Toelichting financiën bij hoofdstuk 6

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "Toelichting financiën bij hoofdstuk 6"

Hendrik Victor van de Brink
8 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 Toelichting financiën bij hoofdstuk 6 1. Inleiding De invoering van passend onderwijs zorgt ook voor een totaal andere financieringssystematiek in het samenwerkingsverband. Bij de start is er sprake van het verleggen van geldstromen, waardoor het budget van het samenwerkingsverband vervijfvoudigd. De belangrijkste financiële veranderingen zijn: - Het samenwerkingsverband gaat wettelijk verplicht meebetalen aan leerlingen die in Almere wonen en die zijn verwezen naar een VSO-school cluster 3 en 4 buiten de stad; - Het ingang van schooljaar wordt LWOO en het praktijkonderwijs ondergebracht in het stelsel passend onderwijs. - De middelen voor Herstart, Op de Rails en Rebound komen naar het samenwerkingsverband. Daarnaast wordt een deel van het nieuwe budget verevend. De financiële consequentie hiervan wordt geleidelijk doorgevoerd. Hierin zijn drie fasen te onderscheiden: - Het overgangsjaar ; - De daaropvolgende schooljaren ( tot en met ); - Het schooljaar waarin de financiële eindsituatie van de verevening is bereikt. In dit gedeelte van het bronnenboek wordt de meerjarenbegroting toegelicht. De bron is de vastgestelde begroting van het samenwerkingsverband op basis waarvan dit meerjarenoverzicht is samengesteld. In de meerjarenbegroting wordt de gezamenlijke verantwoordelijkheid voor de realisatie van passend onderwijs vertaald in de inzet van middelen vanuit het solidariteitsprincipe. Bij de verdeling van de middelen is zoveel mogelijk aangesloten bij de bestaande situatie en is uitgegaan van het expertisemodel in combinatie met het schoolmodel. Dit betekent enerzijds dat de expertise wordt ingezet voor begeleiding en anderzijds dat de scholen middelen ontvangen voor het vormgeven van arrangementen. 2. Opzet meerjarenbegroting De meerjarenbegroting is in hoofdlijnen opgesteld en kent een verdeling in drie categorieën: de inkomsten of de rijksbijdragen, de verplichte uitgaven aan extra ondersteuning en de programma s. 2.1 Onderwijsvoorzieningen Een groot deel van de rijksinkomsten in het samenwerkingsverband zijn bestemd voor verplichte uitgaven: - De ondersteuningsbekostiging van leerlingen in het voortgezet speciaal onderwijs, Bronnenboek ondersteuningsplan VO 24-01, pagina 1

De belangrijkste financiële veranderingen zijn: - Het samenwerkingsverband gaat wettelijk verplicht meebetalen aan leerlingen die in Almere wonen en die zijn verwezen naar een VSO-school cluster 3 en

2 die wonen in de gemeente Almere. Op basis van peildatum van 1 oktober 2013 gaat het ongeveer om ruim 5,5 miljoen; - De ondersteuningsbekostiging van leerlingen in het praktijkonderwijs en leerlingen die een LWOO-indicatie vallen hier vanaf schooljaar eveneens onder. De inkomsten en uitgaven van dit onderdeel zijn nog niet meegenomen in de meerjarenbegroting. Deze onderwijsvoorzieningen ontvangen hun middelen rechtstreeks van DUO en vallen onder de verantwoordelijkheid van Eduvier en Stichting Almere Speciaal. Onder overige doorfinanciering zijn de kosten opgenomen van leerlingen die buiten Almere extra ondersteuning ontvangen binnen het speciaal onderwijs. Tevens is de structurele bijdrage aan het OPDC als een voorziening binnen de ondersteuningsstructuur van het VO hierin meegenomen. 2.2 Programma s In het ondersteuningsplan zijn de doelen en de daarbij behorende activiteiten vertaald in programma s. Per programma zijn de beoogde resultaten, de benodigde formatie, de wijze van monitoring en de risico s en het budget bepaald. Onderscheiden worden de volgende programma s: 1. Arrangementen 2. Onderwijskwaliteit en basisondersteuning 3. Ondersteuningsstructuur 4. Toeleiding naar extra ondersteuning 5. Dekkend netwerk 6. Organisatiekosten waaronder kwaliteitsbeleid Alle programma s zijn opgenomen in het ondersteuningsplan en per programma is een doelstelling geformuleerd en aangegeven in welk schooljaar van deze planperiode het uiteindelijke doel bereikt dient te worden. 2

hier vanaf schooljaar 2015-2016 eveneens onder. De inkomsten en uitgaven van dit onderdeel zijn nog niet meegenomen in de meerjarenbegroting.

3 2.3 Inkomsten van het Rijk De inkomsten zijn opgenomen in het onderste deel van de meerjarenbegroting onder verwachte rijksbijdragen. Deze zijn gebaseerd op het overzicht van januari 2014 die DUO heeft samengesteld. Deze rijksbijdrage valt uiteen in twee gedeelten: - Een budget voor lichte extra ondersteuning op basis van het totaal aantal leerlingen in het voortgezet onderwijs een bedrag van 87,- per leerling. Dit komt neer op ruim 1,1 miljoen bij de start in schooljaar plus een bedrag van ,- voor de verevening in verband met een gewijzigde berekeningsgrondslag (was voorheen het aantal leerlingen in VMBO 3/4). Het budget voor lichte ondersteuning blijft afhankelijk van het totaal aantal leerlingen in het voortgezet onderwijs op de teldatum voorafgaand aan het werkelijke schooljaar. - Een budget voor zware extra ondersteuning (momenteel de huidige LGF-, REC en SO-middelen) eveneens gebaseerd op het totaal aantal leerlingen in het voortgezet onderwijs een bedrag van 504,-. Dit komt neer op 7 miljoen bij aanvang in schooljaar Bij de start in schooljaar geldt een overgangsbudget doordat het samenwerkingsverband dit schooljaar nog minder financiële verplichtingen heeft. Daarnaast zijn er additionele inkomsten, zoals de lokale of provinciale overheid en de schoolbesturen voortgezet onderwijs. Deze andere inkomsten zijn opgenomen in de begroting van het samenwerkingsverband. Na de periode blijven de rijksinkomsten op hetzelfde niveau van

Deze rijksbijdrage valt uiteen in twee gedeelten: - Een budget voor lichte extra ondersteuning op basis van het totaal aantal leerlingen in het voortgezet onderwijs een bedrag van 87,- per leerling.

4 3. Meerjarenbegroting Totaaloverzicht besteding rijksmiddelen obv indeling ondersteuningsplan Almere - VO 2014/ / / /18 bedragen x Onderwijsvoorzieningen 0,368 5,517 5,335 5,108 Doorfinanciering Eduvier - 3,088 3,088 3,088 Verwachte afname doorfinanciering Eduvier - -0,364-0,546-0,773 Doorfinanciering Almere Speciaal - 1,410 1,410 1,410 Doorfinanciering overige - 1,015 1,015 1,015 OPDC 0,368 0,368 0,368 0,368 Doorfinanciering PRO pm pm pm pm Arrangementen: 0,558 0,559 0,559 0,559 Lopende verplichtingen LGF 0,344 0, Nieuwe arrangementen in de wijk 0,154 0,291 0,499 0,499 Rebound VO (Almeer kans 0,060 0,060 0,060 0,060 Onderwijskwaliteit en basisondersteuning: Wijkondersteuning en ondersteuningsstructuur VO 1,602 1,602 1,602 1,602 Begeleiding in uren 0,661 0,661 0,661 0,661 VO: ondersteuningsstructuur 0,691 0,691 0,691 0,691 VO: ondersteuningsstructuur/innovatiebudget 0,250 0,250 0,250 0,250 Toeleiding: 0,244 0,244 0,244 0,244 VO: 0,244 0,244 0,244 0,244 Dekkend netwerk: 0,015 0,015 0,015 0,015 Diverse projecten VO/PRO 0,015 0,015 0,015 0,015 Organisatiekosten: 0,471 0,471 0,471 0,471 Totalen samenwerkingsverbanden VO 3,258 8,408 8,226 7,999 Verwachte rijksbijdragen 2,604 8,367 8,252 8,147 - lichte ondersteuning 1,141 1,141 1,141 1,141 - verevening lichte ondersteuning 0,119 0,085 0, zware ondersteuning 1,344 7,141 7,087 7,006 Resultaat - overschot -0,655-0,042 0,026 0,148 4

1,410 1,410 Doorfinanciering overige - 1,015 1,015 1,015 OPDC 0,368 0,368 0,368 0,368 Doorfinanciering PRO pm pm pm pm Arrangementen: 0,558 0,559 0,559 0,559 Lopende verplichtingen LGF 0,344 0,208 -

5 4. Weerstandsvermogen Met de start van passend onderwijs op 1 augustus 2014 nemen de taken, het budget en de risico s van het nieuwe samenwerkingsverband toe. Het samenwerkingsverband primair onderwijs (SLA VO) is na een wijziging van haar statuten ongevormd en dien overeenkomstig zijn de reserves en het weerstandsvermogen overgedragen aan het nieuwe samenwerkingsverband. Op basis van de jaarrekening 2013 komt het eigen vermogen uit op dit is 45,3% van de totale baten. Rekening houdend met de verwachte meerjarige resultaten geeft dit het volgende beeld. jaar eigen vermogen Weerstandsvermogen 2014/ ,6% 2015/ ,1% 2016/ ,7% 2017/ ,7% 5

overgedragen aan het nieuwe samenwerkingsverband. Op basis van de jaarrekening 2013 komt het eigen vermogen uit op 2.127.000 dit is 45,3% van de totale baten.

Vergelijkbare documenten

Besturen, scholen en docenten in SWV OP WEG. wetgeving

Besturen, scholen en docenten in SWV OP WEG Henk Keesenberg 0651926723 henk@wkonderwijs.nl wetgeving In november 2012 is de wetgeving passend onderwijs in de Staatscourant gepubliceerd en in december de