Toelichting Begroting Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena
|
|
- Martha de Valk
- 7 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Toelichting Begroting 2015 Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena November 2014
2 Hoofdstuk: Inleiding Inhoudsopgave Inleiding Toelichting resultaat Besluiten Aandachtspunten begroting
3 Hoofdstuk: Inleiding Inleiding Voor u ligt de jaarbegroting 2015 van SOO Land van Altena. De komende periode is onzeker als gevolg van een aantal ontwikkelingen, landelijk maar ook regionaal. Landelijke ontwikkelingen Basisscholen en scholen voor speciaal onderwijs zijn per 1 januari 2015 volledig verantwoordelijk voor het onderhoud van de buitenkant van schoolgebouwen. Daarvoor ontvangen wij 13,33 per vierkante meter van de overheid. Doordat besturen per 1 januari 2015 verantwoordelijk zijn voor buitenonderhoud gebouwen, zal de meer jaren onderhoudsplanning (MOP) moeten worden geactualiseerd. De leerlingendaling zet verder voort. Landelijk maar vooral regionaal en in het bijzonder bij onze stichting. Dit heeft behoorlijke gevolgen voor de bekostiging, gemiddeld wordt voor 1 leerling ongeveer ontvangen. Bij een terugloop in leerlingenaantal dient de formatie hierop aangepast te worden. Vanuit het Nationaal Onderwijsakkoord (herfstakkoord, lenteakkoord, bestuursakkoord) is toegezegd dat er extra middelen aan het onderwijs worden toegekend. De PO Raad adviseert 60 per leerling te begroten als netto extra middelen. Deze middelen zijn ook in deze begroting verwerkt. Daarnaast ontvangen besturen nog gelden, maar deze zijn hebben een vaste bestemming vanuit het Bestuursakkoord. Per 1 augustus 2015 worden de gevolgen van Passend onderwijs financieel voelbaar voor besturen. De middelen worden dan via het Samenwerkingsverband verstrekt op basis van arrangementen. Per 1 januari 2015 is een stijging voorzien van de (sociale) premies. Per saldo betreft het hier een stijging van 0,35%. Met name de stijging van de premie Participatiefonds ligt hieraan ten grondslag. Dit als gevolg van een stijging van het aantal werkloosheidsuitkeringen in het Primair Onderwijs. 3
4 Hoofdstuk: Hoe is het bij SOO Land van Altena? Bovenstaande ontwikkelingen maken het voor SOO Land van Altena voor 2015 weer een uitdaging om een passende begroting op te stellen. Voor 2015 is onderstaande begroting van toepassing, waarbij de werkelijke cijfers van 2013 en de begroting van 2014 voor de volledigheid zijn toegevoegd: Werkelijk Begroting Begroting EXPLOITATIESALDO Leerlingaantal Het positieve resultaat van 2013 is veroorzaakt door de middelen vanuit het Onderhandelaarsakkoord. 1. Toelichting resultaat Exploitatieoverzicht (verdicht) Stg Openb Onderw Land v Altena Werkelijk Begroting Begroting (Rijks)bijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Private baten Totaal BATEN Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Instellingslasten Leermiddelen Private lasten Totaal LASTEN Saldo BATEN en LASTEN Financiële baten Financiële lasten Saldo FINANCIËLE BATEN en LASTEN EXPLOITATIESALDO Leerlingaantal
5 Hoofdstuk: Toelichting resultaat Het saldo voor 2015 is tot stand gekomen door: Baten: Als gevolg van een daling van het leerlingaantal door de noodgedwongen sluiting van de Regenboog Dussen en de nadelige verhouding onderbouw/bovenbouw ontvangt SOO Land van Altena minder lumpsum en budget P&A. Bij een daling van 30 leerlingen (van 801 naar 771) ontvangt het bestuur ongeveer minder aan lumpsum en budget P&A. Doordat besturen in het PO per verantwoordelijk zijn voor het buitenonderhoud van de gebouwen is 13,33 per m2 extra ontvangen. Voor SOO Land van Altena betekent dit ongeveer extra baten. Vanuit het Nationaal Onderwijs Akkoord ontvangt het bestuur ongeveer aan extra baten. Dit is op basis van advies PO Raad ( 60 per leerling netto nieuw geld). In verband met passend onderwijs, is het uitgangspunt dat er in 2015 geen baten van het Samenwerkingsverband komen, ongeveer minder aan baten. In verband met passend onderwijs is het uitgangspunt dat er tot en met juli 2015 nog middelen komen voor de zogenaamde Rugzakken (LGF). Daarna komt er niets meer. Daling van ongeveer aan baten. Lasten: Voor 2015 is een eigen bijdrage voor het bestuur van 1,5% op de loonkosten opgenomen voor stijging van (sociale) premies: Dit is mede opgenomen vanwege het bekostigen van de vervangers voor rechtspositioneel verlof. Vanaf 2015 vervalt bij het Vervangingsfonds de optie dit te declareren. Als gevolg van een daling in formatie per 1 augustus 2013 is sprake van een daling van salarislasten van ongeveer in 2015 ten opzichte van begroting (Hierbij is reeds rekening gehouden met een stijging van indirecte loonkosten van 1,5% ( ). Overige personele lasten zijn in vergelijking met 2014 ongeveer lager begroot. Dit komt met name doordat er geen interne in en uitleen meer is. Dit dient in principe binnen de formatie te worden opgelost (voorheen extra inzet bij Rugzak leerlingen). Daarnaast vervalt ook een groot deel van het extern personeel. Afschrijvingen zijn ongeveer lager begroot. De afschrijvingslasten zijn momenteel op basis van leerlingaantallen verhoudingsgewijs verdeeld. Dit doet geen recht aan de werkelijke situatie. Daartoe dient in het voorjaar van 2015 een nadere analyse plaats te vinden om de afschrijvingen juist te boeken. Huisvestingslasten worden ongeveer hoger begroot dan in 2014, dit komt doordat er voor buitenonderhoud, naast de extra inkomsten, ook extra gedoteerd dient te worden voor buitenonderhoud. Overige Instellingslasten worden ongeveer lager begroot dan in Er wordt minder uitgegeven aan ICT lasten en Leermiddelen. 5
6 Hoofdstuk: Besluiten Kengetallen Balans Stg Openb Onderw Land v Altena Begroot Begroting Kengetallen Streefwaarden Liquiditeit 3 2 Solvabiliteit 1 66% 66% Solvabiliteit 2 71% 69% Kapitalisatiefactor 36% 34% Rentabiliteit -2% 0% De kengetallen laten een relatief gezonde situatie zien. Het bestuur is in staat om zowel op korte (liquiditeit) als lange (solvabiliteit) termijn aan haar schulden te voldoen. De commissie Don heeft middels de Kapitalisatiefactor een kengetal geïntroduceerd om te beoordelen of mogelijk sprake is van overreserves. De kapitalisatiefactor meet het verband tussen de hoeveelheid kapitaal die een bestuur gebruikt voor zijn activiteiten en de jaarlijkse inkomsten. Achterliggende gedachte is dat relatief veel uitgaven ten opzichte van de inkomsten erop kan duiden dat een bestuur te veel middelen inzet om zijn activiteiten te realiseren. Het kapitaal dat vastligt in gebouwen en terreinen wordt niet in deze berekening meegenomen. De volgende signaleringsgrens heeft de Commissie vastgesteld: Kapitalisatiefactor PO excl. gebouwen en terreinen: ondergrens geen, bovengrens 35-60% (van groot naar klein ( 5 miljoen) bestuur) De kapitalisatiefactor van SOO Land van Altena is in %. Dit ligt net onder ondergrens van 35. Meerjarenperspectief In het meerjarenperspectief 2016 en 2017 blijkt dat SOO Land van Altena verder dient te bezuinigen. Opgemerkt zij wel dat het meerjarenperspectief tot stand is gekomen onder de volgende cijfermatige condities: aan de batenkant is slechts rekening gehouden met wat op dit moment zeker is (terughoudend begroot), aan de lastenkant zijn alle posten gelijk gehouden met uitzondering van de personeelslasten. Hierin zijn de al bekende ophogingen verwerkt. 2. Besluiten In het begrote resultaat 2015 is reeds rekening gehouden met een aantal maatregelen. De besluiten die voor 2015 genomen zijn staan hieronder vermeld: De vacatureruimte die ontstaat bij natuurlijk verloop wordt in principe niet her bezet; Het niet inhuren van personeel voor extra (rugzak)formatie; 6
7 Hoofdstuk: Aandachtspunten begroting Het verlagen van materiële lasten met ; Het opnemen van een bedrag van voor outplacement; mede om onderstaande te kunnen realiseren; Dalen van formatie in overeenstemming met de leerlingaantallen met 7 fte, waarvan 3,5 fte bezuinigd wordt door de tijdelijke arbeidscontracten niet te verlengen en/of de tijdelijke uitbreidingen niet door te zetten en waarvan 3,5 fte bezuinigd wordt door ontslag op individuele grondslag; Het bedrag van ongeveer dat in depot staat bij onze advocaat in verband met de rechtszaak teen Prosco/Vizyr in te zetten voor personele fricties op het moment dat dit bedrag vrij valt (dit is te voorzien in de loop van 2015). 3. Aandachtspunten begroting In dit hoofdstuk wordt een aantal aandachtspunten benoemd welke van invloed zijn op het resultaat en een mogelijk risico kunnen zijn. Verhouding kleine scholen toeslag op de baten van de totale begroting; Leeftijdsopbouw in relatie tot BAPO; Verhouding onderbouw/bovenbouw leerlingen Klein bestuursbureau met sobere contracten met externe dienstverleners, met als risico dat bij aanvullende opdrachten steeds aanvullend gefactureerd zal worden Enkele scholen zullen de komende jaren onder de opheffingsnorm blijven of komen. Zich oriënterende ouders zouden zich hierdoor kunnen laten afschrikken en nu al kiezen voor een andere school, waardoor het neerwaartse effect versterkt wordt. Dit kan forse financiële consequenties hebben. Kleine scholentoeslag op schoolniveau: Er wordt voor schooljaar ruim ontvangen aan kleine scholentoeslag. Dat is 8,5% van de totale baten. Indien deze gelden door het ministerie een andere bestemming krijgen is dit een behoorlijk risico voor SOO Land van Altena. Voorlopig is toegezegd dat deze middelen voor de kleine scholen behouden blijven. Leeftijdsopbouw in relatie tot BAPO: Jaarlijks legt het bestuur toe op de BAPO regeling. In de nieuwe cao primair onderwijs is de regeling weliswaar afgeschaft, maar werknemers die al gebruikt maakten van de BAPO hebben overgangsrechten. Verhouding onderbouw/bovenbouw leerlingen Er wordt voor onderbouwleerlingen ruim per leerling meer ontvangen dan voor een bovenbouw leerling. Bij SOO Land van Altena is 44% van de leerlingen een onderbouw leerling. Dit is minder dan de helft en kan bij weinig instroom in de onderbouw een risico zijn. 7
Toelichting bij de begroting 2015 Stopoz Hierbij biedt het bestuur van Stopoz u de toelichtingsbrief en de begroting 2015 aan.
Toelichting bij de begroting 2015 Stopoz 28-10-2014 Inleiding Hierbij biedt het bestuur van Stopoz u de toelichtingsbrief en de begroting 2015 aan. De toelichtingsbrief beschrijft de financiële uitgangspunten,
Nadere informatieOnderstaand treft u de balans aan per 31 december 2014. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans.
FINANCIEEL BELEID Financiële positie op balansdatum Onderstaand treft u de balans aan per 31 december 2014. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans. Activa
Nadere informatieBALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na verwerking resultaatbestemming)
JAARREKENING 2013 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na verwerking resultaatbestemming) 2013 2012 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 301.692 349.096 301.692 349.096 Vlottende activa Vorderingen 192.327
Nadere informatieC. Herziene Begroting Bestuursbureau/bovenschools Strategisch Beleidsplan Omvang en verloop van reserves 15
Herziene Begroting 2 Inhoudsopgave Pagina Voorwoord 5 A. Herziene Begroting - O2A5 7 B. Toelichting 1. Algemeen 8 2. Baten 8 3. Lasten 10 4. Financiële baten en lasten 11 5. Exploitatie deelbegrotingen:
Nadere informatieTen behoeve van: Algemene Ledenvergadering Steller: J.P. van den Berg, Controller Datum:
Begroting 2016 1 Ten behoeve van: Algemene Ledenvergadering Steller: J.P. van den Berg, Controller Datum: 10-02-2016 Algemeen Op 26 januari 2016 heeft de financiële commissie van de Raad van Toezicht de
Nadere informatiehet vaststellen van de begroting 2013 van de openbare scholengemeenschap (OSG) voor voortgezet onderwijs Winkler Prins
Nummer: 2013R0014 Afdeling: Samenleving GEMEENTEBESTUUR VAN VEENDAM 25 februari 2013 Veendam, 22 januari 2013 Onderwerp: het vaststellen van de begroting 2013 van de openbare scholengemeenschap (OSG) voor
Nadere informatieSOPOH. Bijgestelde. Begroting Voor ieder kind het beste bereiken, met passie, plezier en professionaliteit. Begroting 2015.
SOPOH Begroting 2015 Bijgestelde van De Stichting Openbaar Primair Onderwijs Haarlemmermeer Begroting 2015 Voor ieder kind het beste bereiken, met passie, plezier en professionaliteit Begroting SOPOH 2012
Nadere informatieMANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m juli 2015
MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m juli 2015 Mevrouw K. Punter Planning en Control Onderwijsbureau Meppel De heer P. Haverkamp Coördinator Samenwerkingsverband Meppel, 1 oktober 2015 Industrieweg
Nadere informatienr. Betreft: Begroting 2011 en Meerjarenbegroting
Stichting Openbaar Onderwijs Aan Burgemeester en Wethouders van de gemeente Utrechtse Heuvelrug T.a.v. mevrouw EJ.van Oostrum Raadhuisplein 2 3941JT Doorn Laan van Vollenhove 2935 376 AK Zeist Postbus
Nadere informatieBASISSCHOLEN < EEN MEE ONTWERPBEGROTING 2015. september 2014
BASISSCHOLEN < EEN N H E L D E R MEE l\werf ONTWERPBEGROTING 2015 september 2014 Toelichting bij ontwerpbegroting 2015 toelichting bij ontwerpbegroting 2Ü15 - pagina 2 1 - Inleiding. De ontwerpbegroting
Nadere informatieJaarverslag Missie:
Jaarverslag 2014 Missie: SSOL verzorgt gespecialiseerd onderwijs, diagnostiek, advies, consultatie, begeleiding en scholing en ontwikkelt expertise voor leerlingen van 3 tot 20 jaar in de doelgroepen zeer
Nadere informatiejaarstukken 2016 Stichting RSG Magister Alvinus en Stichting Gearhing
Ons nummer: O17.001486 *O17.001486* Informatie raad/mededeling college Onderwerp jaarstukken 2016 Stichting RSG Magister Alvinus en Stichting Gearhing Commissie Boarger en Mienskip Collegebesluit d.d.
Nadere informatieBegroting 2015 inclusief Meerjarenbegroting 2015-2018
2015 inclusief Meerjarenbegroting 2015-2018 Versie 03-12-2014 41779 Stichting OPOS Postbus 13 9620 AA SLOCHTEREN 0598 425 644 info@stichtingopos.nl www.stichtingopos.nl Inhoudsopgave Voorwoord... 3 1.
Nadere informatieBegroting Het Baken Almere Begroting Pagina 1 van 5
Pagina 1 van 5 De begroting 2014 sluit met een voordelig saldo van 40.000. In de begroting 2014 is een taakstelling van circa 1,2 miljoen opgenomen waarvan een bedrag van circa 0,9 miljoen concreet ingevuld
Nadere informatie6 COMMUNICATIE EN RELATIES...
1 ALGEMEEN... 8 1 DOELSTELLING EN MISSIE VAN DE SCHOOL(VERENIGING) 8 2 BELEID EN KERNACTIVITEITEN 8 3 BELEIDSVOORNEMENS 8 4 INTERNE ORGANISATIESTRUCTUUR 10 5 GOVERNANCE ONTWIKKELINGEN 13 6 MEDEZEGGENSCHAP
Nadere informatieBEGROTING - CSG DE WAARD LIQUIDITEITSBEGROTING 2017 T/M 2020 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND
BEGROTING - CSG DE WAARD LIQUIDITEITSBEGROTING 2017 T/M 2020 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND Inhoud 1. CSG De Waard... 1 1.1 Inleiding... 1 1.2 Liquiditeitsbegroting 2017 t/m
Nadere informatieTweede kwartaalrapportage exploitatie 2013. Conceptversie 1.1
Tweede kwartaalrapportage exploitatie 2013 Conceptversie 1.1 Inhoudsopgave Pagina 1. Inleiding 3 2. Exploitatie tweede kwartaal 2013 en prognose exploitatie 2013 4 3. Toelichting exploitatie tweede kwartaal
Nadere informatieFinanciële consequenties akkoorden: duidelijkheid voor bekostiging 2014/2015
Financiële consequenties akkoorden: duidelijkheid voor bekostiging 2014/2015 Nu OCW een aangepaste regeling bekostiging personeel 2014-2015 heeft gepubliceerd, kan bepaald worden wat de financiële consequenties
Nadere informatieMANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m december 2015
MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m december 2015 Mevrouw K. Punter Planning en Control Onderwijsbureau Meppel De heer P. Haverkamp Coördinator Samenwerkingsverband Meppel, 4 februari 2016 Industrieweg
Nadere informatiedrs. J. (Jaap) Bergman RA directeur - partner Hartelijk welkom
drs. J. (Jaap) Bergman RA directeur - partner Hartelijk welkom Reorganisatie Voor reorganisatie is inzicht noodzakelijk Inzicht over de actuele stand van zaken Inzicht in de toekomst Zonder voldoende inzicht
Nadere informatieMANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m juli 2015
MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m juli 2015 R. Benink en H. Wagenaar Planning en Control Onderwijsbureau Meppel R. Weener Coördinator Samenwerkingsverband Meppel, 19 september 2015 Industrieweg
Nadere informatieeen Stichting openbaar primair onderwijs in Hoogeveen Meerjarenbegroting
oo een Stichting openbaar primair onderwijs in Hoogeveen Meerjarenbegroting 214-217 Versie 1.1 definitief November 213 - fe Inhoudsopgave Inleiding 3 1. Meerjarenbegroting 4 1.1 Leerlingaantallen 4 1.2
Nadere informatieKennisgroep financiën. www.poraad.nl
Kennisgroep financiën Onderwerpen - Financiële consequenties akkoorden: hoe in begroting verwerken - Kosten bestuursakkoord en cao Referentiemodel en kosten cao Pensioenpremies - Buitenkant onderhoud -
Nadere informatieDefinitie: Eigen vermogen gedeeld door het vreemde vermogen.
Definitie: Eigen vermogen gedeeld door het vreemde vermogen. Jaar kengetal Gemiddelde sector Indicator risicoanalyse inspectie 2016 73,6% 1 Don: ondergrens 3 2015 75% Don: ondergrens 3
Nadere informatieVerslag bijeenkomst Kennisgroep Financiën PO Raad 08.11.2013.
Verslag bijeenkomst Kennisgroep Financiën PO Raad 08.11.2013. 1. Nationaal Onderwijsakkoord (NOA) en Onderwijsbekostiging 2014/Herfstakkoord. a. NOA b. Onderwijsbekostiging 2. Referentiesystematiek 3.
Nadere informatieMANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m augustus 2016
MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m augustus 2016 Mevrouw K. Punter Planning en Control Onderwijsbureau Meppel Mevrouw R. Vrolijk Coördinator SWV Meppel, 29 september 2016 Industrieweg 15-20 Postbus
Nadere informatieBijlage 8 Specificaties begroting
Bijlage 8 Specificaties begroting Specificatie baten 1. Rijksbijdragen: lichte ondersteuning Gebaseerd op aantal leerlingen basisonderwijs x normbedrag 156,-. De ontwikkeling van het leerling basisonderwijs
Nadere informatieRaadsstuk. Onderwerp: Meerjarenbegroting 2014/ /2019 Stichting Dunamare Onderwijsgroep Reg.nummer: 2015/170311
Raadsstuk Onderwerp: Meerjarenbegroting 2014/2015 2018/2019 Stichting Dunamare Onderwijsgroep Reg.nummer: 2015/170311 1. Inleiding De gemeenteraad is bevoegd om vast te stellen dat Stichting Dunamare Onderwijsgroep
Nadere informatieOntwerpbegroting 2011
Ontwerpbegroting 2011 Toelichting Stichting openbaar onderwijs Baasis Bezoekadres: Stationsweg 3 9471 GJ Zuidlaren Opgesteld door: Onderwijs Service Groep Borgstee 11 9403 TS Assen November 2010 Versie
Nadere informatieMeerjarenbegroting
Meerjarenbegroting 2013-2017 Opgesteld door: Trees Galama en Ingeborg Stegeman Datum: 18 november 2013 Versie: versie 1.0 Route: BT: DO:12.11.2013 GMR:12.11.2013 Bestuur: 19.11.2013 18.12.2013 Vastgesteld
Nadere informatieToelichting bij Meerjarenbegroting
Toelichting bij Meerjarenbegroting 215-219. 8 - Meerjarenbegroting 215-219. Bij het opstellen van de meerjarenbegroting zijn een vijftal factoren van belang: > de cijfers uit de begroting voor 215; > het
Nadere informatieRAPPORT VAN BEVINDINGEN FINANCIEEL CONTINUITEITSTOEZICHT
RAPPORT VAN BEVINDINGEN FINANCIEEL CONTINUITEITSTOEZICHT bij Stichting Protestants Christelijk Basisonderwijs Leiderdorp Plaats : Utrecht Bestuursnummer : 41316 Onderzoeksnummer : 285715 Documentnummer
Nadere informatieMedezeggenschap en Financiën PO. Auke de Roos, MR trainer/adviseur
Testnaam 11/8/2018 Medezeggenschap en Financiën PO Auke de Roos, MR trainer/adviseur adroos@aob.nl Juni 2018 Inhoud 1. Bevoegdheden MR 2. Belangrijkste Inkomsten en uitgaven voor de MR 3. Financiële cyclus
Nadere informatieJAARREKENINGEN 2010 VAN INSTELLINGEN VOOR FUNDEREND ONDERWIJS FINANCIEEL BEELD PER SECTOR
JAARREKENINGEN 2010 VAN INSTELLINGEN VOOR FUNDEREND ONDERWIJS FINANCIEEL BEELD PER SECTOR Utrecht, december 2011 Inleiding... 4 1. Basisonderwijs en speciaal basisonderwijs... 5 1.1 Financieel beeld...
Nadere informatieManagementrapportage 2016
Managementrapportage 26 a. LEERLINGAANTALLEN Leerlingaantal 25 Regulier LWOO PRO VAVO TG Elders les Gecorrigeerd Begroting 2629 Financiële kaders (dec 26) Leerlingaantal 26 Regulier LWOO PRO VAVO TG Elders
Nadere informatieRaadsvergadering : 13 december 2010 Agendanr. 13. : jaarverslag en jaarrekening 2009 Scholengroep OPRON
Raadsvergadering : 13 december 2010 Agendanr. 13 Voorstelnr. : R 6806 Onderwerp : jaarverslag en jaarrekening 2009 Scholengroep OPRON Stadskanaal, 26 november 2010 Beslispunten 1. Kennisnemen van het jaarverslag
Nadere informatieMANAGEMENTRAPPORTAGE. Januari t/m September 2012
MANAGEMENTRAPPORTAGE Januari t/m September 2012 Stichting OPOCK blad 1 van 5 FINANCIËLE MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode januari t/m september 2012 Inleiding / algemeen Hierbij bieden wij u de managementrapportage
Nadere informatieMeerjarenbegroting
OPO Noordenveld Groene Zoom 16 9301 SJ Roden Postbus 21 9300 AA Roden Telefoon: 050 4065780 www.onderwijs-noordenveld.nl Bestuursnummer: 11711 Datum: 6 december 2016 Versie: 1.0 INHOUDSOPGAVE VOORWOORD...
Nadere informatievan de Zeister Vrije School
Welkom bij de algemene ouderavond van de Zeister Vrije School Programma: Zingen onderleiding van Lisette Stoop Welkom: Marin van Wijnen (schoolleider) Reorganisatie en het hier en nu: Josephine de Zwaan
Nadere informatieDe toekomst van het basisonderwijs in de gemeente Venray. Een second opinion
De toekomst van het basisonderwijs in de gemeente Venray. Een second opinion Oktober 2010 Onderzoek uitgevoerd door: Stichting SROL Onder verantwoording van: Ir. W.J.G. Fincken Bestuurder Inhoudsopgave
Nadere informatieBegroting 2016 Meerjarenbegroting Stichting Invitare Openbaar Onderwijs. Begroting
Begroting 2016 Meerjarenbegroting 2017-2020 Stichting Invitare Openbaar Onderwijs Begroting 2016 0 INHOUDSOPGAVE Aanbiedingsbrief 2 Beleidsuitgangspunten Ontwikkelingen 4 Onderwijs Akkoorden Compensatie
Nadere informatieFinanciën (VO) RSG Magister Alvinus
Financiën (VO) 2012 Dit rapport over de financiën van het bestuur toont detailinformatie over de kengetallen en verdeling van de lasten. Er wordt een trend van vijf jaar getoond en een vergelijking gemaakt
Nadere informatieFinanciële managementrapportage Eerste kwartaal 2017
Financiële managementrapportage Eerste kwartaal Stichting tot behartiging van de belangen van Scholen met de Bijbel op Reformatorische Grondslag, Achterberg Aangepast: 11-5- Pagina 1 van 11 Dashboard Financiële
Nadere informatieJAARVERSLAG 2013 PRESENTATIE GEMEENTEN, RAAD VAN TOEZICHT, GMR EN DIRECTIES
JAARVERSLAG 2013 PRESENTATIE GEMEENTEN, RAAD VAN TOEZICHT, GMR EN DIRECTIES Juni 2014 JAARVERSLAG; PROCES Maart t/m Mei: voorbereiding jaarafsluiting Mei: accountantscontrole Juni: opstellen bestuursverslag
Nadere informatie5 # 2!$# 3 )$)*!$# 3 )$)* 7#.$% 3 )$)* 4 $%!$%! '#.!*$ 1 )! $% / 0##% " # "$%! &'() !$*$!+,!! -.!!
5 # 6$ 7 "! 2!$# 3 )$)*!$# 3 )$)* 7#.$% 3 )$)* 4 $%!$%! 4 $%!$%!!) '#.!*$ 1 )! $% / 0##% " # & "$%! &'()!$*$!+,!! -.!!!! Versie: 1.0 2 BESTUURSVERSLAG Versie: 1.0 3 ! "# "!$%!& ' ( ')"*' +, & -# &'##./0-1
Nadere informatieRaadsvergadering : 29 oktober 2012 Agendanr. 14. : jaarverslag en jaarrekening 2011 Scholengroep OPRON
Raadsvergadering : 29 oktober 2012 Agendanr. 14 Voorstelnr. : R 6912 Onderwerp : jaarverslag en jaarrekening 2011 Scholengroep OPRON Stadskanaal, 12 oktober 2012 Beslispunten 1. Kennisnemen van het jaarverslag
Nadere informatieEerst kiezen, dan delen. Financieel management in het PO en de rol van de (G)MR
Eerst kiezen, dan delen Financieel management in het PO en de rol van de (G)MR (G)MR en financieel management Wettelijk kader en relevantie Project Eerst kiezen, dan delen Praktijk: begroting 2013 Relevantie
Nadere informatieBasisschool De Werf: vrije persoonlijkheidsvorming, sterk inhoudelijk onderwijs en een goede zorgstructuur
Basisschool De Werf: vrije persoonlijkheidsvorming, sterk inhoudelijk onderwijs en een goede zorgstructuur 1. De Werf kijkt vooruit De Werf is een algemeen bijzondere basisschool die onderwijs verzorgt
Nadere informatieMeerjarenbegroting
Meerjarenbegroting 2016-2019 Versie 1.1 definitief November 2015 Inhoudsopgave Inleiding... 3 1. Meerjarenbegroting... 4 1.1 Leerlingaantallen... 4 1.2 Meerjarenbegroting... 5 1.3 Toelichting op het resultaat...
Nadere informatieTOTAAL BATEN 4.488.764 100,00% 4.405.346 100,00% 4.254.777 100,00% 4.210.200 100,00% 4.169.821 100,00% 4.165.181 100,00%
Stichting (alle scholen) 2014 2014 2015 2015 2016 2016 2017 2017 2018 2018 2019 2019 in geld in % in geld in % in geld in % in geld in % in geld in % in geld in % Baten en lasten Baten Budget in geld tbv
Nadere informatieMeerjarenbegroting Stichting Openbaar Basisonderwijs Alblasserdam 2014 t/m 2017
Meerjarenbegroting Stichting Openbaar Basisonderwijs Alblasserdam 2014 t/m 2017 Opgesteld door: Dyade Dienstverlening Onderwijs Datum: 05-12-2013 Inhoudsopgave 1 Aanleiding... 3 2 Opdracht en uitgangspunten...
Nadere informatieFINANCIËLE RAPPORTAGE FUNDEREND ONDERWIJS. Utrecht, november 2014
FINANCIËLE RAPPORTAGE FUNDEREND ONDERWIJS 2014 Utrecht, november 2014 INHOUD Inleiding 5 1 Basisonderwijs en speciaal basisonderwijs 7 2 Expertisecentra 10 3 Voortgezet onderwijs 12 4 Samenwerkingsverbanden
Nadere informatieEindexamen vwo m&o I
Opgave 5 Bij deze opgave horen de informatiebronnen 6 tot en met 10. Veel scholen voor voortgezet onderwijs hebben jaarlijks hogere baten dan lasten. Dit wordt vaak oppotgedrag genoemd (zie informatiebron
Nadere informatieBegroting 2015 Meerjarenbegroting Stichting Invitare Openbaar Onderwijs. Begroting 2015 en meerjarenbegroting
Begroting 2015 Meerjarenbegroting 2016-2019 Stichting Invitare Openbaar Onderwijs Begroting 2015 en meerjarenbegroting 2016-2019 0 INHOUDSOPGAVE Aanbiedingsbrief 2 Beleidsuitgangspunten Ontwikkelingen
Nadere informatieRAPPORT VAN BEVINDINGEN FINANCIEEL CONTINUÏTEITSTOEZICHT STICHTING ROOMS KATHOLIEKE SCHOLEN DIEMEN
RAPPORT VAN BEVINDINGEN FINANCIEEL CONTINUÏTEITSTOEZICHT STICHTING ROOMS KATHOLIEKE SCHOLEN DIEMEN Plaats : Utrecht Bestuursnummer : 28963 Onderzoeksnummer : 249016 Datum onderzoek : oktober 2013 januari
Nadere informatieRAPPORT VAN BEVINDINGEN (DEFINITIEF) FINANCIEEL CONTINUITEITSTOEZICHT
RAPPORT VAN BEVINDINGEN (DEFINITIEF) FINANCIEEL CONTINUITEITSTOEZICHT bij Onderwijs Stichting College Hageveld Plaats : Utrecht Bestuursnummer : 78157 Onderzoeksnummer : 249329 Documentnummer : 4397189
Nadere informatieUitgaan van Mogelijkheden
Jaarverslag 2015 Uitgaan van Mogelijkheden Missie Stichting Speciaal Onderwijs Leiden e.o. stelt haar scholen en medewerkers in staat expertise te ontwikkelen voor en gespecialiseerd onderwijs te verzorgen
Nadere informatieSamengevoegd College Hageveld en Hageveld Beheer
Jaarrekening Grondslagen Deze jaarrekening is in opdracht van het bestuur van de Stichting Hageveld Beheer en de Onderwijsstichting College Hageveld opgesteld door de Stichting Regionaal Onderwijsbureau
Nadere informatieFinanciële benchmark over de cijfers van 2012
Financiële benchmark over de cijfers van 2012 Jaarlijkse financiële benchmark van de kengetallen, opgesteld naar aanleiding van de cijfers voorkomend uit de jaarrekeningen van het jaar 2012. Ridderkerk,
Nadere informatieBesluitenlijst d.d. d.d. d.d. [ ]Akkoordstukken -- [ ]Openbaar -- [ ]Besloten --
Nota voor burgemeester en wethouders Onderwerp Raadsmededeling Openb. onderwijs 1 Notagegevens Notanummer 2016000585 Datum 26042016 Programma: 09 Jeugd en onderwijs Portefeuillehouder Weth. Hartogh Heys
Nadere informatieFINANCIEEL CONTINUITEITSTOEZICHT. bij Stichting Het Zonnewiel te De Bilt
RAPPORT VAN BEVINDINGEN DEFINITIEF FINANCIEEL CONTINUITEITSTOEZICHT bij Stichting Het Zonnewiel te De Bilt Plaats : Utrecht Bestuursnummer : 79003 Onderzoeksnummer : 288226 edocs nummer : 4815988 Datum
Nadere informatieFINANCIEEL CONTINUÏTEITSTOEZICHT. Bij Vereniging Scholen der Evangelische Broedergemeente te Zeist
RAPPORT VAN BEVINDINGEN DEFINITIEF FINANCIEEL CONTINUÏTEITSTOEZICHT Bij Vereniging Scholen der Evangelische Broedergemeente te Zeist Plaats : Utrecht Bestuursnummer : 29577 Onderzoeksnummer : 282182 Edocs
Nadere informatieJAARREKENINGEN 2012 VAN INSTELLINGEN VOOR FUNDEREND ONDERWIJS. FINANCIEEL BEELD PER SECTOR Versie 1.0 definitief
JAARREKENINGEN 2012 VAN INSTELLINGEN VOOR FUNDEREND ONDERWIJS FINANCIEEL BEELD PER SECTOR Versie 1.0 definitief Utrecht, december 2013 INHOUDSOPGAVE Inleiding... 3 1. Basisonderwijs en speciaal basisonderwijs...
Nadere informatieBegroting SKPO Eindhoven e.o.
Begroting SKPO Eindhoven e.o. 2016 Inhoudsopgave Bovenschoolse begroting en schoolbegroting... 3 Inleiding... 3 Planning en control... 3 De bovenschoolse begroting... 3 De bovenschoolse organisatie en
Nadere informatie1 begroting 2018 en raming 2019, 2020 en 2021 versie 2.0
Betreft meerjarenbegroting 2018, ramingen 2019, 2020 en 2021 Van College van Bestuur Aan Directieoverleg Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad Raad van Toezicht d.d. 27-11-2017 vastgesteld door het College
Nadere informatieBegroting 2016. Schoolvereniging Agatha Snellen. Utrecht DEFINITIEF
Begroting 2016 Schoolvereniging Agatha Snellen Utrecht DEFINITIEF Utrecht, 16 november 2015 1 Inleiding Het bestuur en de directie van de Agatha Snellenschool vinden het belangrijk om open te communiceren
Nadere informatieStichting Haagsche Schoolvereeniging. Begroting 2014
Stichting Haagsche Schoolvereeniging Begroting 2014 Scholen en afdelingen: Basisschool Haagsche Schoolvereeniging, Nederlandse afdeling Basisschool Haagsche Schoolvereeniging, internationale afdeling Instituut
Nadere informatieRaadsstuk. Onderwerp Instandhouding openbaar voortgezet gymnasiaal onderwijs 2017
Raadsstuk Onderwerp Instandhouding openbaar voortgezet gymnasiaal onderwijs 2017 Nummer 2017/221648 Portefeuillehouder Snoek, M. Programma/beleidsveld 1.1 Onderwijs en sport Afdeling STZ/JOS Auteur Out-Schipper,
Nadere informatieGewichtleeringen per bestuur 21596 Telgegevens/prognose 1-10-2013 1-10-2014 1-10-2015 1-10-2016 1-10-2017 1-10-2018 Bestuursnr Bestuursnaam 410 335
smodel SWV passend onderwijs Onderwijsbureau Meppel Algemene gegevens Samenwerkingsverband 21596 21596 Naam SWV Apeldoorn Plaats Vereveningsbedrag SWV 379.611 sjaar Verdeling Budget T-1 of T T-1 Schooljaar0
Nadere informatieONDERZOEK OMVANG FINANCIËLE BUFFER. Stichting Openbaar Onderwijs Oost Groningen 4512378/41613
ONDERZOEK OMVANG FINANCIËLE BUFFER Stichting Openbaar Onderwijs Oost Groningen 4512378/41613 Utrecht, maart 2015 Voorwoord Dit rapport bevat de resultaten van het onderzoek naar de omvang van de financiële
Nadere informatieMedezeggenschap en Financiën VO. Auke de Roos, MR trainer/adviseur
Testnaam 11/8/2018 Medezeggenschap en Financiën VO Auke de Roos, MR trainer/adviseur adroos@aob.nl Juni 2018 Inhoud 1. Bevoegdheden MR 2. Belangrijkste Inkomsten en uitgaven voor de MR 3. Financiële cyclus
Nadere informatieFINANCIEEL CONTINUITEITSTOEZICHT. bij Schoolvereniging Aerdenhout-Bentveld te Aerdenhout
RAPPORT VAN BEVINDINGEN FINANCIEEL CONTINUITEITSTOEZICHT bij Schoolvereniging Aerdenhout-Bentveld te Aerdenhout Plaats : Utrecht Bestuursnummer : 94316 Onderzoeksnummer : 286673 Datum onderzoek : oktober
Nadere informatieRAPPORT VAN BEVINDINGEN FINANCIEEL CONTINUÏTEITSTOEZICHT
RAPPORT VAN BEVINDINGEN FINANCIEEL CONTINUÏTEITSTOEZICHT bij Stichting Katholiek Voortgezet Onderwijs Apeldoorn en omgeving (SKVOA) Plaats : Utrecht Bestuursnummer : 31082 Onderzoeksnummer : 285999 Documentnummer
Nadere informatieJaarverslag publieksversie
Jaarverslag 2016 publieksversie 1 Het samenwerkingsverband Met het jaarverslag legt het samenwerkingsverband verantwoording af over het gevoerde beleid in 2016. Deze publieksversie geeft de belangrijkste
Nadere informatieStichting Sirius. Meerjarenbegroting 2014-2017
Stichting Sirius Meerjarenbegroting 2014-2017 Stichting Sirius Openbaar primair onderwijs Amsterdam Zuidoost Versie: Vastgesteld door bestuur 02-12-2013 Inhoudsopgave 1 Algemeen... 3 2 Leerlingprognose...
Nadere informatieOnderzoek bestuurlijke fusie VCBO Kollumerland & Stichting Arlanta
Onderzoek bestuurlijke fusie VCBO Kollumerland & Stichting Arlanta Auteur: Datum: November 2018 Status: Definitief Inhoudsopgave H1. Onderzoek... 3 H2. Bevindingen... 3 H3. Interne risicobeheersings- en
Nadere informatieOfficiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds 1814.
STAATSCOURANT Officiële uitgave van het Koninkrijk der Nederlanden sinds 1814. Nr. 35803 20 december 2013 Regeling van de Minister van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap van 12 december 2013, nr. FEZ/579396
Nadere informatieJAARVERSLAG 2010 SCHOOLBESTUUR L&E UITHUIZERMEEDEN EN GODLINZE
JAARVERSLAG 2010 SCHOOLBESTUUR L&E UITHUIZERMEEDEN EN GODLINZE Schoolbestuur L&E Uithuizermeeden en Godlinze Telefoon: 0595-424955 Fax: 0595-425131 E-mail: schoolbestuur@lauwerseneems.nl Website : www.lauwerseneems.nl
Nadere informatieFinanciële benchmark over de cijfers van 2013
Financiële benchmark over de cijfers van 2013 Jaarlijkse financiële benchmark van de kengetallen, opgesteld naar aanleiding van de cijfers voortkomend uit de jaarrekeningen over het jaar 2013. Ridderkerk,
Nadere informatieFINANCIEEL CONTINUITEITSTOEZICHT. bij Stichting voor Speciaal Basisonderwijs te Doetinchem
RAPPORT VAN BEVINDINGEN FINANCIEEL CONTINUITEITSTOEZICHT bij Stichting voor Speciaal Basisonderwijs te Doetinchem Plaats : Utrecht Bestuursnummer : 22453 Onderzoeksnummer : 279804 Datum onderzoek : februari
Nadere informatieGeacht College van B&W Geachte leden van de Gemeenteraad van de gemeente Leiderdorp. 30 april 2015 Begroting 2015 en Meerjarenbegroting 2015-2018
Stichting Openbare Basisscholen Gemeenschap Leiderdorp Bezoekadres Leeuwerikstraat 6 2352 ER Leiderdorp tel. 071 589 03 85 Postadres Postbus 104 2350 AC Leiderdorp Geacht College van B&W Geachte leden
Nadere informatieFinancieel verslag 2016
Financieel verslag 2016 Door J. Heres, lid college van bestuur Als een Bijbels rentmeester omgaan met de toevertrouwde (financiële) middelen. Ook in 2016 kon weer circa 22 miljoen besteed worden aan toerusting
Nadere informatieBestuursformatieplan VCO Midden- en Midden- en Oost-Groningen 2013-2014 BESTUURSFORMATIEPLAN. VCO Midden- en Midden- en Oost- Groningen
BESTUURSFORMATIEPLAN VCO Midden- en Midden- en Oost- Groningen CURSUSJAAR 2013-2014 1 INHOUDSOPGAVE 1. Inleiding 2. Formatiebeleid 3. Lenen en / of sparen 4. Reservering 5. Weer Samen Naar School / leerlingengebonden
Nadere informatieBegroting OPO Noordenveld Groene Zoom SJ Roden Postbus AA Roden Telefoon:
OPO Noordenveld Groene Zoom 16 9301 SJ Roden Postbus 21 9300 AA Roden Telefoon: 050 4065780 www.onderwijs-noordenveld.nl Bestuursnummer: 11711 Datum: 1 december 2016 Versie: 1.0 INHOUDSOPGAVE 1 KADERS
Nadere informatiedatum 31 maart 2015 onderwerp jaarverslag 2014
Jaarverslag en jaarrekening 2014 bron Automatisering Financiën, Facilitair, Huisvesting Informatie en Communicatie Onderwijs Opleiden en Begeleiden Personeel en Organisatie behandeld Raad van Toezicht
Nadere informatieDe feiten over stille bezuinigingen in het primair onderwijs
De feiten over stille bezuinigingen in het primair onderwijs Het primair onderwijs kampt met de gevolgen van zogenoemde stille bezuinigingen die de afgelopen jaren hebben plaatsgevonden. Sinds enkele weken
Nadere informatie112.002364 2 6 JULI 2012. Stichting voor openbaar primair onderwijs /Indrukwekkend onderwijs
112.002364 2 6 JULI Stichting voor openbaar primair onderwijs /Indrukwekkend onderwijs T 0226 357230 W www.stichtingallure.nl E info@stichtingalture.nl Gemeente Koggenland T.a.v. college van burgemeester
Nadere informatieBegroting 2014 Meerjarenbegroting Stichting Invitare Openbaar Onderwijs. Begroting 2014 en meerjarenbegroting pg 1
Begroting 2014 Meerjarenbegroting 2014-2018 Stichting Invitare Openbaar Onderwijs Begroting 2014 en meerjarenbegroting 2014-2018 pg 1 INHOUDSOPGAVE ALGEMENE GEGEVENS Aanbiedingsbrief 3 Beleidsuitgangspunten
Nadere informatie18 Begroting. Begroting
18 Begroting In deze bijlage wordt de begroting van samenwerkingsverband Rijn & Gelderse Vallei toegelicht. Het gaat hier niet om de basisbekostiging van alle scholen, maar alleen over de ondersteuningsbekostiging
Nadere informatie2 8NOV 2013 GROTIUS COLLEGE. Aan het College van B&W Gemeente Delft Postbus ME DELFT
Gemeente Delft 2 8NOV 213 GROTIUS COLLEGE Doc./bijlage Productru. Aan het College van B&W Gemeente Delft Postbus 78 26 ME DELFT Delft, 27 november 213 Kenmerk 13.35/BES/BOC/BOK Betreft Begroting 213 Geacht
Nadere informatieFinanciële benchmark over de cijfers van 2014
Financiële benchmark over de cijfers van 01 Jaarlijkse financiële benchmark van de kengetallen, opgesteld naar aanleiding van de cijfers voortkomend uit de jaarrekeningen over het jaar 01 Ridderkerk, 1
Nadere informatieONDERZOEK OMVANG FINANCIËLE BUFFER. Stichting Sirius te Amsterdam /41716
ONDERZOEK OMVANG FINANCIËLE BUFFER Stichting Sirius te Amsterdam 4511036/41716 Utrecht, maart 2015 Voorwoord Dit rapport bevat de resultaten van het onderzoek naar de omvang van de financiële buffer per
Nadere informatieBEGROTING - CSG DE WAARD BEGROTING 2016 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND
BEGROTING - CSG DE WAARD BEGROTING 2016 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND Inhoud 1. CSG De Waard... 2 1.1 Inleiding... 2 1.2 Begroting 2016... 3 1.3 Toelichting op de begroting
Nadere informatieExpertmeeting Regionaal mobiliteitscentrum als perspectief
Expertmeeting Regionaal mobiliteitscentrum als perspectief Roosje van Leer rleer@stamm.nl 06 12603953 Assen, 25 november 2013 Programma 13.30 13. 40 Welkom en inleiding Eric van Oosterhout, dagvoorzitter
Nadere informatieRaadsvergadering d.d.: 29 september 2014 Agenda nr: Onderwerp: jaarverslag 2013 jong Leren jong Leren en begroting 2014 kom Leren
Raadsnota Raadsvergadering d.d.: 29 september 2014 Agenda nr: Onderwerp: jaarverslag 2013 jong Leren jong Leren en begroting 2014 kom Leren Aan de gemeenteraad, 1. Doel, Samenvatting en Advies van het
Nadere informatieFINANCIËLE MEERJARENBEGROTING 2015-2018 3 DECEMBER 2014
FINANCIËLE MEERJARENBEGROTING 2015-2018 3 DECEMBER 2014 1 2 Inhoudsopgave: 1. Inleiding...5 2. Leeswijzer...6 3. Planning & Control cyclus...8 4. Koersplan... 12 5. Ontwikkelingen... 14 6. Meerjarenbegroting
Nadere informatie1. Algemeen Recente ontwikkelingen.
Begroting 2015 1. Algemeen. De Begroting 2015 Verenigingsniveau (bijlage 1) komt tot stand door de samenvoeging van de begrotingen van de acht verschillende scholen, de Begroting Bovenschoolse Kosten (bijlage
Nadere informatieA. Samenvatting en analyse van de begroting 2017 OPRON
A. Samenvatting en analyse van de begroting 2017 OPRON 1. HOOFDLIJNEN 1.1 Terugblik 2016 Onderwijs - Er is een nieuwe zorg- en interne begeleiding structuur vastgesteld voor de scholen. - Daarnaast was
Nadere informatieOnderzoek verzelfstandiging bestuur openbaar primair onderwijs Deventer. Rapportage quick scan risicoanalyse personele en materiële exploitatie.
Onderzoek verzelfstandiging bestuur openbaar primair onderwijs Deventer. Rapportage quick scan risicoanalyse personele en materiële exploitatie. drs Karsten Hiemstra 7 februari 2007 Inhoudsopgave 1. INLEIDING...
Nadere informatiePresentatie begroting Datum woensdag 16 januari :30 uur Oranjeplein 201 Maastricht. Aanwezig. Finance bestuursbureau
Notulen Presentatie begroting Datum woensdag 16 januari 2019 Tijd 20.00-22:30 uur Locatie Oranjeplein 201 Maastricht Aanwezig MR OBS de Poort: 1 persoon MR De Perroen: 2 personen Tangram: 1 persoon Bestuurslid
Nadere informatie