MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m augustus 2016

Transcriptie

1 MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m augustus 2016 Mevrouw K. Punter Planning en Control Onderwijsbureau Meppel Mevrouw R. Vrolijk Coördinator SWV Meppel, 29 september 2016 Industrieweg Postbus AB Meppel T

2 INHOUDSOPGAVE pagina Samenvatting 3 Balans 4 5 Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 2

3 Samenvatting Financieel Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in 3.1 Rijksbijdragen % % 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 0 0-0% 0 0-0% 3.5 Overige baten % % Totale baten % % 4.1 Personeelslasten % % 4.2 Afschrijvingen % % 4.3 Huisvestingslasten % % 4.4 Overige lasten % % Totale Lasten % % Resultaat uit normale bedrijfsvoering % % 5.0 Financiële baten en lasten % % 6.1 Buitengewone baten % % Totaal Bedrijfsresultaat % % Projecten ,0% - - 0,0% Investeringen % % Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 3

4 3.1 Rijksbijdragen Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in OCW % % Geoormerkte subsidies % % Niet geoormerkte subsidies % % Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV % % Af: Inkomensoverdrachten SWV % % 3.1 Rijksbijdragen % % In de prognose wordt uitgegaan van: - De huidige bekostigingen schooljaar , schooljaar en boekjaar De toegekende beschikkingen tot en met juli De voorgenomen extra inkomensoverdrachten eind schooljaar De begrote inkomensoverdrachten vanaf Rijksbijdragen lichte ondersteuning Rijksbijdragen zware ondersteuning Inkomensoverdracht SWV basisondersteuning De lichte ondersteuning (personeel + materieel) is t/m augustus 2016 per saldo hoger. De baten zware ondersteuning (personeel + materieel) zijn t/m augustus 2016 per saldo hoger dan begroot. De post inkomensoverdracht tussen SWV en besturen (basisondersteuning) laat t.o.v. de begroting een positief resultaat zien. Over schooljaar is een bedrag 48,22 per leerling aan basisbekostiging toegekend aan de schoolbesturen. Daarnaast is er in april nog 26,78 per leerling toegekend over de periode januari tot en met juli 2016 als gevolg van het resultaat Het gaat hierbij om een bedrag van circa Inkomensoverdracht SWV groei 4-17 Er heeft inkomensoverdracht plaatsgevonden i.v.m groei. Het betreft een afdracht voor tussentijdse instroom. De realisatie vindt plaats op basis van beschikkingen vanuit het SWV Inkomensoverdracht SWV zware ondersteuning (LGF middelen) De doorbetaling LGF gelden zijn gunstiger dan begroot. Er zijn minder oude indicatiestellingen die doorlopen dan was ingecalculeerd Inkomensoverdracht SBO>2% 44-6 De inkomensoverdracht van de zware ondersteuning (schooldeel van de LGF middelen) is lager dan was ingecalculeerd Inkomensoverdracht SWV basisondersteuning SWV Er dient nagedacht te worden hoeveel er nog naar de besturen wordt toegekend aan de scholen als gevolg van het verwacht positief resultaat over schooljaar Ultimo 2016 zal er na aanleiding van het resultaat over het boekjaar eveneens bepaald moeten worden hoeveel hiervan nog aan de besturen wordt verdeeld. Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 4

5 3.2 Overige overheidsbijdragen en - subsidies Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in Gemeentelijke bijdragen en subsidies % % Overige overheidsbijdragen % % 3.2 Overige overheidsbijdragen en - subsidies % % 3.5 Overige baten Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in Verhuur % % Detachering personeel % % Schenking % % Sponsoring % % Ouderbijdragen % % Overige (overige baten) 1-1 0% 1-1 0% 3.5 Overige baten 1-1 0% 1-1 0% Diverse baten tbv schoolexploitatie 1 1 Er is een bijdrage binnengekomen van de Samenwerkingsstichting Veluwse scholengroep ontvangen. Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 5

6 4.1 Personeelslasten Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in Salariskosten directie % % Salariskosten onderwijzend personeel % % Salariskosten onderwijs ondersteunend personeel % % Salariskosten vervanging en overig % % Af: uitkeringen % % Totale Salariskosten (incl Uitkeringen) % % Dotaties personele voorzieningen % % Personeel niet in loondienst % % Overige % % Scholing en opleiding % % 4.1 Personeelslasten % % Totale Netto inzet FTE % % Totaal overige FTE (incl vervangingsfonds) % % In de prognose wordt verondersteld dat de personele lasten op het niveau van de begroting zullen worden gerealiseerd, tenzij hieronder anders staat beschreven Outplacementkosten Kosten inhuur IJsselgroep 56 0 Het begrote beschikbare gestelde budget voor outplacementkosten aan besturen is voor 5.000,- gerealiseerd onder Overige kosten afkoopregeling/outplacement. Veel personeelsaangelegenheden zijn via natuurlijk verloop opgelost. De derde en vierde termijn van het schooljaar 2015/2016 van de Ijsselgroep zijn gefactureerd. Het gedeelte voor schooljaar 2016/2017 wordt nog verwacht Kosten inhuur MultiDisciplinair Overleg (MDO) 66 0 Er hebben nog geen kosten voor het MultiDisciplinair Overleg plaatsgevonden Kosten inhuur ambulante begeleiding 50 0 Er hebben nog geen kosten inhuur ambulante begeleiding plaatsgevonden vanaf voortvloeiend uit het tripartiet akkoord Kosten schoolmaatschappelijk werk (Stimenz) 11 - De inhuur bij Stimenz betreft voor de inhuur van de schoolmaatschappelijk werk. De kosten schoolmaatschappelijk werk e termijn zijn gerealiseerd. De kosten die betrekking hebben op schooljaar worden nog verwacht Wijkteams 80 - De kosten voor wijkteams is tot en met augustus meegevallen. Vanaf schooljaar zal er per kwartaal de uren door de desbetreffende besturen worden gedeclareerd middels een factuur Kosten managementteam (zwaar) 18 - De kosten voor het managementteam (zwaar) liggen lager dan begroot. Dit komt o.a. doordat er geen kosten van juni tm augustus van Dyade zijn geboekt als gevolg van ziekte Kosten nascholing Er zijn nog nagenoeg geen kosten nascholing, bijeenkomsten/conferenties en scholing/cursussen gerealiseerd. In de prognose wordt verondersteld dat de kosten nascholing vanaf conform begroting zullen worden gerealiseerd. Het betreffen de begrote kosten voor een grote scholingsdag. Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 6

7 4.2 Afschrijvingen Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in Gebouwen % % Inventaris en apparatuur % % Overige materiele vaste activa % % Leermiddelen afschrijving % % 4.2 Afschrijvingen % % Investeringen Immateriële vaste activa % % Investeringen Gebouwen % % Investeringen Inventaris % % Investeringen ICT % % Investeringen Inventaris overig % % Investeringen Leermiddelen % % Totale investeringen % % In de prognose wordt ervan uitgegaan dat er geen investeringen zullen plaatsvinden in Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 7

8 4.3 Huisvestingslasten Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in Huur % % Verzekeringen % % Onderhoud % 5 5-0% Energie en water % % Schoonmaakkosten % % Heffingen % % Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen % % Overige (huisvestingslasten) % % 4.3 Huisvestingslasten % % In de prognose wordt verondersteld dat de huisvestingslasten conform begroting zullen worden gerealiseerd, tenzij hieronder anders staat beschreven Schoonmaakkosten 1 - De schoonmaakkosten zijn iets lager dan begroot Huur (inclusief energie) 2- - De huurkosten overschrijden het budget gemiddeld met 230,- per maand tm augustus. De verwachting is dat de huurkosten binnen de begroting blijven doordat de huurkosten van aug. t/m dec. hoger begroot zijn Dagelijks onderhoud 1- - De kosten dagelijk onderhoud zijn hoger dan begroot. Voornamelijk veroorzaakt door het leggen van vloerbedekking. Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 8

9 4.4 Overige lasten Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in Administratie- en beheerslasten % % Inventaris en apparatuur kleine aanschaffingen >1 jr % % % % Leermiddelen kleine aanschaffingen >1 jr Overige (overige lasten) % % 4.4 Overige lasten % % In de prognose wordt ervan uitgegaan dat de posten onder de overige lasten op het niveau van de begroting zullen uitkomen, mits hieronder anders staat vermeld Reproductiekosten Portokosten Telefoonkosten Kantoorartikelen ICT licenties Administratiekosten onderwijsbur 2 - De Reproductiekosten, de portokosten, de telefoonkosten en de kosten van kantoorartikelen zijn tot en met augustus meegevallen. Ook de ICT licenties en de administratiekosten onderwijsbureau zijn lager dan begroot Kleine aanschaffingen inventaris 3 - Er zijn nagenoeg geen kosten gerealiseerd op kleine aanschaffingen inventaris Kosten arrangementen 71 - Er zijn weinig arrangementen (vraag naar zorgmiddelen) aangevraagd dan wel toegekend. De kosten voor arrangementen zijn lager, te weten De kosten voor arrangementen vinden plaats middels dossiervorming en de beoordeling hiervan. Hier wordt minder beroep op gedaan dan voorzien. Omdat moeilijk is in te schatten hoeveel beroep hierop zal worden gedaan in de periode tot en met december, wordt er in de prognose vooralsnog voorzichtigheidshalve ervan uitgegaan dat deze kosten conform begroting zullen worden gerealiseerd Innovatie aanvraag 35 - Er hebben nog geen kosten plaatsgevonden t.l.v. het budget voor innovatie aanvragen. In de prognose wordt ervan uitgegaan dat deze kosten nog gaan komen Kosten ondersteuningsplan 2 2 De definitieve afrekening SOP (SchoolOndersteuningsPlan) en interne audits heeft plaatsgevonden Afdracht AWBZ gelden 21 - Er zijn in de maanden januari tot en met augustus minder AWBZ gelden aan de besturen afgedragen dan hetgeen is begroot. De AWBZ afdrachten vinden plaats middels het ontvangen van facturen van besturen. Besturen vragen dit aan middels een dossier. Dit wordt ter beoordeling goedgekeurd dan wel afgekeurd. Vanaf is deze regeling komen te vervallen. Voor dit schooljaar wordt dit uit solidariteit nog wel beschikbaar gesteld aan besturen. Er is in de eerste drie maanden in totaal aan AWBZ gelden afgedragen Projecten 4 - Er zijn nog geen projectkosten gerealiseerd. De verwachting is dat dit voor het eind van het jaar wel gaat gebeuren Diverse kosten Onder de diverse kosten zijn voorinvesteringen begroot. De realisatie zal niet op deze wijze plaatsvinden. De investeringen zullen worden geactiveerd waarover wordt afgeschreven ICT onderhoudscontracten Bestuurskosten 3- - De ICT onderhoudscontracten en de bestuurskosten zijn hoger dan begroot. De verwachting is dat deze kosten volgens begroting uitkomen Verbruik onderwijsleerpakket Kosten Kindkans Uitvoering tripartiet-overleg De kosten voor het verbruik onderwijsleerpakket zijn vanaf augustus begroot. In de prognose wordt aangenomen dat er verder geen kosten meer gaan komen. De kosten kindkans liggen hoger dan was ingecalculeerd. De begrote kosten kindkans zijn gebaseerd op 0,50 per leerling. Dat de kosten kindkans hoger uitvallen wordt veroorzaakt doordat er een nota over schooljaar ( 3.000) en boekjaar 2016 ( 7.985) van Driestar in zijn geheel in periode februari is geboekt. In de prognose wordt ervan uitgegaan dat er verder geen kosten meer komen. Er zijn in de eerste zeven maanden meer kosten m.b.t. tripartiet akkoord gerealiseerd. Dit betreffen met name verplichte inhuur van ambulante begeleiders over de periode tot en met juli 2016 m.b.t. het tripartiet akkoord. Dit is per komen te vervallen. Daarna worden er afzonderlijke afspraken gemaakt. Deze kosten zijn opgenomen onder de kosten inhuur ambulante begeleiding. Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 9

10 5.0 Financiële baten en lasten Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in 5.1 Rentebaten % % 5.3 Waardeveranderingen fin. vaste activa en effecte % % 5.5 Rentelasten % % 5.0 Financiële baten en lasten % % 6.1 Buitengewone baten Realisatie Budget Verschil Verschil in Prognose Budget Verschil Verschil in Buitengewone baten % % 6.1 Buitengewone baten % % Industrieweg Postbus AB Meppel T Pagina 10