Ten behoeve van: Algemene Ledenvergadering Steller: J.P. van den Berg, Controller Datum:

Transcriptie

1 Begroting

2 Ten behoeve van: Algemene Ledenvergadering Steller: J.P. van den Berg, Controller Datum: Algemeen Op 26 januari 2016 heeft de financiële commissie van de Raad van Toezicht de begroting 2016 van een positief advies voorzien. De begroting 2016 is door de Raad van Toezicht op de vergadering van 9 februari 2016 voorlopig goedgekeurd en ligt nu ter goedkeuring bij de Algemene Ledenvergadering. Programma s Samenwerkingsverband Koers VO heeft in het Ondersteuningsplan tien programma s opgenomen waarmee zij haar activiteiten en geldstromen wil verdelen. Samenvattend zijn dit de programma s: 1. Basis(plus)ondersteuning. Binnen dit programma is de bijdrage in de bekostiging voor de zorg coördinatie op de scholen en activiteiten omtrent samenwerking in het netwerk opgenomen. 2. Ondersteuning binnen de reguliere scholen. Onder dit programma zijn onder andere de vroegere LGF-bekostiging, het waarderingssysteem, de uitgaven voor de bpo en expertisepool opgenomen. 3. Ondersteuning buiten de reguliere scholen. Onder dit programma vallen de commissies toelaatbaarheid VSO, LWOO/PrO, OPDC en de uitgaven voor het OPDC. 4. Koersloket en overgangen van leerlingen. Onder dit programma zijn opgenomen de uitgaven voor het Koersloket, uitgaven ten behoeve Zorgleerling in Beeld en de kosten voor de plaatsingsoverleggen. Tevens zijn hier de loonkosten van de koersconsulenten opgenomen. 5. Projecten. Binnen het programma projecten worden kortdurende innovatieve projecten met een maximale looptijd van twee jaar opgenomen. Dit betreffen onder andere projecten in het kader van de overgang van leerlingen uit het VSO naar het VO en integrale arrangementen. Daarnaast worden hier extern gefinancierde projecten met betrekking tot de plusvoorzieningen en bestrijding voortijdig schoolverlaten (VSV) verantwoord. 6. Monitoring en kwaliteitszorg. Onder dit programma zijn de digitale systemen rondom leerlingregistratie, de kwaliteitszorg en de loonkosten van de medewerkers die dit uitvoeren opgenomen. 7. Beleidsintensiveringen. Onder dit programma worden op basis van de resultaten onder andere uit andere programma s nieuwe beleidsontwikkelingen opgenomen. De uitvoeringsresultaten uit de innovatieve projecten uit programma 5 worden in dit programma geïmplementeerd en geborgd ten behoeve van een inzet over alle scholen. 8. Calamiteiten. Indien er zich calamiteiten voordoen omtrent bijvoorbeeld noodzakelijke leerlingzorg wordt dit programma aangesproken. 9. Overige overgangsmaatregelen. Dit programma dient voor de geleidelijke afbouw van de arrangementen in de periode van voor de invoering van het passend onderwijs. Dit betreft met name het Smal Regionaal Arrangement. 10. Bestuur, management, beleid. Onder dit programma is het bestuur, de huisvesting, ICT, administratie en overige organisatielasten opgenomen. 2

3 Uitgangspunten Uitgangspunt voor de begroting 2016 is de meerjarenbegroting uit de update van het Ondersteuningsplan van mei De begroting 2016 uit het ondersteuningsplan is opgenomen als vergelijkende cijfers. In geval van hogere uitgaven aan de programma s worden hierbij de beleidskeuzes in het Ondersteuningsplan gevolgd en worden deze eerder dan begroot ten uitvoer gebracht. Ten opzichte van de meerjarenbegroting zijn, behoudens de aangepaste normbedragen en aanpassing in de leerlingaantallen (zie onder), voor 2016 een vijftal wijzigingen uitgevoerd in de programma s: - Programma 2 is met verhoogd. Deze middelen komen volgens het schoolmodel van het samenwerkingsverband ten gunste van de scholen en worden geldelijk verdeeld middels het waarderingssysteem of middels inzet via de begeleiders passend onderwijs. Dit conform fase 3 uit het Ondersteuningsplan inzake begeleiding passend onderwijs (p.20, cursief hierbij opgenomen). Fase 3: nog nader te bepalen Vanaf dit nader te bepalen moment gaat het budget voor de begeleiding passend onderwijs rechtstreeks naar de scholen. Alle scholen bekostigen hiermee de inzet van de begeleider passend onderwijs, waardoor zij de benodigde expertise in huis hebben om leerlingen zoveel mogelijk passend onderwijs te bieden. Dit kan via inkoop bij aanbieders of via het zelf aanstellen van een begeleider. Op het niveau van het samenwerkingsverband blijft specialistische expertise beschikbaar (expertisepool). Voordat er sprake kan zijn van overdracht van middelen naar de scholen, dienen er eerst op het niveau van het samenwerkingsverband nadere afspraken te zijn gemaakt. Deze hebben in ieder geval betrekking op het mogelijke risico voor de aanbieder (schoolbestuur als werkgever), een kwaliteitskader en de wenselijke organisatie. - Programma 4 is met verhoogd. Deze extra gelden zijn ter dekking van gestegen loonkosten ( ) en ten behoeve van het thuiszittersbeleid als maatschappelijk speerpunt van het samenwerkingsverband. Het thuiszittersbeleid wordt, mede op basis van het vastgestelde thuiszittersprotocol en eerste ervaringen vanuit de Taskforce Thuiszitters, in de brede regio van Koers VO vormgegeven ( ). - Programma 5 is met verhoogd. Als gevolg van late facturering door scholen en/of schoolbesturen vindt er een verschuiving van kosten naar een later jaar plaats. In eindigt het project VSV waarmee in het laatste jaar alle kosten ter afronding van dit extern gefinancierde project verantwoord zijn. Hierbij is op te merken dat in de meerjarenbegroting de verlenging van het project met een jaar tot in niet was opgenomen. - Programma 7 is met verhoogd. Deze verhoging zal gebruikt worden om de overgang van leerlingen vanuit het VSO (terug) naar het regulier onderwijs soepeler te laten verlopen en initiatieven in de vorm van een aantal vernieuwende tussenarrangementen te ondersteunen. Deze beleidsintensivering wordt ten opzichte van de meerjarenbegroting in de tijd naar voren geschoven van naar Dit met als doel om conform het Ondersteuningsplan het dekkend onderwijsaanbod te kunnen realiseren in de brede regio van Koers VO. - Programma 10 is ten opzichte van de meerjarenbegroting in het Ondersteuningsplan met verhoogd om de nieuwe taken van het samenwerkingsverband in het kader van LWOO/PrO goed te kunnen waarborgen. De Regionale Verwijzingscommissies zijn beëindigd en vanaf 1 januari 2016 is het samenwerkingsverband conform het vastgestelde beleid uit het Ondersteuningsplan (geen opting out) verantwoordelijk voor de toekenning van de LWOO/PrOmiddelen. Hieraan worden ten hoogte van middelen toegekend. Tevens wordt hiermee voorzien in de dekking van de gestegen loonkosten ( ). Vergelijkende cijfers 2014 en prognose 2015 De vergelijkende cijfers 2014 betreffen in het geval van de programma-uitgaven de exploitatieresultaten van 5 maanden van De cijfers in de kolom prognose 2015 betreffen de exploitatieresultaten over 2015 op basis van de managementrapportage tot en met oktober

4 Leerlingprognose Uitgangspunt voor de begroting 2016 is de leerlingprognose van 1 oktober 2014 en 1 oktober Basis hiervoor is de rapportage uit Kijkglas van 16 november In verband met de mogelijkheid van scholen om gedurende november 2015 de inschrijvingen in BRON nog verder te finaliseren zullen de leerlingaantallen wijzigen ten opzichte van deze aantallen. Bij de aanpassing van de meerjarenbegroting in maart-mei 2016 zijn de definitieve aantallen bekend. Dit zal mogelijk leiden tot een begrotingswijziging van de meerjarenbegroting. Regulier onderwijs Regulier voortgezet onderwijs (excl. VAVO) Waarvan LWOO Waarvan PrO Voortgezet speciaal onderwijs (VSO) Categorie 1/L Categorie 2/M Categorie 3/H Totaal Uit deze cijfers kan geconstateerd worden: - Het aantal leerlingen in het regulier voortgezet onderwijs blijft stijgen. De bekostiging van het samenwerkingsverband neemt op basis van deze stijgende leerlingaantallen toe. - Het percentage LWOO/PrO neemt ten opzichte van het totaal aantal leerlingen in het VO af. Het samenwerkingsverband ontvangt op basis van het percentage LWOO/PrO, vastgesteld op , bekostiging. Op basis van dalende percentages neemt de verplichte afdracht aan de scholen met LWOO en PrO hierdoor af. - Het aantal leerlingen in het VSO op 1 oktober 2015 blijft gelijk aan het aantal leerlingen op 1 oktober Er is wel sprake van meer leerlingen in een hogere en daardoor duurdere bekostigingscategorie. Er is een daling van 12 leerlingen in categorie 2/M zichtbaar en een stijging van 11 leerlingen in categorie 3/H. De totale afdracht aan de VSO-scholen neemt hierdoor toe. Conform de bijgestelde risicoanalyse is er sprake van een risico omtrent de juiste en tijdige verwerking van de leerlingaantallen. Daar er sprake zal zijn van mutaties in de leerlingaantallen bestaat er een risico op een niet begrote stijging van het aantal leerlingen in het speciaal onderwijs. Een stijging van bijvoorbeeld 10 leerlingen categorie 1/L (0,5%) kost het samenwerkingsverband Een stijging van 50 leerlingen in het LWOO/PrO (0,6%) kost Er zijn door het ministerie nog geen beschikkingen voor 2016 vastgesteld waardoor definitieve zekerheid ontbreekt. Om deze reden is gekozen voor een positief exploitatieresultaat over

5 Begroting verdicht Exploitatieoverzicht (verdicht) Koers VO Werkelijk Begroting Prognose Begroting OP Begroting mei (Rijks)bijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal BATEN Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Instellingslasten Totaal LASTEN Saldo BATEN en LASTEN Financiële baten Financiële lasten Saldo FINANCIËLE BATEN en LASTEN EXPLOITATIESALDO De begroting 2016 sluit met een positief saldo van positief. Als gevolg van de gelijkblijvende leerlingaantallen in het VSO, de daling van het aantal leerlingen in het LWOO/PrO en de positieve verevening nemen de rijksbijdragen voor het samenwerkingsverband toe. Deze middelen worden middels de verhoging van een vijftal programma s ingezet. In verband met de onzekerheid in de leerlingaantallen is een financiële buffer aangehouden. Indien tijdens het opstellen van de meerjarenbegroting (maart-april) en de eerste managementrapportage, ter bespreking met de Raad van Toezicht, blijkt dat deze buffer niet noodzakelijk is zal bijstelling van beleidskeuzes vanuit het College van Bestuur plaats vinden. De totale kosten op programma 10 bedragen Dit is 9,4% van het totaal budget van het samenwerkingsverband na de overdracht van de verplichte middelen aan de scholen voor LWOO/PrO en het VSO. Indien dit wordt vergeleken met het budget van het totale samenwerkingsverband voor de verplichte overdracht van de middelen bedraagt dit percentage 1,5%. Het totale rijksbudget van het samenwerkingsverband wordt hieronder schematisch weergegeven. Inkomsten Begroting 2015 Begroting 2016 Rijksbijdragen (lichte en zware ondersteuning en overig) Verevening Overdracht VSO Overdracht LWOO/PrO Totaal

6 Begroting per programma Exploitatieoverzicht Samenwerkingsverband Koers VO Werkelijk Begroting Prognose Begroting OP mei Begroting (RIJKS)BIJDRAGEN OCW # Normbudget zware ondersteuning personeel Verevening zware ondersteuning personeel Vermindering zware ondersteuning personeel VSO # Normbudget zware ondersteuning materieel Verevening zware ondersteuning materieel Vermindering zware ondersteuning materieel VSO # Berekening lichte ondersteuning VO Verevening lichte ondersteuning Baten LWOO Baten PrO Overdracht LWOO Overdracht PrO # Budget zware ondersteuning schooldeel LGF # Overdracht groeitelling VSO (Normatieve) rijksbijdragen OCW # Passend Onderwijs Regionaal Zorgbudget + Rebound Plusvoorzieningen Overige subsidies OCW Totaal (RIJKS)BIJDRAGEN OCW OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN 82 Vergoeding gemeente personeel Gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen Overige Totaal OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN OVERIGE BATEN 85 Bijzondere baten Overige baten Totaal OVERIGE BATEN Totaal BATEN UITGAVEN PROGRAMMA'S Voormalige samenwerkingsverband Programma 1: Basis(plus)ondersteuning Programma 2: Ondersteuning binnen reguliere scholen Programma 3: Ondersteuning buiten reguliere scholen Programma 4: Koersloket en overgangen van leerlingen Programma 5: Projecten Programma 6: Monitoring en Kwaliteitszorg Programma 7: Beleidsintensiveringen Programma 8: Calamiteiten Programma 9: Overige overgangsmaatregelen Programma 10: Bestuur, management, beleid Totaal uitgaven programma's Totaal UITGAVEN PROGRAMMA'S Saldo BATEN en LASTEN Saldo FINANCIËLE BATEN en LASTEN EXPLOITATIESALDO