MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m juli 2015

Transcriptie

1 MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m juli 2015 R. Benink en H. Wagenaar Planning en Control Onderwijsbureau Meppel R. Weener Coördinator Samenwerkingsverband Meppel, 19 september 2015 Industrieweg Postbus AB Meppel T

2 INHOUDSOPGAVE pagina Samenvatting 3 Balans 4 Resultatenrekening met toelichting 5 BIJLAGEN Toelaatbaarheidsverklaringen per bestuur Toelaatbaarheidsverklaringen per Categorie bekostiging Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 2

3 INHOUDSOPGAVE pagina Samenvatting 3 Balans 4 Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 3

4 Samenvatting Periode van januari t/m juli 2015 Cumulatief (x 1.000) Jaar (x 1.000) Financieel Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in % % 3.1 Rijksbijdragen % % 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 0 0-0% 0 0-0% 3.5 Overige baten % % Totale baten % % 4.1 Personeelslasten % % 4.2 Afschrijvingen 0 0-0% 0 0-0% 4.3 Huisvestingslasten 0 0-0% 0 0-0% 4.4 Overige lasten % % Totale Lasten % % Resultaat uit normale bedrijfsvoering % Financiële baten en lasten % % Totaal Bedrijfsresultaat % Korte Samenvatting: Het resultaat tot en met de verslag periode valt positiever uit door normaanpassingen den doordat een aantal begrote kosten nog niet of niet volledig zijn gerealiseerd. Daarnaast is de realisatie positief, aangezien de gelden van de tientjesregeling zijn gerealiseerd, terwijl deze zijn begroot vanaf augustus. De verwachting is dat de prognose positiever zal uitvallen en dit wordt veroorzaakt door de normaanpassingen van het ministerie. Afwijkingen op hoofdlijnen:t/m Prognose Toelichting: 3.1 Rijksbijdragen Deze Rijksbijdragen hebben betrekking op de Rijksvergoedingen ten behoeve van het Samenwerkingsverband gebaseerd op het aantal leerlingen. 3.1 Rijksvergoeding Zware Ondersteuning 3.1 RV Lichte ondersteuning Personeel en Materieel / RV schoolmaatschappelijk werk risicoleerling / Overgangsbekostiging De bekostiging RV zware ondersteuning is lager aangezien de begroting gelijkmatig over de maanden is verdeeld in plaats van op schooljaarbasis. Gelet op de toegekende bekostiging zal de realisatie lager uitvallen door de verlaging van het bedrag per leerling in verband met de aanvullende bekostiging voor ernstig meervoudig beperkte leerlingen, die vanuit de bekostiging van de Samenwerkingsverbanden is gefinancierd. Deze verlaging wordt gecompenseerd door de normaanpassingen van het ministerie. Deze Rijksvergoedingen vallen hoger uit, aangezien de begroting gelijkmatig over de maanden is verdeeld in plaats van per schooljaar. De verwachting is dat deze vergoedingen hoger zullen uitvallen in verband met normaanpassingen. Hiermee wordt de lagere realisatie op de Rijksvergoeding zware ondersteuning volledig gecompenseerd. 3.1 Inkomensoverdrachten 3.1 Inkomensoverdracht in verband met Groei De Inkomensoverdrachten hebben betrekking van de overdracht van de bekostiging aan de diverse schoolbesturen conform de in de begroting gemaakte afspraken. Deze realisatie valt lager uit omdat de groeitellingen nog niet definitief zijn vastgesteld. Er wordt thans vanuit gegaan dat de begroting wordt gerealiseerd. 3.1 Verrekeningen SBO verwijzingen -7 0 Deze inkomensoverdracht heeft betrekking op de verrekening in verband met de verwijzingen per bestuur naar het SBO. In de prognose is uitgegaan dat de begroting wordt gerealiseerd. Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 4

5 Samenvatting 3.5 Overige Baten Tientjesregeling Personeelslasten Diverse personele lasten -1 0 Deze gelden hebben betrekking op de zgn. tientjesregeling, die in afwachting van de oprichting van het nieuwe SWV aan SKOD is uitgekeerd. Deze vergoeding is inmiddels overgedragen, maar begroot vanaf augustus. Hiervan komt in ,238 ten goede aan de schoolbesturen. De personele lasten vallen thans iets hoger uit door de kosten van inhuur van personeel. De verwachting is dat de begroting niet wordt overschreden. 4.4 Overige lasten Diverse overige lasten 11 0 De diverse overige lasten zijn nog niet of niet volledig gerealiseerd en de verwachting is dat deze grotendeels nog wel gerealiseerd zullen worden. Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 5

6 Samenvatting Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 6

7 Resultatenrekening met toelichting Periode van januari t/m juli 2015 Cumulatief (x 1.000) Jaar (x 1.000) 3.1 Rijksbijdragen Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in % % OCW % % Geoormerkte subsidies % % Niet geoormerkte subsidies % % Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV % % Af: Inkomensoverdrachten SWV % % 3.1 Rijksbijdragen % % Hieronder worden de afwijkingen, zowel positief als negatief, op hoofdlijnen weergegeven voor 3.1 Rijksbijdragen waarbij een onderscheid wordt gemaakt tussen de bekostiging van het Ministerie ( OCW, Niet geoormerkte subsidies) en de inkomensoverdrachten aan de schoolbesturen ( ). Afwijkingen op hoofdlijnen (x Realisatie Prognose OCW en Niet geoormerkte subsidies Positief RV Lichte ondersteuning Personeel en Materieel 6 0 Toelichting: De bekostiging RV lichte ondersteuning valt thans positiever aangezien de begroting gelijkmatig over de maanden is verdeeld. Gelet op de toegekende bekostiging zal de begroting gerealiseerd worden Rijksvergoeding Zware Ondersteuning RV schoolmaatschappelijk werk risicoleerling De bekostiging RV zware ondersteuning is lager aangezien de begroting gelijkmatig over de maanden is verdeeld in plaats van op schooljaarbasis. Gelet op de toegekende bekostiging zal de realisatie lager uitvallen in verband de verlaging van het bedrag per leerling voor de personele bekostiging zware ondersteuning voor de samenwerkingsverbanden. Deze bijstelling is het gevolg van de aanvullende bekostiging voor ernstig meervoudig beperkte leerlingen, die vanuit de bekostiging van de Samenwerkingsverbanden is gefinancierd. Hierdoor is de bekostiging verlaagd van 310,59 naar 308,47. Deze verlaging was in de begroting niet voorzien. Er wordt vanuit gegaan, dat dit negatieve resultaat binnen de begroting wordt opgevangen. Deze bekostiging is gebaseerd op het schoolgewicht van de scholen binnen het SWV en zal iets hoger uitvallen Overgangsbekostiging Deze bekostiging heeft betrekking op de vergoeding voor LGF leerling cluster 3/4 en valt in verband met normaanpassingen hoger uit. Negatief RV SBO 2% Deze bekostiging is nog niet in de administratie verwerkt en heeft betrekking op de Rijksvergoeding 2% SBO leerlingen. Deze wordt rechtstreeks aan het SBO uitgekeerd. Hier staan begrote inkomensoverdrachten tegenover, die eveneens niet zijn verwerkt. Een en ander heeft geen exploitatie effect. 3.1 Inkomensoverdrachten Positief Budget Groei 37 0 De in de begroting verwachte groei is nog niet volledig uitbetaald, aangezien deze nog definitief vastgesteld moet worden. Gelet op de beschikbare gegevens is de verwachting dat de begroting niet wordt overschreden Inkomensoverdracht SBO 2% Negatief Verrekeningen SBO 7-0 verwijzingen Betreft de inkomstenoverdrachten die door het ministerie rechtstreeks aan de SBO worden uitgekeerd. Hier staan de begrote Rijksvergoeding SBO 2% tegenover en zijn eveneens nog niet verwerkt. E.e.a. heeft geen exploitatieeffect. Deze inkomensoverdracht heeft betrekking op de verrekening in verband met de verwijzingen per bestuur naar het SBO. In de prognose is uitgegaan dat de begroting wordt gerealiseerd. Actiepunten Actie voor Akkoord, dat de lagere realisatie van de zware ondersteuning binnen de begroting wordt opgevangen? Er is een beleidskeuze gemaakt over de toepassing van de groeitelling SBO. Niet geheel duidelijk is of ook toegepast moet worden per , aangezien deze gelden in worden uitbetaald. Zo ja, dan zal dit z.s.m. vanuit de cijfers in de begroting afgerond worden. Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 7

8 Resultatenrekening met toelichting De Groeitellingen SBO moeten o.i. nog afgerond worden. Een aantal besturen hebben de cijfers per aangeleverd. Voorgesteld wordt, dat via het SWV de cijfers worden opgevraagd van de stand van het aantal leerlingen per , zodat de bekostiging van de groei over de periode van kan worden uitbetaald. Betreft de verwijzingen naar SBO per Hier is in de begroting rekening mee gehouden, maar niet bekend is of dit de juiste/definitieve aantallen zijn. Nadat deze definitief vastgesteld kunnen worden, zal bekeken worden of dit moet leiden tot aanpassingen. De gegevens vanuit het SWV worden afgewacht. Hoe moet worden omgegaan met de verwijzingen van de SO. Deze zijn per nog niet in de begroting opgenomen. Klopt het dat deze gelden worden verrekend over schooljaar ? Hoe wordt omgegaan met grensverkeer? Periode van januari t/m juli 2015 Cumulatief (x 1.000) Jaar (x 1.000) 3.5 Overige baten Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in % % Overige (overige baten) % % 3.5 Overige baten % % Afwijkingen op hoofdlijnen (x 1.000): Prognose Toelichting: Positief - 0 Negatief Tientjesregeling 63 0 Actiepunten Actie voor Deze gelden hebben betrekking op de zgn. tienjesregeling, die in afwachting van de oprichting van het nieuwe Samenwerkingsverband aan de SKOD is uitgekeerd. Deze gelden worden overgedragen aan het Samenwerkingsverband en zullen in de loop van 2015 terugbetaald worden. Inmiddels is al een deel ontvangen. Het verschil met de begroting wordt veroorzaakt doordat deze inkomsten over de periode van augustus tot en met december zijn begroot. Hiervan komt ten goede aan de schoolbesturen. Periode van januari t/m juli 2015 Cumulatief (x 1.000) Jaar (x 1.000) 4.1 Personeelslasten Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in % % Personeel niet in loondienst % % Overige % % 4.1 Personeelslasten % % Afwijkingen op hoofdlijnen (x 1.000): Prognose Toelichting: Positief Communicatieplan 15 0 Negatief Personeel niet in loondienst 16-0 Actiepunten Actie voor Deze kosten zijn nog niet volledig gerealiseerd. De verwachting dat deze nog wel gerealiseerd zullen worden. Deze kosten hebben vooral betrekking op de kosten van WK-advies en daarnaast op de kosten van O2G2 (loonkosten). Verder zijn niet ten onrechte de kosten van overgangsbekostiging SO materiaal AB verwerkt. Deze vallen onder de inkomensoverdrachten overig. Dit zal in de administratie gecorrigeerd worden. Er wordt vanuit gegaan dat de begroting niet wordt Vallen de gemaakte kosten stuurgroep (kosten toermalijn) en werkgroep (Gemeente Emmen) onder de kosten van communicatieplan? Hier is in de prognose wel vanuit gegaan. Wat zijn de afspraken over de inzet WK advies? R 59,2K. Prognose 117,3K Akkoord? Is akkoord. Er zal nog een prognose verstrekt worden van de ondersteuning en WK-advies, Is het terecht, dat de loonkosten van A. Kager St. Autisme voor rekening komen van SWV. Kosten waren in rekening gebracht bij O2G2? Ja, en meer kosten komen er ook niet. Is eenmalig geweest vim overgang. Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 8

9 Resultatenrekening met toelichting Periode van januari t/m juli 2015 Cumulatief (x 1.000) Jaar (x 1.000) 4.4 Overige lasten Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in % % Administratie- en beheerslasten % % Inventaris en apparatuur kleine aanschaffingen >1 jr % % % % Leermiddelen kleine aanschaffingen >1 jr Overige (overige lasten) % % 4.4 Overige lasten % % Afwijkingen op hoofdlijnen (x 1.000): Prognose Toelichting: Positief Diverse Overige lasten 15 5 Negatief Advieskosten Dit zijn kosten die nog niet of niet volledig zijn gerealiseerd. De verwachting is dat deze voor een groot deel gerealiseerd zullen worden. Het bedrag dat niet wordt gerealiseerd dient ter compensatie van lagere rijksvergoeding zware ondersteuning. Deze kosten zijn hoger dan begroot en hebben betrekking op de kosten procesondersteuning door MA4communicatie&ZO. Inmiddels is het jaarbudget overschreden en wordt een overschrijding van deze kosten verwacht. In de prognose wordt er vanuit gegaan, dat deze kosten binnen de begroting worden opgevangen. Actiepunten Actie voor ICT onderhoudscontracten B 10K; R 3,3K. Prognose 10K akkoord? Bestuurskosten B15K; R11,9K. Prognose 15K akkoord? Advieskosten B10; R10,4K; Prognose 15K akkoord? Akkoord dat budget op diverse kosten en kosten SWV zo veel mogelijk de overschrijdingen elders compenseren? Akkoord. Totale kosten worden niet overschreden. Hier is in de prognose vanuit gegaan. Overige Zaken Afwijkingen op hoofdlijnen Prognose Toelichting: Aantal TLV Dit zijn de TLV die in Tobias zijn verwerkt over de periode vanaf augustus TLV naar Schoolsoort 97 TLV Schoolsoort SO TLV Schoolsoort SBO TLV naar Categorie bekostiging 97 TLV categorie bekostiging SO SBO 7 TLV categorie bekostiging SO cat TLV categorie bekostiging SO cat TLV categorie bekostiging SO cat TLV categorie bekostiging Solidariteitsfonds TLV doorlooptijden 97 TLV binnen 6 weken 71 TLV Langer dan 6 weken 1 TLV Geen termijn bekend 25 Actiepunten Actie voor /JR Er zijn een groot aantal TLV waar geen termijn bekend is. Deze moeten nog aangepast worden. Wordt uitgezet. Er zijn nog diverse tlv zonder termijn. Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 9

10 Resultatenrekening met toelichting /JR Bij een aantal TLV is geen bestuur nummer ingevoerd. Deze zullen nog toegevoegd moeten worden. Wordt uitgezet. Ook zal gekeken worden naar de verwijzingen SO en SBO, aangezien het totaal van de categorieën niet overeenstemmen met het aantal SO verwijzingen. Er zijn 3 tlv's zonder bestuur nummer klopt dit? Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 10

11 Balans Periode van januari t/m juli Activa Cumulatief (x 1.000) Jaar (x 1.000) juli 2015 december Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen Effecten Liquide middelen Activa Passiva juli 2015 december Eigen vermogen Onb3 Onbekend 2.2 Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Passiva Kengetallen Signaleringswaarde juli 2015 december 2014 Solvabiliteit 30% 100,0% 92,8% Liquiditeit: Current Ratio 0,5% tot 1,0% ############ 14,0 Liquiditeit: Cash Ratio 0,2% tot 0,5% ############ 13,7 Rentabiliteit tm de verslagmaand 0% tot 5% 56,5% 72,6% Rentabiliteit obv de prognose 0% tot 5% 13,9% obv prognose Kapitalisatiefactor 60,0% 42,9% 78,3% Kapitalisatiefactor exclusief privaat 60,0% 42,9% 78,3% Transactiefunctie 15,3% 0,0% 1,4% Financieringsfunctie 34,7% 0,0% 0,0% Financiële buffer 10,0% 42,9% 76,8% Financiële buffer exclusief privaat 10,0% 42,9% 76,8% Weerstandsvermogen 5% tot 20% 54,7% 72,6% Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 11

12 BIJLAGE: Aantal Toelaatbaarheidsverklaringen per bestuur Periode van Augustus 2014 t/m juli 2015 SchoolBesturen Toelaatbaarheidsverklaring op datum aanvraag TREND Totalen Schoolsoort aug sep okt nov dec jan febr mrt apr mei jun jul SBO SO Totaal Gemeente Emmen Stichting Catent Stg. Kathol. Onderwijs Drenthe CONOD, Ver. Christ. Onderwijs Stichting Viviani Stg OPO Borger-Odoorn NVT Stg. Spec. Onderw. Reg.Helmond Stichting RENN Kerobei, Stg. v. K/OPO Beesel Stichting Kentalis Onderwijs Scholengroep Perspectief Stichting CBO Zeist e.o Stichting PrimAH Stg. v Ch. O.w. N- & O-Drenthe Stichting 'De Korre' Catent Geen bestuur bekend! TOTAAL BIJLAGE: Toelaatbaarheidsverklaringen per Categorie bekostiging Periode van Augustus 2014 t/m juli 2015 SchoolBesturen Toelaatbaarheidsverklaringen op Categorie bekostiging SBO Cat 1 (laag) Cat 2 (midden) Cat 3 (hoog) Solidariteit sfonds Gemeente Emmen Stichting Catent Stg. Kathol. Onderwijs Drenthe CONOD, Ver. Christ. Onderwijs Stichting Viviani Stg OPO Borger-Odoorn NVT Stg. Spec. Onderw. Reg.Helmond Stichting RENN Kerobei, Stg. v. K/OPO Beesel Stichting Kentalis Onderwijs Scholengroep Perspectief Stichting CBO Zeist e.o Stichting PrimAH Stg. v Ch. O.w. N- & O-Drenthe Stichting 'De Korre' Catent Geen bestuur bekend! TOTAAL Totaal Geen categorie bekend Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 12

13 BIJLAGE: Toelaatbaarheidsverklaringen op duur doorlooptijd Periode van Augustus 2014 t/m juli 2015 SchoolBesturen Toelaatbaarheidsverklaringen duur doorlooptijden Geen termijn 1 week 2 weken 3 weken 4 weken 5 weken 6 weken 7 weken 8 weken 9 weken 10 weken Gemeente Emmen Stichting Catent Stg. Kathol. Onderwijs Drenthe CONOD, Ver. Christ. Onderwijs Stichting Viviani Stg OPO Borger-Odoorn NVT Stg. Spec. Onderw. Reg.Helmond Stichting RENN Kerobei, Stg. v. K/OPO Beesel Stichting Kentalis Onderwijs Scholengroep Perspectief Stichting CBO Zeist e.o Stichting PrimAH Stg. v Ch. O.w. N- & O-Drenthe Stichting 'De Korre' Catent Geen bestuur bekend! TOTAAL Meer dan 10 weken Totaal Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 13