JAARVERSLAG 2013 PRESENTATIE GEMEENTEN, RAAD VAN TOEZICHT, GMR EN DIRECTIES

Transcriptie

1 JAARVERSLAG 2013 PRESENTATIE GEMEENTEN, RAAD VAN TOEZICHT, GMR EN DIRECTIES Juni 2014

2 JAARVERSLAG; PROCES Maart t/m Mei: voorbereiding jaarafsluiting Mei: accountantscontrole Juni: opstellen bestuursverslag Juni: vaststellen CvB concept jaarverslag Juni: informeren gemeenten Juni: goedkeuren RvT jaarverslag Juni: inzenden jaarverslag naar Min. OC&W

3 EXPLOITATIE KINDANTE Realisatie 2013 x 1,0 mln Begroting 2013 x 1,0 mln Realisatie 2012 x 1,0 mln Baten 62,9 58,6 62,5 Lasten 62,9 59,2 63,6 Expl. Resultaat operationele bedrijfsvoering 0,0-0,6-1,1 Fin. Baten/Lasten 0,3 0,3 1,3 Expl. Resultaat TOTAAL 0,3-0,3 0,2

4 EXPLOITATIE KINDANTE De rentabiliteit wordt bepaald door het totaal integrale exploitatieresultaat af te zetten tegen de totale baten. Gezien de negatieve exploitatieresultaten in de jaren 2009 t/m 2011, is deze ratio dus ook in die jaren negatief. Dit beeld wordt ook bevestigd bij andere schoolbesturen. De positieve trend is verder doorgezet in 2013 met name door de incidentele lumpsum toekenning vanuit het Nationale Onderwijs Akkoord. In de grafiek wordt de rentabiliteitsratio van Kindante weergegeven over de periode , en afgezet tegen het landelijk gemiddelde in de jaren van de grote schoolbesturen (PO6 categorie)

5 EXPLOITATIE KINDANTE Toelichting verschil begroting en realisatie 2013 (sheet 1 van 2) (+ = meerinkomsten - = meerkosten) Rijksbijdr. Min OCW Begr. -/- Real. 13 Omschrijving + 3,6 mln. Nat.Onderwijs Akkoord Groeibekostiging (V)SO Méérink bijz. bekostiging Overige baten + 0,7 mln. Méérink subsidies Méérink SWV/3en Personele Lasten - 1,9 mln. ABP Keuzepensioen > Premies < declaratie VF Méérinzet/-kosten pers. Afschrijvingen - 0,2 mln. Inhaalafschrijving Incidenteel v Structureel + 2,2 mln + 0,6 mln + 0,2 mln + 0,8 mln + 0,5 mln - 0,3 mln - 0,1 mln - 0,5 mln - 1,0 mln - 0,2 mln

6 EXPLOITATIE KINDANTE Toelichting verschil begroting en realisatie 2013 (sheet 2 van 2) (+ = meerinkomsten - = meerkosten) Begr. -/- Real. 13 Omschrijving Incidenteel v Structureel Huisvesting - 0,6 mln. Energie en Schoonmaak - 0,2 mln - 0,4 mln Leermiddelen - 0,5 mln. Repro en ICT - 0,2 mln - 0,3 mln Overige kosten - 0,5 mln. Inrichting eigen FA/PSA Mééruitg 3en en overige - 0,3 mln - 0,1 mln - 0,1 mln TOTAAL + 0,6 mln. + 1,6 mln - 1,0 mln

7 EXPLOITATIE KINDANTE Terugkijkend vanaf de start van Kindante is er een groeiend exploitatietekort uit operationele bedrijfsvoering exclusief incidentele baten en lasten: Expl.Res. uit operat.bedr.voering Saldo incidentele lasten -/- baten ,8 mln. - 1,1 mln. + 0,0 mln. - 0,3 mln. - 0,2 mln. - 1,6 mln. Gecorrigeerd - 1,1 mln. - 1,3 mln. - 1,6 mln.

8 EXPLOITATIE KINDANTE Voor 2014 verwacht Kindante een exploitatietekort van - 1,1 mln. Deels op basis van de realisatie van 2013, maar ook deels door verder oplopende tekorten als gevolg van forse krimp (-4,2% in begroting 14) en het niet één op één kunnen reduceren van uitgaven, zonder gevolgen voor de kwaliteit van het primaire proces. (REMINENTIE)

9 EXPLOITATIE KINDANTE Voor wordt het exploitatieresultaat beïnvloed door de volgende factoren: a) Additionele baten in het kader van het Nationaal Onderwijs Akkoord en het Herfstakkoord; b) Taakstelling verevening Passend Onderwijs; c) Verdere daling van inkomsten door krimp, maar ook uitgaande van het meebewegen van de personele uitgaven met deze daling; d) Het in lijn brengen van het aantal passende onderwijslocaties (Spreiding & Huisvesting); e) Het maximaal realiseren van schaalvoordelen en gebruik van eigen expertise.

10 EXPLOITATIE KINDANTE a) Baten HerfstAkkoord + 2,0 mln + 1,9 mln + 2,2 mln

11 RISICO S/KANSEN KINDANTE R I S I C O R E G I S T E R Effectuering van het Nat. Onderwijs Akkoord / Herfstakkoord Vertraagde uitstroom leerkrachten t.o. versnelde krimp leerlingen Overheveling buitenonderhoud o.b.v. normvergoeding versus leegstand Passend Onderwijs versus ziekteverzuim K A N S E N R E G I S T E R Nat. Onderwijs Akkoord / Herfstakkoord -> tijdelijk overbruggen Creëren vertrek bevorderende maatregelen / gelijktijdig nieuwe instroom Passend Onderwijsaanbod (Spreiding en Huisvesting) (Clusters van) scholen eigen regievoering vervangingen C U L T U U R & S T R U C T U U R

12 RISICO S/KANSEN KINDANTE Definitie: (Eigen Vermogen-/-Materiële Vaste Activa) / totale Rijksbijdragen *100% Algemeen wordt als norm voor het weerstandsvermogen PO gehanteerd: Laag risico profiel: 5% - 8% Gemiddeld risicoprofiel: 8% - 13% Hoog risicoprofiel: 13% - 20% Algemeen geldt ook; hoe groter het schoolbestuur, hoe lager het risicoprofiel vanwege spreiding/opvang. Gezien de huidige situatie van extreme krimp en vertraagde uitstroom resp. de gevolgen van Passend Onderwijs, hanteert Kindante het gemiddelde risicoprofiel. In de grafiek wordt de ratio weerstandsvermogen PO van Kindante weergegeven over de periode , en afgezet tegen het landelijk gemiddelde in de jaren van de grote schoolbesturen (PO6 categorie)

13 BALANS KINDANTE Kindante geconsolideerde balans per 31 december 2013 ACTIVA 31-dec dec-12 PASSIVA 31-dec dec-12 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Eigen vermogen gebouwen en terreinen algemene reserve inventaris & apparatuur bestemmingsreserves leermiddelen Vervoermiddelen Voorzieningen Financiële vaste activa onderhoudsvoorziening effecten > 1 jaar overige voorzieningen Langlopende schulden VLOTTENDE ACTIVA kredietinstellingen 0 0 vorderingen ov. langlopende schulden debiteuren vorderingen op Min. OC&W Kortlopende schulden ov.vorderingen/overlop.activa crediteuren schulden terzake van pensioenen Effecten belast. & prem.soc.verz ov. kortlopende schulden Liquide middelen en overlopende passiva BALANSTOTAAL BALANSTOTAAL

14 BALANS KINDANTE Materiële Vaste Activa nemen af (- 0,3 mln); afschrijvingen (- 1,3 mln) > investeringen (+ 1,0 mln) 2013 Onderwijs Leer Pakketten % real/begr Begr. -/- Real. + 0,4 mln. 57% Begroting v Realisatie 0,8 mln 0,4 mln ICT en Inventaris % real/begr + 0,1 mln. 88% 0,7 mln 0,6 mln TOTAAL % real/begr + 0,5 mln. 72% 1,5 mln 1,0 mln

15 BALANS KINDANTE Fin. Vaste Activa en Effecten nemen af (- 1,7 mln) door afbouw obligatieportefeuille en toename liquide middelen (+ 3,0 mln) door deze afbouw, door afname vlottende activa en exploitatieresultaat In de grafiek worden de ratio s liquiditeit en beleggingen/ev van Kindante weergegeven over de periode , en afgezet tegen het landelijk gemiddelde in de jaren van de grote schoolbesturen (PO6 categorie)

16 BALANS KINDANTE Afbouw obligatieportefeuille m.n. van voormalig stichting VermogensBeheer op schema conform beleidsuitgangspunt van beheerst afbouwen;

17 BALANS KINDANTE Het Eigen Vermogen stijgt licht onder invloed van het exploitatieresultaat (+ 0,3 mln) De solvabiliteit 1 ratio geeft de verhouding weer tussen het eigen vermogen en het balanstotaal van de stichting. In de grafiek wordt de solvabiliteit 1 ratio van Kindante weergegeven over de periode , en afgezet tegen het landelijk gemiddelde in de jaren van de grote schoolbesturen (PO6 categorie)