1 e HERZIENING BEGROTING Omgevingsdienst Brabant Noord

Transcriptie

1 1 e HERZIENING BEGROTING 2017 Omgevingsdienst Brabant Noord

2 1. ALGEMEEN 1.1 Algemene uitgangspunten Op basis van de meest actuele ontwikkelingen is de op een aantal onderdelen bijgesteld. Bij de herziening van de begrotingscijfers 2017 is rekening gehouden met de volgende uitgangspunten: Loonsom op basis van (nog vast te stellen) normatieve formatie 197,8 fte Norm declarabele uren per fte van: uren Uren voor interne projecten (declarabele medewerkers) uren Uren voor boven normatief ziekteverzuim (declarabele medewerkers) uren Declarabele uren op basis werkprogramma s over Budget VVGB gelden maximeren op een bedrag Met inachtneming van de hiervoor gehanteerde uitgangspunten ziet het actuele financiële beeld voor 2017 er na wijziging, als volgt uit: Lasten Oorspronkelijke Herziening Verschil Personeelskosten N Organisatiekosten V Bestuurscommissie V Overige kosten V Onvoorzien V Totaal lasten N Baten Bijdrage deelnemers V Bestuurscommissie N Overige baten Totaal baten V Resultaat voor bestemming V Storting in reserves Onttrekking uit reserves N Resultaat na bestemming Herziening ODBN

3 1.2 Herziening begrotingsresultaat 2017 De primaire sloot met een nadelig resultaat van voor bestemming van de reserves. Dit tekort is afgedekt door mutaties in de reserves tot een gelijk bedrag. In de primaire begroting was verder rekening gehouden met een post onvoorzien van Na het doorvoeren van alle noodzakelijke bijstellingen van de diverse kosten en batencomponenten, inclusief de mutaties in de reserves, resteert een nadelig saldo over van Dit bedrag is in mindering gebracht op de post onvoorzien. Hierdoor ontstaat per saldo alsnog een sluitende, met een post onvoorzien van Herziening ODBN

4 2. ANALYSE VERSCHILLEN Onderstaand zijn de belangrijkste verschillen per kosten en batencomponent nader gespecificeerd en voor zover van belang toegelicht. 2.1 Personeelskosten, meerkosten Omschrijving Begroting 2017 Herziening Verschil Loonbudget normformatie, waarvan toerekening aan BCA N 0 V Boventallig personeel N Inhuur personeel V Overige personele kosten V Totaal personeelskosten N Loonbudget De totale loonsom bedraagt en is te splitsen in: Actieve formatie voor 197,8 fte , waarvan voor BCA Boventallig personeel Bij de berekening van de loonsom is uitgegaan van de functionele loonschalen van de medewerkers. In de praktijk is aan een aantal medewerkers een garantietoelage toegekend, welke door de latende partijen integraal wordt vergoed. Boventallig personeel Het geraamde bedrag van is de netto last die voor rekening van de ODBN blijft. De inverdiencapaciteit van enkele medewerkers is hier reeds in mindering gebracht. De loonverplichtingen van een drietal personen loopt nog slechts een beperkte periode door. Voorgesteld wordt de kosten van deze personen ten laste van de reserve Plan van Aanpak te laten komen en de overige kosten van het boventallig personeel ten laste van de exploitatie te laten. Concreet wordt voorgesteld om voor 2017 een bedrag van van de kosten van boventallig personeel af te dekken ten laste van de reserve Plan van Aanpak (zie tevens onderdeel Mutaties reserves). Budget inhuur personeel Om inzicht te krijgen in het noodzakelijke budget voor inhuur van personeel dient de beschikbare declarabele capaciteit aan uren afgezet te worden tegen de benodigde capaciteit. Daartoe zijn onderstaande berekeningen opgesteld. 4 Herziening ODBN

5 Beschikbare declarabele uren Zoals in bijlage 1 (normatieve formatie) is aangegeven, bedraagt de declarabele formatie 153 fte voor het begrotingsjaar Deze formatie genereert per saldo een totaal aan beschikbare declarabele uren van stuks en is als volgt opgebouwd: Bruto uren declarabel 153 fte a uren uur Af: inzet interne producten uur Boven-normatief ziekteverzuim uur uur Netto beschikbaar aan declarabele uren uur Benodigde uren opdrachten In bijlage 2 (Specificatie benodigde uren) is een berekening gemaakt van het totale aantal benodigde uren voor het uitvoeren van de opdrachten aan onze deelnemers. Op basis van deze berekening zijn voor het begrotingsjaar 2017 in totaal uren nodig. Inhuur budget Op grond van bovenstaande berekening dient in 2017 per saldo nog inhuur plaats te vinden van: Benodigde uren uren Beschikbare uren uren Aanvullend nodig uren à 65,00 = In de primaire is een inhuur budget opgenomen van Door het ramen van de reguliere loonsom op basis van de normatieve formatie is een substantieel lager bedrag nodig voor inhuur derden. Genoemd bedrag kan daardoor worden verlaagd met Organisatiekosten, minderkosten Omschrijving Begroting 2017 Herziening Verschil Huisvesting V Informatisering/automatisering V Facilitaire zaken/bedrijfsvoering V Vervoermiddelen V Totaal organisatiekosten V Informatisering/automatisering In de primaire is in het investeringsoverzicht rekening gehouden met een nog te realiseren investering tot een bedrag van Inmiddels is bekend dat hiervan een bedrag van nodig is voor een capaciteitsuitbreiding databeheer. Voor het overige bedrag van Herziening ODBN

6 zijn nog geen concrete bestemmingen aangegeven. De afschrijvingslasten van deze investering tot een bedrag van drukken volledig op de exploitatie van Voorgesteld wordt om de afschrijvingslasten van de nog niet bestemde investering tot een bedrag van niet mee te nemen voor het jaar In structurele zin dient voor de jaren na 2017 wel rekening te worden gehouden met deze afschrijvingslasten. Bovendien ligt in een afzonderlijk voorstel het besluit voor om over te gaan tot de aanschaf van een Globespotter. De jaarlijkse licentiekosten hiervan bedragen op jaarbasis, waarmee het budget automatisering wordt verhoogd. 2.3 Bestuurscommissie De exploitatie van de bestuurscommissie Afvalverwijdering (BCA) kent een budgettair neutraal verloop binnen de ODBN begroting. De kosten worden volledig afgedekt uit opbrengsten van derden en de bijdrage van de 6 deelnemers. Omschrijving Begroting 2017 Herziening Verschil Kosten BCA V Personeelsbudget (zie 2.1) V Totaal kosten BCA V Bijdragen van derden N Bijdrage deelnemers V Totaal baten BCA N Kosten BCA De lagere kosten van worden tot een bedrag van veroorzaakt door de per saldo behaalde voordelige resultaten bij de diverse aanbestedingen van de verschillende afvalcomponenten. Bovendien wordt er een besparing verwacht van op de te maken kosten van voorlichting Bijdrage van derden Op basis van ervaringscijfers van voorgaande jaren worden de opbrengsten bij de verschillende milieustraten voor de afvalcomponenten oud ijzer ( ), papier ( ) en overige componenten ( ) lager ingeschat dan oorspronkelijk geraamd. 6 Herziening ODBN

7 2.4 Overige kosten Omschrijving Begroting 2017 Herziening Verschil Plan van Aanpak/organisatie ontw V Inhaalslag DIV N Rentelasten V Totaal overige kosten V Budget Plan van Aanpak Bij de primaire is voor de uitvoering van de diverse projecten Plan van Aanpak een raming van opgenomen. De onzekere financiële positie vraagt om een heroverweging van de financiering en daarmee uitvoering van het Plan van Aanpak. Voorgesteld wordt op dit moment alleen het reeds in gang gezette organisatie ontwikkelingstraject (tot een bedrag van ) en een gedeelte van de kosten van het boventallig personeel (zie toelichting hiervoor bij loonsom) ten laste van de reserve Plan van Aanpak te laten komen. Verder zijn we van oordeel dat de naam van dit project Plan van Aanpak onvoldoende de lading dekt. Reden om de naamgeving aan te passen naar project Organisatie ontwikkeling. Inhaalslag DIV Bij het archiveren van alle bestanden is in de loop der jaren een achterstand ontstaan. Het verdient aanbeveling om hiervoor een inhaalslag te maken, mede gelet op de overgang van Decos naar Join. Hiervoor is eenmalig een budget van noodzakelijk in Werkprogramma s deelnemers Omschrijving Begroting 2017 Herziening Verschil Basis- en verzoektaken gemeente N Basis- en verzoektaken provincie V Aanvullende verzoektaken V Collectieve taken V Samen Sterk in Brabant V Totaal bijdrage deelnemers V Algemeen Bij de primaire zijn de opbrengsten van de basis en verzoektaken van alle deelnemers (zowel gemeenten als provincie) gebaseerd op een gemiddeld tarief van 79,00 per uur. In de praktijk worden de verrichte werkzaamheden echter al enkele jaren afgerekend op basis van een functietarief per medewerker. De praktijk leert daarbij dat de functietarieven voor de provinciale werkzaamheden op een hoger niveau liggen dan de gemeentelijke taken. 7 Herziening ODBN

8 Bij de herziening van de zijn de geraamde opbrengsten voor de basis- en verzoektaken daarom gebaseerd op de feitelijke werkwijze zoals hiervoor beschreven. Concreet betekent dit dat voor de gemeentelijke taken is gerekend met een tarief van 79,00 per uur en voor de provinciale taken met een tarief van 85,00 per uur. Bijdrage gemeenten Het nadelige verschil van in de bijdrage van de basis- en verzoektaken van de gemeenten wordt volledig veroorzaakt door een lagere bijdrage van de VVGB gelden. In afwijking van de primaire begroting worden vanaf 2017 slechts de werkelijk bestede uren voor de VVGB bedrijven aan de betreffende gemeenten in rekening gebracht. Voor deze koerswijziging wordt gelijktijdig een afzonderlijke nota voorgelegd aan het Algemeen Bestuur. Bijdrage Provincie De bijdrage voor de basis- en verzoektaken van de Provincie is gebaseerd op het onlangs besproken en vastgestelde werkprogramma voor Bij de provinciale opdracht is sprake van een lumpsum bedrag, waarbij de ODBN het uitgangspunt hanteert taakstellend de opgedragen werkzaamheden uit te voeren. In uitzonderlijke gevallen kan het voorkomen dat het functietarief de geoffreerde opdrachtwaarde overschrijdt. De hogere bijdrage ten opzichte van de primaire begroting wordt voor een belangrijk gedeelte veroorzaakt door de opdracht tot uitvoering van de Wet op de Natuurbescherming, die de provincie bij de ODBN heeft neergelegd. Samen Sterk in Brabant In de primaire is geen rekening gehouden met de te ontvangen bijdrage voor het project SSiB. Uitgaande van de netto te ontvangen bijdrage over 2016 en de bijdrage van de Provincie wordt voorgesteld en inkomstenraming op te nemen van per saldo Overige baten Omschrijving Begroting 2017 Herziening Verschil Projecten V Rente ontvangsten V Totaal overige baten V 2.7 Mutaties reserves Omschrijving Begroting 2017 Herziening Verschil Storting in reserves V Onttrekking uit reserves V Totaal mutaties reserves V 8 Herziening ODBN

9 Onttrekking uit reserves In de primaire was rekening gehouden met een totale onttrekking uit de reserves Plan van Aanpak tot een bedrag van Zoals aangegeven bij de onderdelen 2.1 en 2.4 zijn wij voornemens om in 2017 slechts een bedrag van te onttrekken uit deze reserve, welke bedrag als volgt is te specificeren: Boventallig personeel Uitvoering organisatie ontwikkeling Herziening ODBN

10 3 BIJLAGEN 3.1 Bijlage 1 declarabele formatie Organisatie onderdeel Normatieve formatie Totaal Overhead Declarabel Directie 3,0 fte 3,0 fte 0,0 fte Staf en bedrijfsvoering 21,5 fte 21,5 fte 0,0 fte Ondersteuning 28,3 fte 14,3 fte 14,0 fte Primaire teams 145,0 fte 6,0 fte 139,0 fte Totaal generaal 197,8 fte 44,8 fte 153,0 fte 3.2 Bijlage 2 specificatie benodigde uren Werk-uitvoeringsprogramma Werkprogramma gemeenten, basis- en verzoektaken Werkprogramma Provincie, basis en verzoektaken Collectieve taken Bestuurscommissie Voormalig RMB taken, regionale samenwerking Totaal generaal Aantal uren uren uren uren uren uren uren 10 Herziening ODBN