een Stichting openbaar primair onderwijs in Hoogeveen Meerjarenbegroting

Transcriptie

1 oo een Stichting openbaar primair onderwijs in Hoogeveen Meerjarenbegroting Versie 1.1 definitief November 213

2 - fe Inhoudsopgave Inleiding 3 1. Meerjarenbegroting Leerlingaantallen Verhoging bekostiging Meerjarenbegroting Toelichting op de begroting 7 2. Conclusie 11 Bijlage 1: Meerjarenbegroting onverdicht 12

3 Inleiding De afgelopen jaren is gewerkt aan de ontwikkeling van de organisatie en is tevens geanticipeerd op de toekomst. In de komende jaren zijn de nodige ontwikkelingen te voorzien: de bruidsschat zal aflopen, de bekostiging zal lager worden doordat het aantal leerlingen gedaald is, Passend onderwijs zal ingevoerd worden en enkele tijdelijke budgetten van het Rijk zullen aflopen. Mogelijk komen hier andere budgetten voor terug, maar dat is nog onbekend. Om in deze situatie een sluitende meerjarenbegroting te behouden vraagt de nodige flexibiliteit. Voor de komende jaren presenteren wij een (bijna) sluitende meerjarenbegroting. Onze financiën zijn volledig gezond, een klein tekort in de jaren 216 en 217 vinden wij daarom acceptabel. De financiële positie blijft daarbij onveranderd goed en de meerjarenbegroting blijft ruim binnen de financiële kaders. De inhoudelijke kaders voor deze meerjarenbegroting komen uit het meerjarenbeleidsplan. Dit document geeft onze prioriteiten aan en vormt het kader voor onze jaarlijkse activiteitenplanning. In de komende jaren is er financiële ruimte om de geplande activiteiten uit te voeren en is hiervoor voldoende budget opgenomen in de begroting. Wel betekent de daling van de inkomsten dat op een aantal onderdelen soberder zal moeten worden omgegaan met de beschikbare middelen. Hoogeveen, november 213 Jan Slagter Algemeen directeur

4 1. Meerjarenbegroting In de meerjarenbegroting zijn zowel de in de toekomst liggende jaren tot en met 217 als ook de realisatie over 212 opgenomen. Hierdoor kunnen begrotingscijfers in één oogopslag vergeleken worden met werkelijke cijfers, wat een goed inzicht geeft in de ontwikkeling in de cijfers. 1.1 Leerlingaantallen De rijksinkomsten worden berekend op basis van het leerlingaantal. Het is daarom van belang om de ontwikkeling van het aantal leerlingen inzichtelijk te hebben. De huidige en verwachte leerlingaantallen zijn weergegeven in onderstaande tabel. De telling per 1 oktober 212 is vastgesteld, de telling per 1 oktober 213 betreft voorlopige cijfers en met ingang van 214 zijn de leerlingaantallen aangegeven op basis van prognoses. In 213 is het aantal leerlingen behoorlijk gedaald. Voor de jaren daarna verwachten wij dat het aantal leerlingen redelijk stabiel blijft. Leerlingaantallen Werkelijk Werkelijk Prognose Prognose Prognose JH SBO de Kameleon R De Zandloper UZ Het Spectrum AZ 't Kienholt GQ De Schuthoek UL Apollo XW Het Hoeltien NA De Driesprong KM 'T Rastholt

5 1.2 Verhoging bekostiging Zeer recent (begin november) is een verhoging van de bekostiging voor het schooljaar aangekondigd, dit is een uitkomst van het nationaal onderwijsakkoord wat in september 213 gesloten is. Voor Bijeen gaat het om een bedrag van waarschijnlijk enkele tonnen op jaarbasis. Het is echter nog niet bekend of deze verhoging éénmalig of structureel is. Ook zijn er geen concrete cijfers beschikbaar over de omvang en is nog onbekend tot welke verplichte uitgaven dit leidt. Bijeen heeft vanwege de hoge mate van onzekerheid ervoor gekozen om deze middelen niet op te nemen in de cijfers van de meerjarenbegroting, maar om een tekstuele toelichting te geven op hoe Bijeen deze middelen wenst te besteden. En zolang het niet bekend is of deze verhoging van de bekostiging éénmalig of structureel is, zullen er met deze middelen geen structurele verplichtingen worden aangegaan. De bestedingsdoelen voor deze extra middelen zijn als volgt: 1. Er wordt een verhoging verwacht van de sociale premies voor ziekte, werkloosheidsuitkeringen en pensioenen. Ook zullen de lonen van onderwijspersoneel vermoedelijk stijgen. Bijeen is voornemens om een deel van de extra bekostiging in te zetten om deze lastenstijging op te kunnen vangen. 2. Het aantal leerlingen is substantieel gedaald. Het aantal beschikbare formatieplaatsen zal daarom lager zijn per schooljaar Of het werkelijke aantal formatieplaatsen evenredig daalt is afhankelijk van het natuurlijk verloop. Mogelijk is er een schooljaar sprake van boventallig personeel. Het voornemen van Bijeen is om de eventuele kosten van boventallig personeel te dragen vanuit een deel van de verhoging van de bekostiging. 3. Het derde en laatste bestedingsdoel betreft een extra kwaliteitsimpuls. Het gaat hier vooral om audits van teams en begeleiding van leerkrachten. Er wordt vanuit reguliere budgetten al het nodige geïnvesteerd in onderwijskwaliteit, maar met de verhoogde bekostiging kan er tijdelijk extra worden geïnvesteerd in kwaliteit.

6 1.3 Meerjarenbegroting (verdicht) Bijeen Aantal leerlingen teldatum Baten Werkelijk (Rijks)bijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.5 Overige baten 8,48,719 8,34,163 8,152,869 7,858,717 7,777,63 7,79,23 542, ,917 38,295 11,94 11,94 11,94 523,31 425,931 45, , , ,146 Totaal baten 9,474,122 9,149,11 8,911,443 8,443,521 8,277,283 8,28,28 Lasten Werkelijk Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten 7,469,46 7,57,59 7,45,762 7,5,22 6,96,22 6,89,22 213, , ,58 2, 2, 2, 87, , , , , ,395 69, , , , , ,839 Totaal lasten 9,99,17 9,16,863 8,919,597 8,463,453 8,341,453 8,271,453 Saldo baten en lasten 375,15-11,853-8,154-19,933-64,17-63,174 Financiële baten Financiële lasten 31,996 35, 24, 35, 35, 35, 775 Exploitatieresultaat 46,236 23,147 15,846 15,67-29,17-28,174

7 1.4 Toelichting op de begroting Deze meerjarenbegroting dient om te kunnen anticiperen om de toekomst. In deze begroting is de financiële situatie voor de komende jaren uitgewerkt. Hierin zijn de eerder aangekondigde maatregelen om de begroting sluitend te houden verwerkt. Deze maatregelen houden het volgende in: Er wordt een besparing gerealiseerd op de kosten voor administratie, beheer en bestuur. In de jaren 214 en 215 zullen deze kosten verlaagd worden door uitgaven met een tijdelijk karakter stop te In de jaren vanaf 214 zijn deze kosten niet meer opgenomen. Het betreft een besparing van circa 13.,- ten opzichte van 213. In samenhang met de clustering van scholen zal het aantal FTE schooldirecteuren dalen en zal er minder personeel via payroll worden ingehuurd. Er is een adviesbureau ingehuurd om inkoopbesparingen te kunnen realiseren. Bij een aantal contracten is een substantiële prijsverlaging mogelijk gebleken. Dit leidt tot een daling van de overige instellingslasten van enkele tienduizenden euro's. In toekomstige jaren zal bezuinigd gaan worden op extern personeel, de omvang van deze bezuiniging bedraagt circa 125.,- en is zichtbaar bij Overige personele lasten. In de bijlage is een meer gedetailleerde versie van de meerjarenbegroting opgenomen In de meerjarenbegroting is hetzelfde prijspeil als in de begroting 214 gehanteerd. Er is geen sprake van indexatie. Hiernavolgend zullen de opgenomen bedragen toegelicht worden. Als bijlage is een gedetailleerde versie van de meerjarenbegroting opgenomen. Baten: Rijksbijdragen OC&W: Onder deze post zijn de baten afkomstig van het ministerie van OC&W opgenomen. Dit zijn: De reguliere personele bekostiging (lumpsum), deze is gebaseerd op de leerlingaantallen en de gewogen gemiddelde leeftijd (GGL) van de leerkrachten. Hierbij is de meest actuele informatie over de bekostiging gebruikt, welke dateert van oktober 213. De bekostiging voor de materiële instandhouding (leermiddelen en huisvesting) en voor personeels- en arbeidsmarktbeleid, deze zijn gebaseerd op de leerlingaantallen; De leerlinggebonden financiering (LGF) is opgenomen tot Vanaf zal deze geldstroom niet langer van het Rijk worden ontvangen maar verschuiven naar het nieuwe samenwerkingsverband. De bekostiging impulsgebieden. Dit is een maatregel om een stimulans te geven aan het onderwijs in gebieden waar sprake is van achterstanden. Deze maatregel duurt tot en met het schooljaar 216/217. Daarna wordt de verdeling van deze middelen opnieuw vastgesteld. De middelen uit de prestatiebox. Dit budget heeft een looptijd van vier jaar en duurt van 212 tot en met 215. De middelen uit dit budget zijn bestemd voor professionalisering van schooldirecteuren en leerkrachten, opbrengstgericht werken en cultuureducatie. In 214 is de bijzondere bekostiging jonge leerkrachten opgenomen. Dit is een éénmalig budget met een looptijd van een jaar, en is bestemd om jonge leerkrachten te kunnen behouden in het onderwijs.

8 De Rijksbijdragen zullen de komende jaren dalen, dit heeft een drietal oorzaken: Ten eerste is het aantal leerlingen waarvoor bekostiging wordt ontvangen gedaald. Ten tweede verschuiven de rugzakgelden van de Rijksbijdragen naar de baten Samenwerkingsverband. En ten derde lopen de tijdelijke budgetten Prestatiebox en Bekostiging jonge leerkrachten af. Overige overheidsbijdragen Onder de gemeentelijke bijdragen zijn de bijdragen van de gemeente Hoogeveen voor de schakelklas en de Pilot 3+op de Apollo opgenomen en de bijdragen in de materiële instandhouding van nevenvestigingen. Tot en met 214 is ook de bruidsschat opgenomen, deze dient ter dekking van de kosten van administratie, beheer en bestuur (ABB) nu Bijeen verzelfstandigd is. Gemiddeld is uit de bruidsschat 3.,- per jaar beschikbaar. In de meerjarenbegroting is een afbouw gepland van de jaarlijkse bijdrage uit de bruidsschat. Deze aanwending van de bruidsschat heeft twee redenen. Ten eerste werden in de eerste twee jaren na de verzelfstandiging tijdelijk extra opstartkosten gemaakt, waarvoor middelen benodigd waren. Ten tweede zorgt deze wijze van aanwenden ervoor dat er een geleidelijkere overgang plaatsvindt naar het jaar 215, waarin geen bruidsschat meer ontvangen zal worden. Overige baten Onder de overige baten zijn de zorgmiddelen opgenomen die worden ontvangen van het samenwerkingsverband. Ook zijn hier per de rugzakgelden begroot, per deze datum wordt Passend onderwijs ingevoerd. Deze gelden zijn hoofdzakelijk bestemd om extra begeleiding en zorg te kunnen bieden aan leerlingen. Deze inkomsten zijn hoger begroot dan ten opzichte van de begroting 212, dit is gedaan op basis van de beschikkingen en realisatiecijfers over 211. Voor de toekomst is de aanname gedaan dat de baten van het samenwerkingsverband stabiel blijven. Per 1 augustus 214 zal Passend onderwijs ingevoerd worden, de geplande bezuiniging hierop is echter teruggedraaid. Hiernaast heeft Bijeen een aantal personeelsleden in dienst die werkzaamheden verrichten voor het samenwerkingsverband WSNS, dit wordt het expertisecentrum genoemd. De kosten van het expertisecentrum worden gedeclareerd bij het samenwerkingsverband. Onderverhuur onroerende zaken zijn de huuropbrengsten opgenomen die ontvangen worden voor de verhuur van lokalen aan instellingen voor kinderopvang. Lege lokalen worden zoveel mogelijk verhuurd om de kosten van leegstand tegen te gaan.

9 Lasten: Personele lasten De personele lasten bestaan uit de loonkosten van de personeelsleden van Bijeen en uit de kosten van personeelsbeleid en extern personeel. Het aantal FTE en de daarbij behorende loonkosten is berekend op basis van de het huidige personeelsbestand. Er is een daling van het aantal FTE's gepland. Vanaf het schooljaar zal minder formatie beschikbaar zijn. Dit komt door de afname van het aantal leerlingen. Het aantal formatieplaatsen zal evenredig mee moeten dalen. Voor een deel zal dit gerealiseerd worden door aanpassing van de directiestructuur. De scholen zijn in vier clusters ingedeeld. Binnen deze clusters wordt steeds intensiever samengewerkt. De geplande directiestructuur binnen de clusters omvat iets minder FTE's aan directieformatie dan in de huidige situatie. Verder zullen er minder groepen geformeerd worden zodat het aantal formatieplaatsen aan leerkrachten afneemt. Het aantal leerlingen waaraan onderwijs wordt gegeven is ook afgenomen. Begroot aantal FTE's Aantal FTE's in dienst Aantal FTE's via Payroll Totaal aantal FTE's 112,6,3 112,9 18,7 18,7 18,7 18,7 17,6 17,6 De overige personele lasten zullen vanaf 215 gaan dalen doordat er bespaard gaat worden op extern personeel. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gebaseerd op de investeringen in meubilair, leermiddelen en ICT. De volgende afschrijvingstermijnen worden aangehouden: Meubilair : Leermiddelen : ICT : 15 jaar 6 jaar 3 jaar Doordat er de afgelopen jaren terughouden is geïnvesteerd zijn de afschrijvingslasten gedaald. Als bovengrens voor de afschrijvingen wordt door ons het bedrag van 2.,- gehanteerd. De investeringen vinden plaats op basis van een meerjarenplan. Hierbij vormt de gestelde bovengrens het kader voor de investeringsbudgetten. De komende jaren wordt een toename verwacht in de investeringen in ICT, in het huidige schooljaar wordt het ICT-beleid opnieuw vorm gegeven. Dat zal in het komende schooljaar leiden tot andere en extra investeringen in ICT.

10 Huisvestingslasten Onder de huisvestinglasten zijn de volgende kosten opgenomen: - Voor het Spectrum Zuid, OBS Tiendeveen en de Driesprong, welke in een MFC gehuisvest zijn (of worden), wordt huur betaald aan de stichting die de MFC exploiteert. Daarnaast wordt voor de Apollo, de Goudvink en de locatie Erflanden huur betaald aan de gemeente Hoogeveen. Ook zijn de kosten opgenomen van de huur van het stafbureau. Bij OBS Tiendeveen en de Driesprong geldt dat ervoor is gekozen om de huisvestingslasten zoveel mogelijk in eigen beheer te houden. De huurbedragen voor deze twee scholen zijn daardoor van beperkte omvang. De stijging van de huur vanaf 214 is daardoor beperkt. Het onderhoud aan de schoolgebouwen. Het bedrag voor 213 is gebaseerd op het meerjarenonderhoudsplan. De onderhoudskosten zijn gesplitst in een toevoeging aan de voorziening voor planmatig onderhoud, klachtenonderhoud en tuinonderhoud. Het planmatig onderhoud wordt betaald uit een voorziening, dit is om de kosten te egaliseren. De kosten van energie, deze zijn gebaseerd op de huidige voorschotten en de verwachting voor de komende jaren. Doordat twee scholen in een nieuw gebouw gehuisvest zijn/worden is de verwachting dat het gasverbruik licht zal dalen. Maar omdat de prijzen van energie wellicht gaan stijgen zijn de kosten van energie op hetzelfde niveau als in 214 gehouden. Vanaf 216 wordt een besparing verwacht op dit onderdeel. Dat is omdat de Kameleon naar de speciale lesplaats zal verhuizen. Het huidige gebouw heeft erg hoge exploitatiekosten. Bij de verhuizing naar een nieuw gebouw is hier een substantiële besparing te behalen. De kosten van schoonmaak, deze zijn gebaseerd op het schoonmaakcontract en de kosten van schoonmaakartikelen. De kosten van heffingen en overige huisvestingslasten, welke gebaseerd zijn op historische gegevens. Overige instellingslasten Onder de overige instellingslasten zijn de kosten opgenomen voor administratie, beheer en bestuur (ABB), de kosten van inventaris en apparatuur op de scholen en de kosten van leermaterialen. Voor 213 was bij de kosten voor ABB tijdelijk een extra bedrag opgenomen in het kader van organisatieontwikkeling. Vanaf 214 zullen de kosten voor ABB sterk teruggebracht worden door de kosten met een tijdelijk karakter te laten vervallen. Dit gebeurt om de inkomsten en uitgaven met elkaar in evenwicht te brengen na het aflopen van de bruidsschatperiode. Daarnaast zijn de uitgaven voor leermiddelen en overige uitgaven verlaagd. De daling van het aantal leerlingen heeft tot gevolg dat hiervoor minder budget wordt ontvangen. Financiële baten en lasten De verwachte renteopbrengsten zijn opgenomen onder financiële baten. Een deel van de eigen liquide middelen zal belegd kunnen worden op de spaarrekening van de stichting of in deposito's. ïö

11 2. Conclusie Deze meerjarenbegroting laat zien hoe de exploitatie van Bijeen zich zal ontwikkelen in de komende vier jaren. Hierin zijn de maatregelen om de begroting sluitend te houden verwerkt. Omdat de bruidsschat niet meer ontvangen wordt vanaf 215 en omdat vanaf 216 het budget Prestatiebox vervalt dient Bijeen maatregelen te nemen om de inkomsten en uitgaven in balans te houden. Deze maatregelen betreffen vier onderwerpen: Besparen op de kosten voor Administratie, beheer en bestuur vanaf 214. Clustering van scholen en daarbij een afname van het aantal FTE schooldirecteuren en payroll. Het realiseren van inkoopbesparingen, hiertoe is een adviesbureau ingehuurd In toekomstige jaren zal bezuinigd worden op extern personeel In deze meerjarenbegroting is geanticipeerd op de toekomstige ontwikkelingen die op ons af komen: het aflopen van de bruidsschat, de komst van Passend onderwijs, schommelingen in het aantal leerlingen, schaalvergroting en aflopen van tijdelijke budgetten zoals de prestatiebox. In deze context kunnen wij een evenwicht bewaren tussen de uitgaven. Voor alle jaren hebben wij een sluitende of bijna sluitende begroting en de financiën blijven kerngezond. Dit jaar speelt bij het opstellen van de meerjarenbegroting onbekendheid over een aangekondigde verhoging van de bekostiging een rol. Dat de bekostiging verhoogd wordt met een bedrag van enkele tonnen is goed nieuws. Het is echter nog niet bekend of de verhoging éénmalig of structureel is. Daarom is dit bedrag niet opgenomen in de cijfers van de meerjarenbegroting, wel is beschreven hoe Bijeen van plan is om hiermee om te gaan. De meerjarenbegroting wordt elk jaar opnieuw opgesteld om een vooruitblik te maken naar de komende jaren en tijdig te kunnen reageren op nieuwe ontwikkelingen. Bij de volgende versie zal er meer bekend zijn over de verhoging van de bekostiging. 11

12 Bijlage 1: Meerjarenbegroting onverdicht Meerjarenbegroting Bijeen Aantal leerlingen teldatum Baten 3.1 (Rijks)bijdragen OCW Normatieve rijksbijdrage Overige subsidies OCW Totaal (Rijks)bijdragen OCW Werkelijk ,37,91 8,17,338 7,931,878 7,718,717 7,722,63 7,79,23 38, ,825 22,991 14, 55, 8,48,719 8,34,163 8,152,869 7,858,717 7,777,63 7,79, Overige overheidsbijdragen Gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen Totaal overige overh. bijdragen 466, ,917 38,295 11,94 75, , ,917 38,295 11,94 11,94 11,94 11,94 11, Overige baten Samenwerkingsverband WSNS Verhuur onroerende zaken Overige baten Totaal Overige baten 315, ,696 46,626 33, ,2 8,4 523,31 425, ,297 41, ,96 338,79 47,356 47,356 33,356 33,356 66,625 25, 25, 25, 45, , , ,146 Totaal baten 9,474,122 9,149,11 8,911,443 8,443,521 8,277,283 8,28,28 Lasten Werkelijk Personele lasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Uitkeringen Totaal personele lasten 7,26,98 7,455,91 7,242,22 6,97,22 599,759 52, ,542 41, -391,621-46, , -33, 7,469,46 7,57,59 7,45,762 7,5,22 6,92,22 6,87,22 37, 35, -33, -33, 6,96,22 6,89, Afschrijvingen Afschrijving meubilair, methoden en ICT Totaal afschrijvingen 213, , , , ,58 179,58 2, 2, 2, 2, 2, 2, Huisvestingslasten Huur Dotatie onderhoudsvoorzien Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten ing 197, ,215 93,21 144, ,518 19,47 39,78 175, ,773 87,159 14, ,7 2,95 15,19 24,36 136,395 86,38 137, ,75 19,616 17,7 25, 136,395 86, 14, 16, 2, 19, 25, 136,395 8, 124, 15, 2, 19, 25, 136,395 8, 124, 15, 2, 19, 12

13 Totaal huisvestingslasten 87, , , , , , Overige instellingslasten Administratie en beheer Inventaris, apparatuur Overige instellingslasten Totaal ov. Instellingslasten 19,385 3,19 119,116 69,691 25, ,14 167, , ,32 219,87 151,8 525, ,32 197,87 13, 446, ,32 197,87 13, 446, ,32 197,87 13, 446,839 Totaal lasten 9,99,17 9,16,863 8,919,597 8,463,453 8,341,453 8,271,453 Saldo baten en lasten 375,15-11,853-8,154-19,933-64,17-63,174 Financiële baten Financiële lasten 31, , 24, 35, 35, 35, Exploitatieresultaat 46,236 23,147 15,846 15,67-29,17-28,174 13