FINANCIEEL ECONOMISCH VERSLAG

Transcriptie

1 OVERZICHT JAARVERSLAG 2011 FINANCIEEL ECONOMISCH VERSLAG Voor de overzichtelijkheid zijn in het jaarverslag 2011 uitsluitend de kerncijfers en de balans en de winst- en verliesrekening opgenomen. De gegevens van dochteronderneming Re-integratiebedrijf Dynamo B.V. en 50%-deelneming Deventer Groenbedrijf B.V. zijn niet in de jaarrekening geconsolideerd. Voor uitgebreidere informatie en de grondslagen van de financiële verslaggeving wordt verwezen naar de jaarrekening In dit financieel economisch verslag wordt een aantal belangrijke componenten en ontwikkelingen nader beschouwd. Sallcon Werktalent Schonenvaarderstraat 9, 7418 CC Deventer Postbus 152, 7400 AD Deventer T. (0570) , E.

2 Balans 2011 Het balanstotaal ultimo 2011 bedraagt ,- en is daarmee ,- lager dan de balans ultimo Dit betekent een daling van 8,8%. De belangrijkste mutaties aan de activazijde zijn: Een daling van de materiële vaste activa met (6,2%). In 2011 werd in materiële vaste activa geïnvesteerd. De investeringen betreffen met name machines voor een bedrag van en vervoermiddelen voor Daarnaast is in 2011 voor een boekwaarde van gedesinvesteerd. De afschrijvingen bedroegen totaal De financiële vaste activa zijn met (1,2%) gestegen. Dit wordt volledig veroorzaakt door het resultaat 2011 van 50%-deelneming Deventer Groenbedrijf B.V. Een afname van het debiteurensaldo met (26,4%). Deze daling wordt met name veroorzaakt door een lager saldo verzonden contractafrekeningen ultimo 2011 ten opzichte van Een daling van de overige vorderingen met (28,8%), welke het gevolg is van de afname van de saldi nog te ontvangen rente en vooruitbetaalde kosten. Een daling van het saldo liquide middelen met (6,0%). Dit wordt veroorzaakt door de vermelde mutaties aan activa- en passivazijde. Verder wordt verwezen naar het opgenomen kasstroomoverzicht in de jaarrekening. Aan de passivazijde vallen naast de toename van het eigen vermogen als gevolg van de toevoeging van het resultaat 2011 na aftrek van de voorgestelde dividenduitkering (per saldo ) de volgende mutaties in het bijzonder op: Daling van het saldo voorzieningen met (15,1%). Dit wordt met name veroorzaakt door de vrijval van de voorziening re-integratiewijzigingen in 2011 van ten behoeve van de cofinanciering herstructurering WSW. De daling van het crediteurensaldo met (78,9%). Ultimo 2010 was hieronder nog een afrekening over 2008 met de gemeente Deventer opgenomen; ultimo 2011 bevinden zich geen afrekeningen met de gemeente in het crediteurensaldo.

3 Resultaat 2011 Over het boekjaar 2011 werd een resultaat behaald van positief, dit is gunstiger dan begroot. Ten opzichte van vorig boekjaar stijgt het resultaat met (114,0%). Deze ontwikkeling werd (via de deelnemingen) als volgt gerealiseerd: Voor Sallcon B.V. (exclusief het resultaat van de deelnemingen) bedraagt het werkelijke resultaat positief, ten opzichte van een begroot resultaat van positief. In vergelijking met vorig boekjaar nam het resultaat toe met (120,3%). Het resultaat van Re-integratiebedrijf Dynamo B.V. bedraagt jaarlijks zowel werkelijk als begroot 0. Alle kosten en baten worden namelijk één-op-één aan Sallcon B.V. doorgegeven. Voor Deventer Groenbedrijf B.V. bedraagt het werkelijke resultaat (d.i. 50% van het totale behaalde resultaat door Deventer Groenbedrijf B.V.). Voor 2011 is geen resultaat met betrekking tot deze deelneming begroot. Het positieve bedrijfsresultaat (voor rentebaten) stijgt met 353,6% naar Dit komt als volgt tot stand: Met een omzet van is een toegevoegde waarde gerealiseerd van Dit is een daling van (8,0%) ten opzichte van het vorige boekjaar. Deze daling kan voornamelijk worden toegeschreven aan lagere vergoedingen binnen de afdeling Arbeidsintegratie. De overheidsvergoedingen zijn gedaald met (4,3%). Dit wordt veroorzaakt door de WSW-vergoeding die ten opzichte van 2010 is gedaald met per SE. De overige opbrengsten zijn gestegen met (104,4%). Dit wordt veroorzaakt door incidentele baten als gevolg van de vrijval van de voorziening re-integratiewijzigingen en de vrijval van diverse op de balans opgenomen verplichtingen met betrekking tot veranderingen in de WSW. In overleg met de Raad van Commissarissen en het bestuur van Sallcon Gemeenschappelijke Regeling is besloten deze vrijgevallen bedragen als dividend aan Sallcon Gemeenschappelijke Regeling toe te kennen ten behoeve van het vormen van een bestemmingsreserve cofinanciering herstructurering WSW. Per saldo stijgen de totale netto opbrengsten hierdoor met (0,6%) naar De totale bedrijfslasten dalen met (2,3%). Dit wordt onder andere veroorzaakt door de daling van de personeelskosten van de gesubsidieerde werknemers als gevolg van een daling van het aantal fte s binnen het contract DirectWerk. De totale personeelskosten WSW zijn over 2011 nagenoeg gelijk gebleven aan die van Daarnaast zijn de personeelskosten van de B3 en Personeels-BV werk nemers gedaald ten opzichte van 2010 door een lager aantal fte s. Tevens zijn de afschrijvingen gedaald terwijl de overige bedrijfskosten zijn gestegen ten opzichte van Laatstgenoemde stijgt voornamelijk door een hogere dotatie aan de onderhoudsvoorziening. Het WSW subsidiesaldo (vergoeding WSW minus loonkosten, sociale lasten en overige personeelskosten WSW) is in 2011 ten opzichte van 2010 sterk gedaald met Deze daling kan volledig worden toegeschreven aan de overheidsbezuinigingen waar door de subsidie per SE is gedaald met (van in 2010 naar in 2011). Overigens zal in de komende jaren de WSW-vergoeding jaarlijks verder naar beneden bijgesteld worden, waardoor het subsidieresultaat in de komende jaren nog aanzienlijk negatiever zal gaan uitpakken. De rentebaten leveren conform voorgaande jaren een belangrijke bijdrage aan het totale resultaat van Sallcon B.V., al vallen de rentebaten door de lage rentevergoedingen en de daling van het saldo liquide middelen wel lager uit dan voorgaande jaren. Er is over 2011 een totaal aan rentebaten gerealiseerd van Dit betekent een afname ten opzichte van het vorige boekjaar met (21,7%).

4 Financiële verslaggeving > Beschouwing belangrijke componenten en ontwikkelingen KERNCIJFERS JAARREKENING Omschrijving Netto-omzet ( x 1.000) mutatie t.o.v. voorgaand jaar (%) -3,3% -1,5% Toegevoegde waarde ( x 1.000) mutatie t.o.v. voorgaand jaar (%) -8,0% -2,3% Resultaat ( x 1.000) mutatie t.o.v. voorgaand jaar (%) 114,0% -19,1% Balanstotaal ( x 1.000) mutatie t.o.v. voorgaand jaar (%) -8,8% -1,1% Solvabiliteit 41,1 35,8 (eigen vermogen / totaal vermogen x 100) Liquiditeit - current ratio 2,41 2,20 (vlottende activa / vlottende schuld) Liquiditeit - quick ratio 2,37 2,17 (vlottende activa exclusief voorraden / vlottende schuld) Rentabiliteit eigen vermogen 19,7 9,7 (resultaat / eigen vermogen x 100) Winstmarge 17,5 7,9 (resultaat / netto-omzet x 100) Resultaat per werknemer (resultaat / aantal werknemers x 1.000) Krediettermijn debiteuren in dagen (genormaliseerd) (debiteurensaldo / netto-omzet inclusief BTW x 365 dagen)

5 KOSTEN 2011 BATEN % 63% 6% 1% 1% 10% 21% 11% 25% Loonkosten gesubsidieerde werknemers Overige kosten gesubsidieerde werknemers Afschrijvingen Loonkosten werknemers B3 en Personeels-BV Overheidsvergoedingen Toegevoegde waarde Overige opbrengsten Financiële baten en lasten Overige bedrijfskosten BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (x 1.000) NA BESTEMMING RESULTAAT (x 1.000) ACTIVA PASSIVA VASTE ACTIVA Materiële activa Financiële activa Totaal VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Debiteuren Overige vorderingen Liquide middelen Totaal EIGEN VERMOGEN Aandelenkapitaal Wettelijke reserve deelnemingen Algemene reserve Totaal VOORZIENINGEN Voorzieningen voor uitgestelde personele verplichtingen Voorziening Re-integratiewijzigingen Voorziening groot onderhoud Voorziening voor verlieslatende contracten Totaal KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en sociale premies Overige schulden Totaal TOTAAL ACTIVA TOTAAL PASSIVA

6 WINST- EN VERLIESREKENING 2011 (x 1.000) Resultaat Sallcon BV 2006 t/m OMSCHRIJVING Omzet Mutaties voorraad gereed product/halffabrikaat 3 34 Mutaties onderhanden werk Netto-omzet Directe kosten van de omzet Toegevoegde waarde Overheidsvergoedingen Overige opbrengsten *) *) De stijging van het resultaat 2011 wordt volledig veroorzaakt door de vrijval van een voorziening en enkele balansposten ten behoeve van de vorming van een bestemmingsreserve cofinanciering herstructurering WSW bij aandeelhouder Sallcon Gemeenschappelijke Regeling. Zonder deze incidentele vrijval zou het resultaat hebben bedragen. Netto-opbrengsten Personeelskosten gesubsidieerde werknemers Personeelskosten werknemers B3 en Personeels-BV Afschrijvingen vaste activa Overige bedrijfskosten Bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten Financiële lasten 0 0 Resultaat deelnemingen 7 27 Financiële baten en lasten RESULTAAT

7 RESULTAATBESTEMMING Vooruitlopend op de beslissing van de algemene vergadering van aandeelhouders is het resultaat 2011 toegevoegd aan de algemene reserve. Het resultaat van deelneming Deventer Groenbedrijf B.V. is vanuit de algemene reserve overgedragen aan de wettelijke reserve deelnemingen binnen het eigen vermogen. Het voorgestelde dividend voor 2011 is eveneens onttrokken aan de algemene reserve en onder de kortlopende schulden opgenomen. DIVIDENDUITKERING SALLCON B.V. Doordat Sallcon B.V. een solide financiële basis heeft opgebouwd waarbij het eigen vermogen voldoet aan de minimaal gestelde eisen wordt bij een positief resultaat een dividend uitgekeerd van 40% van het behaalde resultaat. Voor 2011 wordt voorgesteld een dividend uit te keren van , zijnde 76% van het behaalde resultaat over Reden voor dit verhoogde voorstel is dat met aandeelhouder Sallcon Gemeenschappelijke Regeling is overeengekomen dat dit dividend zal worden ingezet ten behoeve van de vorming van een bestemmingsreserve cofinanciering herstructurering WSW. Sallcon Werktalent Schonenvaarderstraat 9, 7418 CC Deventer Postbus 152, 7400 AD Deventer T. (0570) , E.