 3 "5 ž Begrting p hfdlijnen pagina 5

7 begrting 26 penbaar Lihaam Park Lingezegen 00 2 Z LU < C < > LU Cû 26 Baten mshrijvi 26 Lasten mshrijvi CN s (N s C/1 Li CU C ) T3 00 C "53 e C I I X) m J C L > T3 C E tä 0) - XI Q. -t-* ti Q u ja Q. 00 J > ) E T3 Q C e J i I n 3 en C 9 K CN C CN n CM a Lň JļJ 3 ŵ UJ 00 JZ u I 00 S x: 0 z I -C CC I x: u +- 1 n -* p 'C > J E 9 E Ş I ' CL 8 B I T3 C 1 i X! > J 2 3? u ~ 'Ñ C 1 p J Ē > C C L J i -* x: J n J J Q. " ' ì < 2 J n Si TJ h- 3 1 x: u n ijl J Begrting p detailelementen pagina 6

8 begrting 26 penbaar Lihaam Park Lingezegen 4. Telihting bij de begrting LASTEN Grndverwerving ,- De parkrganisatie rndt naar verwahting in 26 de laatste grndverwervingstransaties af. Daarbij gaat het m ng z'n 3 ha. aan te verwerven grnd. Inrihting ,- In 26 wrdt vr ng ruim 5,6 miljen Eur ingeriht. De verdeling ver de nderdelen van het park is: De Park keur 3.116; Waterrijk keur 1.817; Landbuwland/De Werdt keur 624; Parkmeubilair in de vershillende deelgebieden keur 76. Planntwikkelingsksten ,- De planntwikkelingsksten zijn gerelateerd aan de ativiteiten in het park. In 26 is ng een bedrag vrzien aan ntwikkelingsksten. In dit bedrag is vral rekening gehuden met ntwikkelingsksten vr het evenementterrein en de sprwegkruising. Apparaatsksten L ,- Het vlledige bedrag is ndig vr prjetmanagement en administratie en teziht. In de jaren na 26 gaat het bedrag dat is bendigd vr de apparaatsksten verder afnemen. Het aantal ndersteunende funties neemt af wanneer het park haar vltiing nadert. verige ksten De verige ksten bestaan vral uit ksten gerelateerd aan nderzek nventinele explsieven (CE) vr keur 240, vr niet verrekenbare BTW (keur 875) en een pst nvrzien (keur 1.496). Beheerksten ,- Dit zijn de ksten vr het beheer van de al ingerihte gebieden. Deze ksten betreffen de lpende uitgaven vr beheer in het jaar 26. pagina 7

9 begrting 26 penbaar Lihaam Park Lingezegen BATEN Ingebrahte middelen ,- Het bedrag aan ingebrahte middelen in de begrting bestaat vlledig uit subsidies (keur 1.218) en bijdragen van de deelnemende partijen aan de Gemeenshappelijke Regeling (keur 940). Ten aanzien van de subsidies gaat het m een bijdrage vr het waterrijk (EFR). Verder is de subsidie in verband met de niet gesprngen explsieven kansrijk. pagina 8

10 begrting 26 penbaar Lihaam Park Lingezegen DEKKINGSSTAAT TEKRT De meerjarenbegrting kent vr het jaar 26 een tekrt van keur Dat tekrt kmt vlledig ten laste van het eigen vermgen van de Parkrganisatie (aan het eind van min. Eur). Shematish ziet het verlp van de beshikbare middelen er als vlgt uit: * C Startsald eind van vrig jaar Te/afname lpend jaar: Te/afname Ie begrtingsjaar Sald middelen na Ie begrtingsjaar Het verdere verlp van de finaniële psitie is pgenmen in de meerjarenbegrting. BEHEERFNDS Bij de prihting van de Gemeenshappelijke Regeling is afgesprken het beheer langdurig te finanieren. De dekking vr het beheer met kmen uit een beheerfnds. Het beheerfnds wrdt gevrmd dr een gereëerd versht aan het einde van de lptijd van het prjet. Vr het beheerfnds strten de vershillende deelnemers aan de Gemeenshappelijke Regeling bvendien jaarlijks een bijdrage aan de parkrganisatie. p dit mment wrdt uitgegaan van een beheerfnds van 6,8 min. Eur. pagina 9

11 begrting 26 penbaar Lihaam Park Lingezegen 5. Paragrafen a. Weerstandsvermgen Definitie: nder weerstandsvermgen wrdt verstaan "het vermgen m niet-struturele risi's p te vangen teneinde de taken te kunnen vrtzetten". Weerstand apaiteit: Hiermee wrden de middelen bedeld die kunnen wrden aangewend m finaniële tegenvallers (risi's) p te vangen. Deze apaiteit is van belang m, ingeval één f meerdere risi's zih vrden, th het vrgenmen prgramma tt uitvering te brengen. De weerstand apaiteit kan zwel de explitatie als het vermgen betreffen. In de explitatiesfeer is te denken aan een raming vr nvrziene uitgeven. In de vermgenssfeer gaat het m de (vrij aanwendbare) reserves. De Parkrganisatie heeft een vrij aanwendbaar Eigen Vermgen. Een risi dat leidt tt een tegenvaller met primair wrden pgevangen via de explitatie. In de begrting is vr het ndervangen van ptentiële risi's een pst van meegenmen als nvrzien. Van het ttale aanbestedingsvrdeel vr het Waterrijk is keur tegevegd aan de pst nvrzien. Met die verhging is een druk p eventueel meerwerk beter p te vangen. In 26 zal duidelijker wrden f de pst nvrzien kan wrden verlaagd. Bij eventuele tegenvallers die hger zijn dan de pst nvrzien is ng altijd de mgelijkheid de inrihting van het park te versberen in de vershillende gebieden. Belangrijkste besparingsptie is de keuze vr een fietsbrug in plaats van een fietstunnel. De belangrijkste (finaniële) risi's in de begrting zijn: a. De begde subsidies wrden niet gerealiseerd; De Parkrganisatie is in lijn met de rsprnkelijke plannen uitgegaan van een dekking van een deel van de ksten met subsidies. De kans bestaat dat niet alle subsidies binnen kmen. Eventuele tekrten p de subsidies kunnen wrden gedekt vanuit de pst nvrzien. De begrting is taakstellend. Eventuele tegenvallers wrden binnen de begrting pgevangen. Met het prjetteam is een uitgebreide risianalyse uitgeverd. Risi's zijn pgenmen in een plt en vr de belangrijkste risi's zijn beheersmaatregelen vastgesteld. Plt en beheersmaatregelen zijn als bijlage bij deze begrting pgenmen. b. Finaniering De finaniering van het penbaar Lihaam is gebeurd dr middel van bijdragen van de deelnemers in de gemeenshappelijk regeling. De bijdragen van de deelnemers zijn pgenmen in het Eigen Vermgen van de parkrganisatie. Dat eigen vermgen is vldende vr de realisatie van het park. pagina 10

12 begrting 26 penbaar Lihaam Park Lingezegen. Grnd De parkrganisatie verwerft de grnden die zij ng ndig heeft vr het realiseren van het park. Daarbij wrdt gestreefd naar het verwerven van de grnd die ndzakelijk is vr de basisuitrusting. In 25 wrden alle grnden in bezit van de parkrganisatie p twee perelen na vergedragen aan de prvinie. De prvinie betaalt de parkrganisatie vr de grnden. Met de transatie wrdt veiliggesteld dat de parkrganisatie de bendigde middelen vr de inrihting heeft, znder dat zij daarvr afhankelijk is van de verkp van grnd. De parkrganisatie lpt dr deze verkp vanaf 25 maar een zeer beperkt risi p waardevermindering. d. Bedrijfsvering De bedrijfsvering mvat de hele rganisatie van het penbaar lihaam. Het sues van de uitvering van Park Lingezegen is afhankelijk van een gede bedrijfsvering en sherpe planning en ntrl p de uit te veren prjeten. Bestuur Vr de dagelijkse bedrijfsvering kent het penbaar Lihaam een bestuur. Het bestuur wrdt gevrmd dr een dagelijks bestuur en een algemeen bestuur. De parkrganisatie wrdt aangestuurd dr een parkdireteur die bevegdheid heeft te handelen namens het Algemeen en Dagelijks Bestuur. Persneel In het penbaar lihaam is in ttaal een bezetting van 7,5 FTE vrzien. De Bendigde funtinarissen wrden geleverd dr de vershillende deelnemende partijen, nfrm bijlage bij de bestuursvereenkmst. Planning en Cntrl Vr het penbaar lihaam wrdt ter ndersteuning van de bedrijfsvering gebruik gemaakt van een vlledige planning en ntrl ylus. De Administratieve rganisatie wrdt inlusief ntrle maatregelen beshreven en vr de juiste inrihting wrdt gebruik gemaakt van de verrdeningen 216 en 217 zals die k vr prvinies (en als artikelen 212 en 213 k vr gemeenten) gelden, inlusief een treasury statuut. Finaniële administratie Het penbaar lihaam vert een finaniële administratie die in staat is gedetailleerde rapprtages p te leveren ver vrtgang van de uitgaven afgezet tegen de begrting. e. Verbnden partijen Het penbaar Lihaam heeft geen bestuurlijke f finaniële belangen in een andere rehtspersn. pagina 11

13 begrting 26 penbaar Lihaam Park Lingezegen Vaststelling van de begrting 26 Aldus beslten in de penbare vergadering van het algemeen bestuur van de gezamenlijke regeling Park Lingezegen, gehuden p Het algemeen bestuur vrnemd, De vrzitter: De parkdireteur: J.P.M. Meijers J.W. Kamerman pagina 12

14 begrting 26 penbaar Lihaam Park Lingezegen Bijlage 1: Risi plt en beheersmaatregelen i l s 1 I s 4) S s S s Ç» 3 I- I :uapand UBA SUB» pagina 13

15 begrting 26 penbaar Lihaam Park Lingezegen Nr Risi rzaak a D 10 Subsidie (deels) niet te realiseren. - Te ptimistish ingeshat; - nvldende lbby; - Te 'laks' in najagen subsidies; - Wijzigende riteria. 1 Cnsequenties (gevlg) - Niet vlledig te realiseren basisuitrusting; - Bijstrten dr deelnemers. Atie/ Beheersmaatregel Kans van Gevlg pmerking update: ptreden shade D D - gesprek in Den Haag ver subsidie CE. Indien niet tegekend nvrzien inzetten - Zeken naar aanvullende subsidiemgelijkheden (nder andere A15 verhaal); (LMH) D (LMH) B Hg Middel - 03/09/24 besprken, risi p niet drgaan grtste subsidie CE; 39 Meerwerk p aangenmen werk hger dan ingeshat - lage inshrijving met wrden terugverdiend; - nieuwe eisen die nvldende zijn vrzien in nderhandeling; - nvrziene terrein en milieu mstandigheden - Druk p begrting; - kwaliteit/vlledigheid van uitgeshreven aanbesteding vldende; - juridish tetsen meerwerk paragraaf; - strakke ntrle p ingediend meerwerk; Hg Middel - 03/09/14 beheersmaatregelen blijven van kraht - pzetten prjetreview; 47 Subsidie p detetie en benadering munitie wrdt niet tegekend; Wetgeving > Grndgebiedgemeenten mgen eigenlijk geen berep den p "vangnet" - subsidies in begrting niet - Afspraak maken vr bezeken gerealiseerd; BZK gesprek ver subsidie - basisuitrusting niet te realiseren. - fus p werkwijze, z laag mgelijk In de ksten; Hg Hg. zie Rmeins lint zuid verliest funtinaliteit 48 Niet drleveren van grnd in lijn met afspraken B rihting SBB Niet drtrekken fietspad rihting Eist Nieuw grndbeleid van de prvinie - wegvallen subsidie vr de fietsverbínding Grnd wrdt penbaar verkht: nduidelijk wie beherende partij wrdt - kwaliteit van geverde beheer nderdruk - Uitzeken asus en inshakelen Hg bestuurders. - betrkken partijen (prvinie en Hg SBB zijn in dialg), parkrganisatfe betrkken bij frmulering uitgangspunten beheer. Eventueel aanvullende maatregelen bij definitief ptreden risi -^vlgen ntwikkelingen Hg Hg i pagina 14

16 ARK LINGEZEGEN M) DKHTBUİ Addendum bij de begrting Invled p begrting 26 dr wijziging van de begrting 25 De begrting 26 is afgernd. De begrting 26 is geheel pgebuwd nfrm de laatste inzihten en ntwikkelingen. De belangrijkste van deze ntwikkelingen is de afwikkeling van de grndverkp aan de prvinie. Deze ntwikkelingen hebben ehter k invled p het begrtingsjaar 25, waarvr vrig jaar de begrting is vastgesteld. In dit addendum wrden de belangrijkste wijzigingen p de begrting van 25 alvast tegeliht, m aansluiting te bieden p de in de begrting 26 genemde bedragen. De effeten van de wijzigingen in 25 zijn terug te vinden in de dekkingsstaat van het tekrt in de begrting 26. Waar 25 rsprnkelijk was begrt met een verlies van 2,3 min. Eur is de verwahting nu dat 25 wrdt afgeslten met een pbrengst van 3,3 min. Eur. Frmeel is een begrtingswijziging niet ndig. Het DB vindt het vershil tussen de rsprnkelijke prgnse en de nieuwe verwahtingen ehter grt geneg m, in het kader van een transparante manier van begrten en verantwrden, ver te gaan tt wijziging van de begrting. De gewijzigde begrting wrdt ingebraht in de vergadering van het AB p 3 juli 25. In die vergadering wrden k de begrting ver 26 en de jaarrekening ver 24 ter gedkeuring aangebden. Hiernder geven we de belangrijkste wijzigingen ver 25 aan. Hiermee slaan we een brug naar de begrting 26. De belangrijkste wijzigingen wrden verrzaakt dr de gewijzigde planning van de inrihting en dr de grndverkp aan de prvinie. Per element zijn dit de belangrijkste wijzigingen (Eur * min.): nderdeel: Effet: Sald: rsprnkelijke begrting 25-2,3 Gewijzigde planning inrihting De Park ,4 Gewijzigde planning inrihting Waterrijk -0,3-3,7 Gewijzigde planning inrihting Landbuwland -0,3-4 Grndverwerving eerdere afrnding 2,2-1,8 Grndverkpen, effeten vereenkmst prvinie 5,9 4,1 verige items -0,8 3,3 Sald herziene verwahting resultaat 25 3,3

17 LINGEZEGEN MI DICHTBIJ! penbaar Lihaam Park Lingezegen CNCEPT MEERJARENBEGRTING februari 25

18 Meerjarenbegrting penbaar Lihaam Park Lingezegen Inhudspgave 1. Inleiding 3 2. Algemeen 4 3. Begrting 5 4. Telihting bij de begrting 7 LASTEN 7 BATEN 9 DEKKINGSSTAAT TEKRT 10 BEHEERFNDS Paragrafen 11 a. Weerstandsvermgen 11 b. Finaniering 11. Grnd 12 d. Bedrijfsvering 12 e. Verbnden partijen 12 Bijlage 1: Risi plt en beheersmaatregelen 14 pagina 2

19 Meerjarenbegrting penbaar Lihaam Park Lingezegen 1. Inleiding Het penbaar lihaam Park Lingezegen is pgeriht m Park Lingezegen te realiseren en te beheren. In een bestuursvereenkmst hebben de vershillende partijen beslten tt de prihting van een penbaar lihaam zdat besluitvrming en uitvering vr het park bij één partij kmt te liggen. Het penbaar lihaam werkt nder mandaat van de deelnemende partijen. Vr een juiste planning van middelen en verantwrding ver de verstrekte middelen heeft het penbaar lihaam beslten een meerjarenbegrting p te stellen. Dit dument bevat de meerjarenbegrting, een telihting p de meerjarenbegrting en een uitwerking van een aantal essentiële paragrafen p finanieel beleid. De meerjarenbegrting past in het finanieel beheer zals begd dr het penbaar lihaam. pagina 3

20 Meerjarenbegrting penbaar Lihaam Park Lingezegen 2. Algemeen Het penbaar lihaam Park Lingezegen is pgeriht m Park Lingezegen te realiseren en te beheren. In een bestuursvereenkmst hebben de vershillende partijen beslten tt de prihting van een penbaar lihaam zdat besluitvrming en uitvering vr het park bij één partij kmt te liggen. Het penbaar lihaam werkt nder mandaat van de deelnemende partijen. Het penbaar Lihaam is peratineel sinds 1 deember 20. De realisatie van Park Lingezegen is vastgelegd in de bestuursvereenkmst d.d. juli In het uitveringsprgramma Park Lingezegen zijn de uit te veren prjeten beshreven. De tijdsplanning van het Park Lingezegen gaat ervan uit dat de laatste werkzaamheden aan het park in 28 wrden uitgeverd. Aan het einde van de lptijd van het prjet is vrzien in een beheerfnds dat wrdt gebruikt m de ksten van het beheer langjarig te dekken. In een later stadium wrden de beheerksten in een aparte begrting pgenmen en ter gedkeuring aangebden. In een bijbehrend masterplan is het ruimtelijk ntwerp vastgelegd dat wrdt gebruikt als tetsingskader bij de ruimtelijke invulling. Het ntwerp vanuit het masterplan is nader uitgewerkt in een strutuurvisie. Tt p heden heeft de parkrganisatie de uitvering en realisatie van het uitveringsprgramma tt taak evenals de ördinatie van het beheer van gerealiseerde nderdelen van Park Lingezegen. Het park is pgedeeld in 5 deelgebieden die elk een eigen karakter zullen krijgen. In het uitveringsprgramma wrden de deelgebieden gesheiden uitgewerkt. Per zgenaamd 'Element' is reeds inzihtelijk gemaakt wat en dr wie e.e.a. gerealiseerd kan wrden evenals tegen welke ksten. k is in een uitveringsstrategie de hfdrute naar realisatie p hfdlijnen uitgezet. De begrting vr het park Lingezegen is ingedeeld naar ategrieën. De bedragen zijn gebaseerd de laatste infrmatie van de MER en strutuurvisie. De begrting is pgesteld vr de peride 26 t/m 28. Het prjet is eind 28 afgernd. Daarna gaat de het beheer van Park Lingezegen lpen. Deze meerjarenbegrting sluit daarm p een sald aan middelen dat vldende vr een beheerfnds van 6,8 min Eur. pagina 4

21 Meerjarenbegrting penbaar Lihaam Park Lingezegen 3. Begrting LU < Cû Z < > r LU CÛ dl a J Ŭ ra i- T3 CQ C»J I J ŪŪ ra " dl 00 CN ia -5 J in rs CN CN ' r-i CN du C -C 4-1 JÍJ 3 C tn tn CD 9 n tn 2 Ln f-i tn m V T3 T3 'Ē -t-" -C r i -Q 0J Ŭ0 (11 Q. I» dl > T5 C L. tí 00 i- Q. Çţp i IC ÍN tn Cfì n CTl n n n" tn n iri CN C 3 C m n C tn C n CN CN CN ui s ÍN ui E! J > T3 C a aj tn in ŭû B a tn -* n r Q. CL < C ţg -*.SP Ő C 1 -C CQ 1 1 J Z u Ļ. J š Begrting p hfdlijnen. pagina 5

22 Meerjarenbegrting penbaar Lihaam Park Lingezegen 28 I m CM U3 ID n 27 l tn 8 i 26 H I fm i m n CC Baten Û0 28 mshrijvi i/i EZ dl E 6 T3 00 C "ŌJ r m IC s CL S t/l L. s -š V) C - p L tt Ŭ E -D Q. C CC J /1 Ũ0 C J k- XI CL J bp E J 5 f i/i i E 0J l " e l Ŭ r m n ^ ts Q n ţn n n CM 5 i CM 27 s IN n S ^ rv rsl rh CM I 26 m s 9 in V i-l CM n C ^ r-t IN Lasten ing mshrijv 3 6 E 1/1 r 00 E r Ŭ0 E 15 3 Ŭ E Begrting p detailelementen 0J ra 0i L. (J l a: i Ŭ Xľ u ţg l E J -SP < l " l X E r r i i E 2 a a 3 r r T3 C 13 J 8 Ŭ E i 5 l E ai Ŭ r r E tl 'Ĉľ 1 X3 C Ŭ Į5 E J Xt I > l > E +- 1 r CL C u. l X a J į: ' J3 J 'E Ê a 5 J r x 5 k. J 5 pagina 6

23 Meerjarenbegrting penbaar Lihaam Park Lingezegen 4. Telihting bij de begrting LASTEN Grndverwerving De parkrganisatie rndt naar verwahting in 26 de laatste grndverwervingstransaties af. Een aantal dssiers lpt al lang, maar de parkrganisatie bekt k in die dssiers vruitgang. In ttaal heeft de parkrganisatie ng z'n 11 ha. grnd te verwerven vr de basisuitrusting. De ruilgrnd die beshikbaar is vr verkp staat nder de baten verantwrd. Inrihting Het zwaartepunt van de inrihting bevindt zih in 25 en 26 vr De Park en het Landbuwland/De Werdt. Het Waterrijk kent het ver de jaren redelijk gespreide inrihting in 26 tt en met 28. Afhankelijk van de keuze vr de sprwegkruising zijn k in De Park ng uitgaven in 26, 27 en 28 te verwahten. Naar verwahting vallen de laatste afrndende werkzaamheden vr het hele park in 28. Met de vershillende prjetleiders is een eerste inventarisatie gedaan p de vrtgang en de ntwikkelingen van de ksten en pbrengsten. p basis van die inventarisatie is k de verwahting van de uitgaven ver de vershillende jaren heen pgesteld. Bij het Waterrijk is in de aanbesteding een behrlijke besparing gerealiseerd. Planntwikkelingsksten , Vr planntwikkelingsksten is ng een bedrag meegenmen vr 26. Dat hangt samen met de gewijzigde planning vr delen van De Park en vr het Waterrijk. Apparaatsksten L De ksten die zijn gemeid met het penbaar Lihaam zijn herijkt p de nieuwe planning en zullen bij de vrtgang van het park afnemen. De verhead die in de parkrganisatie zit is namelijk van tijdelijke aard en bij het mbuwen van de parkrganisatie naar een beheersituatie neemt het aantal ndersteunende funties af. verige ksten De verige ksten bestaan vr het grtste deel uit de ksten die gemeid zijn met het nderzek naar nventinele explsieven (CE, vr een ttaal van keur 238), vr niet terug te vrderen BTW (keur 1.558) en nvrzien (keur 2.742) pagina 7

24 Meerjarenbegrting penbaar Lihaam Park Lingezegen Beheerksten 6.000,- Het gaat hier m de beheerksten tijdens de inrihtingsfase van het park. Daarbij is rekening gehuden met het feit dat vr aangenmen werk eerst ng een zrgpliht vanuit de aannemer geldt. De eerste ksten gemeid met nderhud kmen daarbij dus vr de rekening van de partij die heeft aangenmen. nder deze beheerksten is het beheerfnds niet meegenmen. pagina 8

25 Meerjarenbegrting penbaar Lihaam Park Lingezegen BATEN Ingebrahte middelen ,- De ingebrahte middelen bestaan uit een pst van keur aan subsidies en een pst van keur aan jaarlijkse bijdragen van de deelnemers in de Gemeenshappelijke Regeling. De verwahting is dat vanaf 27 de bijdragen weer naar het nrmale niveau van keur 240 per jaar gaan, aangevuld met een jaarlijkse indexering nfrm rsprnkelijke afspraken. Grndverkpen Na de verkp van grnd aan de prvinie heeft de Parkrganisatie ng twee perelen in bezit. Dat zijn het pereel van AM wnen en het pereel van Tilleman. Deze perelen wrden naar verwahting p zijn vregst in 28 verkht. De grndverkp aan de prvinie vindt al plaats in 25. verige pbrengsten 0^ De parkrganisatie verwaht na de verkp van de grnden en pstallen aan de prvinie geen verige pbrengsten meer. pagina 9

26 Meerjarenbegrting penbaar Lihaam Park Lingezegen DEKKINGSSTAAT TEKRT De meerjarenbegrting sluit vr de jaren 26 t/m 28 en laat in 29 een bedrag van keur ver. Dat bedrag is het beheerfnds dat is vrzien binnen de begrting van het park. Shematish ziet het verlp van de beshikbare middelen er als vlgt uit: * C Startsald eind van vrig jaar Te/afname lpend jaar: Te/afname Ie begrtingsjaar Te/afname 2e begrtingsjaar Te/afname 3e begrtingsjaar 28 5 Sald middelen na 3e begrtingsjaar BEHEERFNDS Bij de prihting van de Gemeenshappelijke Regeling is afgesprken het beheer langdurig te finanieren. De dekking vr het beheer met kmen uit een beheerfnds. Het beheerfnds wrdt gevrmd dr een gereëerd versht aan het einde van de lptijd van het prjet. Vr het beheerfnds strten de vershillende deelnemers aan de Gemeenshappelijke Regeling bvendien jaarlijks een bijdrage aan de parkrganisatie. p dit mment wrdt uitgegaan van een beheerfnds van 6,8 min. Eur. pagina 10

27 Meerjarenbegrting penbaar Lihaam Park Lingezegen 5. Paragrafen a. Weerstandsvermgen Definitie: nder weerstandsvermgen wrdt verstaan "het vermgen m niet-struturele risi's p te vangen teneinde de taken te kunnen vrtzetten". Weerstand apaiteit: Hiermee wrden de middelen bedeld die kunnen wrden aangewend m finaniële tegenvallers (risi's) p te vangen. Deze apaiteit is van belang m, ingeval één f meerdere risi's zih vrden, th het vrgenmen prgramma tt uitvering te brengen. De weerstand apaiteit kan zwel de explitatie als het vermgen betreffen. In de explitatiesfeer is te denken aan een raming vr nvrziene uitgeven. In de vermgenssfeer gaat het m de (vrij aanwendbare) reserves. De Parkrganisatie heeft een vrij aanwendbaar Eigen Vermgen. Een risi dat leidt tt een tegenvaller met primair wrden pgevangen via de explitatie. In de begrting is vr het ndervangen van ptentiële risi's een pst van meegenmen als nvrzien. Van het ttale aanbestedingsvrdeel vr het Waterrijk is keur tegevegd aan de pst nvrzien. Met die verhging is een druk p eventueel meerwerk beter p te vangen. In 24, 25 en 26 zal duidelijker wrden f de pst nvrzien kan wrden verlaagd. Bij eventuele tegenvallers die hger zijn dan de pst nvrzien is ng altijd de mgelijkheid de inrihting van het park te versberen in de vershillende gebieden. Belangrijkste besparingsptie is de keuze vreen fietsbrug in plaats van een fietstunnel. De belangrijkste (finaniële) risi's in de begrting zijn: a. De begde subsidies wrden niet gerealiseerd; De Parkrganisatie is in lijn met de rsprnkelijke plannen uitgegaan van een dekking van een deel van de ksten met subsidies. De kans bestaat dat niet alle subsidies binnen kmen. Eventuele tekrten p de subsidies kunnen wrden gedekt vanuit de pst nvrzien. De begrting is taakstellend. Eventuele tegenvallers wrden binnen de begrting pgevangen. Met het prjetteam is een uitgebreide risianalyse uitgeverd. Risi's zijn pgenmen in een plt en vr de belangrijkste risi's zijn beheersmaatregelen vastgesteld. Plt en beheersmaatregelen zijn als bijlage bij deze begrting pgenmen. b. Finaniering De finaniering van het penbaar Lihaam is gebeurd dr middel van bijdragen van de deelnemers in de gemeenshappelijk regeling. De bijdragen van de deelnemers zijn pgenmen in het Eigen Vermgen van de parkrganisatie. Dat eigen vermgen is vldende vr de realisatie van het park. pagina 11

28 Meerjarenbegrting penbaar Lihaam Park Lingezegen. Grnd De parkrganisatie verwerft de grnden die zij ng ndig heeft vr het realiseren van het park. Daarbij wrdt gestreefd naar het verwerven van de grnd die ndzakelijk is vr de basisuitrusting. In 25 wrden alle grnden in bezit van de parkrganisatie p twee perelen na vergedragen aan de prvinie. De prvinie betaalt de parkrganisatie vr de grnden. Met de transatie wrdt veiliggesteld dat de parkrganisatie de bendigde middelen vr de inrihting heeft, znder dat zij daarvr afhankelijk is van de verkp van grnd. De parkrganisatie lpt dr deze verkp vanaf 25 maar een zeer beperkt risi p waardevermindering. d. Bedrijfsvering De bedrijfsvering mvat de hele rganisatie van het penbaar lihaam. Het sues van de uitvering van Park Lingezegen is afhankelijk van een gede bedrijfsvering en sherpe planning en ntrl p de uit te veren prjeten. Bestuur Vr de dagelijkse bedrijfsvering kent het penbaar Lihaam een bestuur. Het bestuur wrdt gevrmd dr een dagelijks bestuur en een algemeen bestuur. De parkrganisatie wrdt aangestuurd dr een parkdireteur die bevegdheid heeft te handelen namens het Algemeen en Dagelijks Bestuur. Persneel In het penbaar lihaam is in ttaal een bezetting van 7,5 FTE vrzien. De Bendigde funtinarissen wrden geleverd dr de vershillende deelnemende partijen, nfrm bijlage bij de bestuursvereenkmst. Planning en Cntrl Vr het penbaar lihaam wrdt ter ndersteuning van de bedrijfsvering gebruik gemaakt van een vlledige planning en ntrl ylus. De Administratieve rganisatie wrdt inlusief ntrle maatregelen beshreven en vr de juiste inrihting wrdt gebruik gemaakt van de verrdeningen 216 en 217 zals die k vr prvinies (en als artikelen 212 en 213 k vr gemeenten) gelden, inlusief een treasury statuut. Finaniële administratie Het penbaar lihaam vert een finaniële administratie die in staat is gedetailleerde rapprtages p te leveren ver vrtgang van de uitgaven afgezet tegen de begrting. e. Verbnden partijen Het penbaar Lihaam heeft geen bestuurlijke f finaniële belangen in een andere rehtspersn. pagina 12

29 Meerjarenbegrting penbaar Lihaam Park Lingezegen Vaststelling van de begrting Aldus beslten in de penbare vergadering van het algemeen bestuur van de gezamenlijke regeling Park Lingezegen, gehuden p Het algemeen bestuur vrnemd, De vrzitter: De parkdireteur: J.P.M. Meijers J.W. Kamerman pagina 13

30 3 C d ai 0) 4) 41 «n Ql 4J 1 õá «^} ij. i e 9 l ç 9 ļ a - H 6 Jĩ 3» l e C M * m Í D 31 3 X ċ4 n n i j T3 C JS 5i ai a. -1. JZ a a. I. S 51 tt '5 0) l 1 ŭ; ui a ç s å ű C: JD jz n» et a Z3 Cĩ (-1 e e E E 3 Q 9 : u a p a j ; d uea s u e» pagina 14 Gevlgshade:. «9 Predurele futen Wegvallen van bestuurlijk mmitment dr deelnemende partijen. Verkp van grnd brengt minder p dan ingeshat «Middel (0 ntbreken van ndersteuning aan belangrtjke (bijdrage aan Inheriting en gebruik park) partiuliere initiatiefnemers tj» Afspraken B niet nagekmen 0) "3 5 jkwaiiteitvan het paikvidet met aan standaarden, regels en wensbeeld 41 LU Cl ej Dr ptredend tekrt welliht keuzes tussen nderdelen van de b ndzakelijk. ĉ s SS Vertraging in verkrijgen van vergunning Tekrt middelen vr basisuítiusting dr aanshaf grnden streefbeeld Middel J Bijdrage vanuit landshappelijke inpassing A15 kmt niet " 03 C «ļnverwahte bdemverntreiniging E Mindere persnele ndersteuning van L dr DLG l e ļaantrekkīng nieuwe (ngewenste) flra en fauna ţş s [nverwahte waardevlle arhelgishe vndsten; k kans Ĉ Verkrijgen vergunning prbleem vr inrihting dr aanwezigheid van nbekende flra en fauna «4) {ptreden van planshade dr aanleg van het park ļvertraging in verwerving grnd. 3 Rmeins lint zuid verliest funtinaliteit M4) «Herntwikkeling levert nvldende p (rd vr rd). m ļverkp van pstallen brengt minder p dan verwaht Berepen van Dewners/mwnenden p de bestemmingsplannen Evenemententerrein, Brug/Tunnel. Herziening perelen verbetuwe (helipter) Meerjarenbegrting penbaar Lihaam Park Lingezegen Bi lage 1: Risi plt en beheersmaatregelen X Q'J l I 5

31 Meerjarenbegrting penbaar Lihaam Park Lingezegen Nr Risi rzaak D a 10 Subsidie (deels) niet te realiseren. - Te ptimistish ingeshat; - nvldende lbby; - Te 'laks' in najagen subsidies; - Wijzigende riteria. B Cnsequenties (gevlg) - Niet vlledig te realiseren basisuitrusting; - Bijstrten dr deelnemers. Artie/ Beheersmaatregel Kans var Gevlg pmerking update: ptieden shade B B - gesprek in Den Haag ver subsidie CE. Indien niet tegekend nvrzien inzetten - Zeken naar aanvullende subsidiemgelijkheden (nder andere A15 verhaal); (LMH) B (LMH) a Hg Middel - 03/09/24 besprken, risi p niet drgaan grtste subsidie CE; B Î9 Meerwerk p aangenmen werk hger dan ingeshat - lage inshrijving met wrden terugverdiend; - nieuwe eisen die nvldende zijn vrzien in nderhandeling; - nvrziene terrein en milieu mstandigheden - Druk p begrting; - kwaliteit/vlledigheid van uitgeshreven aanbesteding vldende; -juridish tetsen meerwerkparagraaf; - strakke ntrle p ingediend meerwerk; - pzetten prjetreview; Hg Middel - 03/09/14 beheersmaatregelen blijven van kraht 4? Subsidie p detetie en benadering munitie wrdt niet tegekend; 47 Rmeins lint zuid verliest funtinaliteit Niet drleveren van grnd in lijn 9 met afspraken B rihting SBB Wetgeving -» Grndgebiedgemeenten mgen eigenlijk geen berep den p "vangnet- Niet drtrekken fietspad rihting Eist Nieuw grndbeleid van de prvinie - subsidies in begrting niet gerealiseerd; - basisuitrusting niet te realiseren. - fus p werkwijze, z laag mgelijk in de ksten; - wegvallen subsidie vr de fīetsverbīnding Grnd wrdt penbaar verkht: nduidelijk wie beherende partij wrdt - kwaliteit van geverde beheer nder druk - Afspraak maken vr bezeken Hg Hg - zie 10 BZK - gesprek ver subsidie - Uitzeken asus en inshakelen Hg Hg bestuurders. - betrkken partijen (prvinie en Hg Hg SBB zijn in dialg), parkrganisatie betrkken bij frmulering uitgangspunten beheer. Eventueel aanvullende maatregelen bij definitief ptreden risi -» vlgen n tv; kkeímeen pagina 15

32 penbaar Lihaam Park Lingezegen LINGEZEGEN V - MI DICHTBIJ! Jaarstukken februari 24

33 Jaarstukken Park Lingezegen 24 Inhudspgave 1 Algemeen 3 2 Prgrammaverantwrding Prgramma Uitgangspunten van het beleid ten aanzien van de algemene dekkingsmiddelen Aanwending van de pst nvrzien Paragrafen Weerstandsvermgen Finaniering Bedrijfsvering Verbnden partijen Grndbeleid Rehtmatigheid BTW 9 3 Jaarrekening Algemeen Balans Park Lingezegen Telihting p de balans Telihting algemeen Telihting p de ativa Telihting p de passiva Prgrammarekening 24 Park Lingezegen 16 4 Cntrleverklaring van de nafhankelijke auntant 19 pagina 2

34 Jaarstukken Park Lingezegen 24 1 Algemeen Het penbaar lihaam Park Lingezegen is pgeriht m Park Lingezegen te realiseren en te beheren. In een bestuursvereenkmst hebben de vershillende partijen beslten tt de prihting van een penbaar lihaam zdat besluitvrming en uitvering vr het park bij één partij kmt te liggen. Het penbaar lihaam werkt nder mandaat van de deelnemende partijen. Het penbaar Lihaam is peratineel sinds 1 deember 20. De realisatie van Park Lingezegen is vastgelegd in de bestuursvereenkmst d.d. juli In het uitveringsprgramma Park Lingezegen zijn de uit te veren prjeten beshreven. De huidige tijdsplanning van het Park Lingezegen gaat ervan uit dat de laatste werkzaamheden aan het park in 28 wrden uitgeverd. Aan het einde van de lptijd van het prjet is vrzien in een beheerfnds dat wrdt gebruikt m de ksten van het beheer langjarig te dekken. In een later stadium wrden de beheerksten in een aparte begrting pgenmen en ter gedkeuring aangebden. In een bijbehrend masterplan is het ruimtelijk ntwerp vastgelegd dat wrdt gebruikt als tetsingskader bij de ruimtelijke invulling. Het ntwerp vanuit het masterplan is nader uitgewerkt in een strutuurvisie. Tt p heden heeft de parkrganisatie de uitvering en realisatie van het uitveringsprgramma tt taak evenals de ördinatie van het beheer van gerealiseerde nderdelen van Park Lingezegen. De parkrganisatie funtineert als een zelfstandig penbaar Lihaam. De dagelijkse peratinele aansturing wrdt verzrgd dr de Parkdireteur. De uiteindelijke verantwrdelijkheid vr het penbaar Lihaam liggen bij het Dagelijks Bestuur en bij het Algemeen Bestuur. De partners die samen aan dit penbaar lihaam deelnemen zijn: prvinie Gelderland, gemeenten Lingewaard, verbetuwe en Arnhem en Watershap Rivierenland. Het park is pgedeeld in 5 deelgebieden die elk een eigen karakter zullen krijgen. In het uitveringsprgramma wrden de deelgebieden gesheiden uitgewerkt. Per zgenaamd 'Element' is reeds inzihtelijk gemaakt wat en dr wie een en ander gerealiseerd kan wrden evenals tegen welke ksten. k is in een uitveringsstrategie de hfdrute naar realisatie p hfdlijnen uitgezet. pagina 3

35 Jaarstukken Park Lingezegen 24 Prgramma verantwrding 24 pagina 4

36 Jaarstukken Park Lingezegen 24 2 Prgrammaverantwrding 2.1 Prgramma Belangrijkste delstellingen en ativiteiten De delstelling van het prgramma is de realisatie van het Park Lingezegen. Vr het afgelpen begrtingsjaar waren de belangrijkste delstellingen en ativiteiten: Delstellingen en Ativiteiten Delstelling Ativiteit Raming 24 Realisatie 24 (xcl) fx Cl] Inrihting De Park Uitvering prjeten e C Inrihting Waterrijk Uitvering prjeten e Inrihting Landbuwland/De Werdt Uitvering prjeten E Algemeen Uitvering prjeten e Subttaal: e Grndverwerving Aankp van grnd e - e Planntwikkeling pstellen van de plannen en vrbereidend nderzek e rganisatie Prjetmanagement en ndersteuning e e Beheerksten Beheervan ingerihte gebieden C Subttaal: e Ttaal: Bereikt In 24 is de uitvering van de realisatie van Park Lingezegen verder vrmgegeven. p vershillende plaatsen in het gebied is de uitvering verder drgezet en vr bijna alle grte werken is de aanbesteding geweest. p het gebied van grndverwerving heeft de parkrganisatie nu bijna alle bendigde grnd in bezit. In de realisatie is te zien dat in 24 de raming uitging van een inrihting vr ruim 18,4 miljen Eur. Hewel de snelheid van de uitvering in de meeste deelgebieden is tegenmen is het zwaartepunt van de ativiteiten ng niet bereikt. Dat zal naar verwahting in 25 liggen vr de Park en Landbuwland/De Werdt, en in 26/27 vr het Waterrijk en vr de realisatie van de sprwegkruising. Hiernder staat per delstelling een krte verklaring. Uitgeverde ativiteiten Grndverwerving In 24 heeft de parkrganisatie weer een aantal lastige dssiers ten aanzien van de grndverwerving af kunnen rnden. p dit mment zijn de meeste grnden die ndig zijn vr de realisatie van het park aangekht en in bezit. Het frmele bezit van de grnden ligt bij BBL. Bij grndtransaties verzekt de parkrganisatie aan de prvinie BBL pdraht te geven tt het uitveren van de transatie. Z bepaalt de parkrganisatie grnd in te zetten als ruilgrnd, fte verkpen. In de kmende jaren wrdt deze werkwijze gebruikt m ng bendigde grnden te verwerven en grnden die niet ndig zijn te verkpen. Uit de gesprekken met de Prvinie is als vrkeursptie naar vren gekmen dat de Prvinie alle grnd van de parkrganisatie verneemt. Daarmee neemt de prvinie de verantwrdelijkheid vr de verkp van de grnd k ver. Deze transatie wrdt in 25 afgernd, en neemt het grtste risi uit de begrting van de parkrganisatie weg. Planntwikkeling Alle gebieden zijn in een vergevrderd stadium vr wat betreft het ntwerp. In alle nderdelen van het park wrdt nu werk uitgeverd. De nderzeken p het gebied van CE, arhelgie en pagina 5

37 Jaarstukken Park Lingezegen 24 verntreiniging zijn ng niet afgernd en lpen ng dr in 25. Het verzek vr ndersteuning van het Rijk vr de ksten van het pspren van explsieven was in eerste instantie afgewezen, maar er lijkt nu th ruimte te zijn vr een bijdrage vanuit het Rijk. pbuw rganisatie De rganisatie die het park met gaan realiseren is pgebuwd en p sterkte. Vanuit de basisrganisatie wrdt de regievering ver het ttale park geördineerd. Per deelgebied wrden prjetteams gefrmeerd vr de uitvering van de werkzaamheden. Deze prjetteams zijn in een vreg stadium van planvrming bij de vershillende deelgebieden betrkken. k de administratieve ndersteuning is vlledig gerganiseerd. Inrihting De Park In de park is begnnen met de daadwerkelijke inrihting van het gebied. Inmiddels zijn de eerste werken uitgeverd en pgeleverd. Inrihting Waterrijk Het Waterrijk is in 23 aanbesteed en vergund. De uitvering van het Waterrijk is in 24 begnnen. Daarbij wrdt k al gewerkt aan de experimentele waterpslag, waarvr vanuit Eurpa subsidie beshikbaar is gesteld. Inrihting Landbuwland/Buitens/De Werdt In de deelgebieden Landbuwland/Buitens/De Werdt is in 24 vral verder gewerkt aan natuurelement C, het fietspad Nrd-Zuid en Drnik. Verder is begnnen met de realisatie van De Linten en de Elsterbrug. Telihting In de realisatie lpt de parkrganisatie ahter ten pzihte van de begrting. Dat wrdt vral verrzaakt dr een in eerdere jaren pgelpen vertraging in planvrming. p basis van de laatste inzihten wrdt de begrting vr 25 herzien p basis van de nieuwe planning. 2.2 Uitgangspunten van het beleid ten aanzien van de algemene dekkingsmiddelen De baten liggen frs lager dan pgenmen in de begrting. Dat heeft vral te maken met het feit dat in de begrting was vrzien dat in 24 een grt deel van de grnd en pstallen die de parkrganisatie niet ndig heeft vr de realisatie van het park zuden wrden verkht. In 25 wrdt alle grnd die de parkrganisatie heeft verkht aan de Prvinie. Het sald van de finanieringsfuntie valt lager uit dan begrt. Dit is het gevlg van het dr het Rijk ingestelde shatkistbankieren, waarp de rentevergedingen nageneg nihil zijn. Algemene dekkingsmiddelen Raming 24 Realisatie 24 (xcl) (xcl) Sald van de finanieringsfuntie C e verige algemene dekkingsmiddelen Ttaal: e Aanwending van de pst nvrzien De pst nvrzien is in het jaar 24 niet aangesprken. Ten aanzien van de zaken waarvr de pst nvrzien mag wrden aangesprken zijn rihtlijnen pgesteld. pagina 6

38 Jaarstukken Park Lingezegen 24 nvrzien Raming 24 (xcl) Realisatie 24 (xcl) Park Lingezegen C Ttaal: C C 2.4 Paragrafen Weerstandsvermgen De parkrganisatie vrmt alleen reserves die vrij aanwendbaar zijn. De Parkrganisatie kent geen frmeel weerstandsvermgen, aangezien de begrting ver de ttale lptijd van het prjet sluitend en taakstellend is. Eventuele tegenvallers leiden ver de vlledige lptijd van het prjet daarm tt keuzes. Risi's wrden pgevangen in de explitatie wanneer ze de pst nvrzien vershrijden. Vanuit de behefte te kunnen blijven sturen p uitgaven is een fasering tussen deelgebieden van het park aangebraht. p die manier kan aan meer bepalende elementen van het park uitvering wrden gegeven dr eventueel minder bepalende elementen niet uit te veren. Het vermgen van de parkrganisatie was aan het begin van 24, na het besluit van het Algemeen Bestuur het resultaat van 23 af te halen van de algemene reserves, C De algemene reserves van de parkrganisatie wrden afgebuwd gedurende de realisatie van het park. Afname van de algemene reserves lpt z parallel met afname van de risi's. Na gedkeuring van het vrstel het resultaat ver 24 (- C ) te nttrekken aan het Eigen Vermgen kmen de algemene reserves p C De parkrganisatie vert risimanagement uit p de deelprjeten en p het ttale park. In afznderlijke, atief beheerde, risiregisters zijn de belangrijkste risi's geïnventariseerd, (kwalitatief) gewgen en waar ndig vrzien van de bendigde beheersmaatregelen. In peridiek verleg ver de deelgebieden en in de vershillende vergaderingen van de parkrganisatie wrden de risi's en de vrtgang van de beheersmaatregelen besprken Finaniering De finaniering van de parkrganisatie gebeurt vlledig dr de deelnemers aan de parkrganisatie. Zij hebben met elkaar in een bestuursvereenkmst afgesprken heveel middelen elke deelnemer bijdraagt aan de ntwikkeling en inrihting van het park. Alle middelen zijn na prihting van het park beshikbaar gesteld. mdat de finaniering gebeurt dr het strten van middelen bij de start van de parkrganisatie is geen alternatieve finaniering ndzakelijk. Middelen m tt alternatieve finaniering te kmen zijn daarm vralsng uitgeslten. De parkrganisatie heeft een Treasury-statuut pgesteld, in vereenstemming met haar verrdeningen en de relevante wet- en regelgeving. In het Treasury-statuut is nder andere pgenmen dat het de parkrganisatie niet is tegestaan langlpende finaniering aan te trekken. Met ingang van 24 is de parkrganisatie gehuden aan "shatkistbankieren" en zijn de middelen gestald p een rekening die rehtstreeks is gekppeld met de shatkist. pagina 7

39 Jaarstukken Park Lingezegen Bedrijfsvering De bedrijfsvering van de parkrganisatie is vlledig peratineel. Sinds de prihting per is de rganisatie p sterkte gebraht en is de vlledige planning- en ntrl ylus ingeriht. De bedrijfsvering is aangepast aan de vergang naar een meer p uitvering gerihte rganisatie. De parkrganisatie kent de vlgende rganisatievrm: Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur bestaat uit 5 leden vanuit de deelnemende partijen aan de parkrganisatie. Het Algemeen Bestuur is uiteindelijk verantwrdelijk vr het beleid van de parkrganisatie. In 24 heeft het Algemeen bestuur drie keer vergaderd. Dagelijks Bestuur Het Dagelijks Bestuur bestaat uit 3 leden vanuit de deelnemende partijen aan de parkrganisatie. Het Dagelijks Bestuur is in 24 zes keer in vergadering geweest en staat dihter bij de bedrijfsvering van de parkrganisatie en het inrihten van de deelgebieden. peratinele rganisatie De peratinele aansturing van de parkrganisatie is de verantwrdelijkheid van de (dr het Algemeen Bestuur aangestelde) parkdireteur. Hij heeft een team beshikbaar dat bestaat uit gedetaheerde en ingehuurde medewerkers p de aandahtsgebieden peratinele uitvering, juridish, finanieel, mmuniatie en ndersteuning. De parkrganisatie heeft geen vaste medewerkers in dienst. De verantwrdelijkheid vr de uiteindelijke besluitvering ligt bij het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur van de parkrganisatie. ICT is vlledig uitbesteed Verbnden partijen De Parkrganisatie kent geen verbnden partijen Grndbeleid De parkrganisatie is pgeriht vr het realiseren van het Park Lingezegen. Realisatie van het park bestaat uit het inrihten van natuur. De grnd waarp de natuur wrdt ingeriht is grtendeels reeds verwrven. Het grndbeleid van het park is geriht p het verwerven van de basisuitrusting en het inrihten van de basisuitrusting. Naast de basisuitrusting bestaat k ng een streefbeeld. Het streefbeeld is ehter geen nderdeel van dit prjet. Grnd die wrdt aangekht en niet bij de basisuitrusting hrt wrdt in prinipe geruild tegen grnd die wel tt de basisuitrusting hrt, f wrdt verkht. In 25 wrdt alle grnd vergenmen dr de prvinie. De prvinie betaalt daarvr de reële waarde, die uit een taxatie naar vren is gekmen. pagina 8

40 Jaarstukken Park Lingezegen Rehtmatigheid De parkrganisatie heeft geen herziene begrting gemaakt, maar werkt vanuit een rsprnkelijke begrting. De realisatie kan daarbij afwijken van de begrting. Per afwijking is een verklaring gegeven. In 24 zijn dr de ntrller van de parkrganisatie interne audits uitgeverd p gevlgde predures. De audits hebben geen nrehtmatigheden pgeleverd BTW De Parkrganisatie kmt zelf niet in aanmerking vr BTW mpensatie. Dr middel van de transparantiemethde wrdt de BTW ehter drgegeven aan de deelnemende partijen (gemeenten en prvinie). De verdeelsleutel is afgestemd met de belastingdienst. De te mpenseren BTW wrdt via een fatuur verrekend met de deelnemende partijen. De BTW psitie is in de jaarrekening verantwrd nder 'vrderingen p verheidslihamen'. pagina 9

41 Jaarstukken Park Lingezegen 24 Jaarrekening 24 pagina 10

42 Jaarstukken Park Lingezegen 24 3 Jaarrekening 3.1 Algemeen Grndslagen vr waardering en resultaatbepaling De vlgende grndslagen, waarp de waardering van de ativa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd, zijn bedeld als leidraad vr een juiste interpretatie van de finaniële verzihten. De jaarrekening is pgesteld vlgens de vrshriften van het BBV. De waardering van de ativa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats p basis van histrishe ksten. Tenzij bij de desbetreffende balanspst anders vermeld, wrden de ativa en passiva pgenmen tegen nminale waarde. Vr zver het BBV niet anders vrshrijft, zijn de baten en lasten tegerekend aan het jaar waarp zij betrekking hebben. Winsten wrden slehts pgenmen vr zver zij p balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risi's die hun rsprng vinden vr het einde van het begrtingsjaar, wrden in aht genmen indien zij vr het pmaken van de jaarrekening bekend zijn gewrden. Vrraden De parkrganisatie heeft geen grnden in bezit (eigendm zit bij BBL). Wel heeft zij een beshikkingsreht p de grnden die zijn tegewezen aan het park. De grnden wrden daarm niet gewaardeerd p de balans van de Parkrganisatie. Vrderingen en verlpende ativa De Vrderingen en verlpende ativa wrden gewaardeerd tegen de nminale waarde. Vr mgelijk ninbare vrderingen is een vrziening dubieuze debiteuren pgenmen. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nminale waarde pgenmen in balans. Resultaat na bestemming Het resultaat na bestemming is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves. Het resultaat na bestemming wrdt ter besluitvrming vrgelegd aan het Algemeen Bestuur. Vlttende passiva De vlttende passiva zijn tegen nminale waarde pgenmen in balans. Brg- en garantstellingen Buiten de balanstelling wrdt - vr zver van tepassing - het bedrag genemd waarvr er brg- f garantstellingen zijn afgegeven. Verrdeningen Het penbaar Lihaam heeft verrdeningen pgesteld nfrm artikel 216, 217 en 217a van de Prviniewet. Deze verrdeningen rganiseren het finaniële beleid van de parkrganisatie. Het Algemeen Bestuur heeft Delitte Auntants B.V. pdraht gegeven de ntrle van de jaarrekening te verzrgen. Nrmenkader en ntrletlerantie Naast de vershillende wet- en regelgeving wrdt het nrmenkader gevrmd dr de vershillende verrdeningen, het treasury-statuut en de dr de parkrganisatie ingerihte pagina 11