MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m juli 2015

Transcriptie

1 MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m juli 2015 Mevrouw K. Punter Planning en Control Onderwijsbureau Meppel De heer P. Haverkamp Coördinator Samenwerkingsverband Meppel, 1 oktober 2015 Industrieweg Postbus AB Meppel T

2 INHOUDSOPGAVE pagina Samenvatting 3 Balans 4 5 Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 2

3 Samenvatting Financieel Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in 3.1 Rijksbijdragen % % 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 0 0-0% 0 0-0% 3.5 Overige baten % % Totale baten % % 4.1 Personeelslasten % % 4.2 Afschrijvingen % % 4.3 Huisvestingslasten % % 4.4 Overige lasten % % Totale Lasten % % Resultaat uit normale bedrijfsvoering % 5.0 Financiële baten en lasten % % Totaal Bedrijfsresultaat % Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 3

4 Balans Periode van januari t/m juli Activa Cumulatief (x 1.000) Jaar (x 1.000) juli 2015 december Inventaris en apparatuur Materiële vaste activa OCW Overlopende activa Vorderingen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Liquide middelen Activa Passiva juli 2015 december Algemene reserve exploitatieresultaat cumulatief tm verslagmaand Eigen vermogen Onb3 Onbekend Crediteuren Overige kortlopende schulden Kortlopende schulden Passiva Kengetallen Signaleringswaarde juli 2015 december 2014 Solvabiliteit 30% 99,4% 89,6% Liquiditeit: Current Ratio 0,5% tot 1,0% 179,3 9,7 Liquiditeit: Cash Ratio 0,2% tot 0,5% 190,4 8,8 Rentabiliteit tm de verslagmaand 0% tot 5% -3,2% 39,3% Rentabiliteit obv de prognose 0% tot 5% 8,9% obv prognose Kapitalisatiefactor 60,0% 14,4% 43,8% Kapitalisatiefactor exclusief privaat 60,0% 14,4% 43,8% Transactiefunctie 15,3% 0,1% 3,9% Financieringsfunctie 34,7% 0,1% 9,9% Financiële buffer 10,0% 14,2% 30,0% Financiële buffer exclusief privaat 10,0% 14,2% 30,0% Weerstandsvermogen 5% tot 20% 12,3% 44,5% Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 4

5 3.1 Rijksbijdragen Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in OCW % % Geoormerkte subsidies % % Niet geoormerkte subsidies % % Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV % % Af: Inkomensoverdrachten SWV % % 3.1 Rijksbijdragen % % In de prognose wordt uitgegaan van: - De huidige bekostigingen schooljaar en schooljaar De gerealiseerde inkomensoverdracht tot en met juli en de toegekende beschikkingen van schooljaar zover bekend Rijksbijdragen lichte ondersteuning Rijksbijdragen overgangsbekostiging De lichte ondersteuning is in de maanden januari tot en met juli per saldo hoger uitgekomen. De overgangsbekostiging SWV is per saldo hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat het ministerie rond april met terugwerkende kracht iets meer overgangsbekostiging heeft toegekend over schooljaar Vanaf schooljaar zal er geen overgangsbekostiging meer worden ontvangen Inkomensoverdracht SWV basisondersteuning De post inkomensoverdracht tussen SWV en besturen (basisondersteuning) laat t.o.v. de begroting nog een positief resultaat zien van Dit wordt veroorzaakt doordat de begrote afdracht basisondersteuning is op 33,00 per leerling over schooljaar Echter uiteindelijk is er over deze periode 18,69 per leerling uitbetaald. Dit resulteert in de eerste zeven maanden in een positief effect van Dit resulteert in de eerste zeven maanden in een positief effect van In schooljaar wordt aanvankelijk het begrote bedrag aan basisondersteuning toegekend. Ultimo 2015 zal worden bezien of er nog een eenmalig uitkering aan de besturen kan plaatsvinden. Dit is afhankelijk van uiteindelijke resultaat over Inkomensoverdracht SWV AB MI 37 0 Op zijn er 179 LGF leerlingen, bij benadering zal de overdracht van de materiële instandhouding AB naar de SO scholen zijn: 179 * 475 * 7/ (januari t/m juli). Dit bedrag is ook voor de eerste zeven maanden van 2015 zo begroot. De afdracht van de middelen van de materiele middelen voor de ambulante begeleiding vindt plaats middels het indienen van facturen Stichting Christelijk Speciaal Onderwijs Apeldoorn. Deze inkomensoverdracht is geboekt als kosten inhuur ( ). Dit wordt gecorrigeerd. - Zonnehoek. Deze inkomensoverdracht is geboekt als kosten inhuur ( ). In de prognose wordt ervan uitgegaan Inkomensoverdracht IB Middelen - - De inkomensoverdracht van de IB middelen liggen in de eerste zeven maanden precies op het niveau van de begroting. Maandelijks is er in deze periode het volgende overgemaakt: - Veluwes Plus ( 705,83 p/m) - Christelijk Speciaal onderwijs Apeldoorn ( 1,833,33 p/m) - Vereniging Voor Christelijk Nat. Schoolonderwijs ( 434,58) In de prognose wordt verondersteld dat deze besturen in de laatste vijf maanden van 2015 eveneens conform begroting zullen factureren Inkomensoverdracht SWV groei SO 36 0 Er heeft in de eerste zeven maanden nog geen inkomensoverdracht aan het SO plaatsgevonden i.v.m. groei. Het betreft een afdracht voor tussentijdse instroom in het SO. De realisatie vindt plaats op basis van ingediende facturen door het SO. In de prognose wordt ervan uitgegaan dat begrote inkomensoverdracht groei aan het SO nog geheel zal plaatsvinden. Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 5

6 Rijksbijdragen zware ondersteuning De zware ondersteuning ligt in de eerste zeven maanden op lijn met de vastgestelde begroting Inkomensoverdracht SWV SBO De inkomensoverdracht aan het SBO ligt hoger dan hetgeen voor de eerste zeven maanden is begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat de inkomensoverdracht over de eerste vijf maanden van schooljaar in 2015 is verwerkt Inkomensoverdracht SWV zware ondersteuning (LGF middelen) De inkomensoverdracht van de zware ondersteuning (schooldeel van de LGF middelen) liggen in de eerste zeven maanden hoger dan was ingecalculeerd Inkomensoverdracht SWV SBO groei De inkomensoverdracht aan het SBO in verband met groei is hoger uitgekomen dan voor de maanden januari tot en met juli is begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat begrote groei in het SBO is begroot op basis op leerlingenaantal (op de tweede peildatum). Echter de uiteindelijke leerlingenaantal in het SBO op ligt hoger dan was ingecalculeerd. Hierdoor ligt de afdracht aan het SBO i.v.m. groei in de eerste zeven maanden van 2015 hoger. In de prognose wordt ervan uitgegaan dat de SBO groei voor schooljaar conform begroting zal gaan uitkomen. De SBO groei voor schooljaar dient namelijk nog bepaald te worden. 3.5 Overige baten Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in Overige (overige baten) % % 3.5 Overige baten % % 3.5 Overige baten 7 7 De afkoopvergoedingen m.b.t. de personele verplichtingen die is ontvangen van samenwerkingsverband regio IJssel Berkel nw Veluwe is uiteindelijk hoger uitgevallen dan was begroot. Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 6

7 4.1 Personeelslasten Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in Personeel niet in loondienst % % Overige % % 4.1 Personeelslasten % % In de prognose wordt verondersteld dat de personele lasten op het niveau van de begroting zullen worden gerealiseerd, tenzij hieronder anders staat beschreven Outplacementkosten 15 0 De begrote beschikbare gestelde budget voor outplacementkosten aan besturen zijn nog niet gerealiseerd. In de prognose wordt er voorzichtigheidshalve vanuit gegaan dat de besturen hier nog een beroep op gaan doen. 4.1 Kosten inhuur personeel Er is in totaal circa aan kosten aan het Christelijk Speciaal Onderwijs Apeldoorn gerealiseerd. Dit betreft de inkomensoverdracht van de IB middelen. Dit wordt gecorrigeerd. Er is circa aan kosten aan steunpunt autisme (Zonnehoek) gemaakt. Dit betreft de inkomensoverdracht van de materiele deel van de ambulante begeleiding. Dit wordt gecorrigeerd Kosten MultiDisciplinair Overleg (MDO) De kosten inhuur bij MDO zijn voor de eerste zeven maanden begroot voor en er zijn circa aan kosten gemaakt. Dit is conform de beschikking Verder wordt er over de laatste vijf maanden nog aan kosten MDO verwacht. Dit is 5/12 deel van de beschikking van Kosten orthopedagoog (IJsselgroep) 28 0 De kosten inhuur bij IJsselgroep voor de inzet van de orthopedagoog (gedragswetenschapper) is voor de maanden januari tot en met juli begroot voor en de realisatie is uitgekomen op circa Desondanks is de verwachting dat deze kosten conform begroting zullen uitkomen. In de prognose wordt verondersteld dat de kosten voor schooljaar op het niveau liggen van schooljaar Kosten schoolmaatschappelijk werk (Stimenz) 4 0 De inhuur bij Stimenz betreft voor de inhuur van de schoolmaatschappelijk werk. Deze kosten zijn tot en met periode 7 uitgekomen op circa Dit is voor de eerste zeven maanden begroot voor Kosten managementteam (MT) (zwaar) 5 34 De kosten voor het managementteam (zwaar) zijn in de maanden januari tot en met juli iets lager uitgekomen dan was ingecalculeerd. In de prognose wordt uitgegaan dat de kosten voor het managementteam conform beschikking zullen plaatsvinden. 4.1 Kosten wijkteams (licht) 0 42 De kosten wijkteams (licht) liggen op lijn met de begroting. Het betreffen de kosten van de medewerkers van het voormalige WSNS die nu bij samenwerkingsverband Apeldoorn werken. Op basis van de beschikking zullen de kosten wijkteams uiteindelijk circa lager uitkomen dan hetgeen is begroot voor kalenderjaar Scholing en opleiding 16 0 Er zijn nagenoeg (nog) geen scholingskosten gemaakt. Deze kosten worden vanaf augustus 2015 verwacht. 4.1 Kosten inhuur personeel OBM Kosten overboeken naar de inkomensoverdrachten. Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 7

8 4.2 Afschrijvingen Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in Gebouwen % % Inventaris en apparatuur % % Overige materiele vaste activa % % Leermiddelen afschrijving % % 4.2 Afschrijvingen % % Investeringen Immateriële vaste activa % % Investeringen Gebouwen % % Investeringen Inventaris % % Investeringen ICT % % Investeringen Inventaris overig % % Investeringen Leermiddelen % % Totale investeringen % % N.v.t 4.3 Huisvestingslasten Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in Huur % % Verzekeringen % % Onderhoud % % Energie en water % % Schoonmaakkosten % % Heffingen % % Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen % % Overige (huisvestingslasten) % % 4.3 Huisvestingslasten % % In de prognose wordt aangenomen dat de huisvestingslasten op het niveau van de begroting zullen uitkomen, mits hieronder anders staat beschreven Huurkosten (incl energie) 7 7 De huurkosten zijn over de periode januari tot en met juli lager uitgekomen. Dit wordt veroorzaakt doordat er over de maanden tot en met juni alleen energiekosten ect in rekening zijn gebracht. Vanaf wordt er ook huur gefactureerd Kosten dagelijks onderhoud 2 3 De kosten dagelijks onderhoud zijn in de eerste zeven maanden iets lager uitgevallen dan was ingecalculeerd. Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 8

9 4.4 Overige lasten Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in Administratie- en beheerslasten % % Inventaris en apparatuur kleine aanschaffingen > % % Leermiddelen kleine aanschaffingen >1 jr % % Overige (overige lasten) % % 4.4 Overige lasten % % In de prognose wordt verondersteld dat de overige lasten conform begroting zullen worden gerealiseerd, tenzij hieronder anders staat vermeld Kosten kindkans 4 0 De begrote licentiekosten leermiddelen hebben betrekking op de structurele kosten kindkans. Het betreffen kosten voor het vullen van dossiers. De begrote kosten zijn gebaseerd op 0,50 per leerling. Deze kosten hebben nog niet plaatsgevonden. Deze kosten worden nog verwacht Kosten arrangementen Afdracht AWBZ gelden Er zijn in de eerste zeven maanden weinig arrangementen (vraag naar extra zorgmiddelen) aangevraagd dan wel toegekend. De kosten voor arrangementen zijn namelijk fors lager uitgekomen, te weten circa Deze kosten voor arrangementen over de eerste zeven maanden worden niet meer verwacht. In de prognose wordt uitgegaan dat de aangevraagde arrangementen voor schooljaar conform begroting zullen plaatsvinden. In de eerste zeven maanden is er minder aan AWBZ gelden afgedragen aan de scholen. De AWBZ afdrachten vinden plaats middels het ontvangen van facturen van besturen. Er worden geen afdrachten van de AWBZ gelden meer verwacht over de eerste zeven maanden. In de prognose wordt ervan uitgegaan dat de afdrachten AWBZ gelden vanaf schooljaar conform begroting zullen lopen Diverse kosten Onder de diverse kosten zijn voorinvesteringen begroot. De realisatie zal niet op deze wijze plaatsvinden. De investeringen zullen worden geactiveerd waarover wordt afgeschreven Bestuurskosten De bestuurskosten (incl de ondersteuningsplanraad) liggen circa hoger in vergelijking met hetgeen tot en met juli is begroot. Dit wordt met name veroorzaakt doordat er nog kosten zijn gemaakt over schooljaar aan PCBO Apeldoorn, STG CSO en STG Leerplein ICT onderhoudscontracten De kosten voor ICT onderhoudscontracten zijn in de eerste zeven maanden tegengevallen. Deze kosten zijn derhalve in de prognose naar boven bijgesteld Kosten ondersteuningsplan De begrote kosten ondersteuningsplan hebben betrekking op Q3 SOP + interne audits. Deze kosten zijn over de periode januari tot en met juli hoger uitgekomen. In de prognose wordt ervan uitgegaan dat de kosten vanaf weer conform begroting lopen. Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 9