;? o NOV Hierbij bieden wij u de begroting over 2012 aan tezamen met een meerjarenbegroting tot en met het jaar 2015.

Maat: px
Weergave met pagina beginnen:

Download ";? o NOV Hierbij bieden wij u de begroting over 2012 aan tezamen met een meerjarenbegroting tot en met het jaar 2015."

Transcriptie

1 Inkomende post H Hoogeveen Illllil " * Aan: Gemeenteraad van Hoogeveen Postbus 2 79 PA HOOGEVEEN ;? o NOV 211 see ft>n~v &el6(tuz&&p Van: Stichting OPO Hoogeveen (Bijeen) Postbus BC Hoogeveen Betreft: Aanbieding begrotingstukken 212 Hoogeveen, 29 november 211 Geachte raadsleden, Hierbij bieden wij u de begroting over 212 aan tezamen met een meerjarenbegroting tot en met het jaar 215. Door middel van deze brief en bijlagen brengen wij u op de hoogte van de financiële situatie van de Stichting voor Openbaar Primair Onderwijs in Hoogeveen (roepnaam Bijeen) op de korte termijn (begroting 212) en de verwachting voor de langere termijn (meerjarenbegroting ). Begroting 212 Wij bieden wij u de begroting over 212 aan ter goedkeuring. Deze begroting sluit met een positief saldo. Het bereiken van een positief saldo heeft de nodige inspanningen gekost. In 211 zijn forse bezuinigingsmaatregelen genomen om de exploitatie sluitend te krijgen. Daarnaast is het aantal leerlingen op onze scholen gestegen, waardoor meer bekostiging ontvangen wordt in 212. Dankzij de bezuinigingsmaatregelen en de stijging van het aantal leerlingen voorzien we ook voor 212 een positief saldo op onze begroting. Meerjarenbegroting De meerjarenbegroting laat de verwachting zien van de ontwikkeling van de financiën op de langere termijn. Belangrijke onderwerpen in de meerjarenbegroting zijn: De ontwikkeling van het leerlingaantal De financiële consequenties van passend onderwijs De landelijke verdeling van middelen voor onderwijsachterstanden in de toekomst De bruidsschat Onze verwachting is dat ons leerlingaantal in de komende jaren rond de 15 zal zijn. Het aantal leerlingen op 1 oktober 211 bedroeg omstreeks 154 leerlingen. In landelijke gebieden is het aantal leerlingen aan het dalen. In stedelijk gebied, waar de gemeente Hoogeveen ook onder valt, is de verwachting dat het aantal leerlingen de komende jaren nog stabiel blijft.

2 De invoering van passend onderwijs betekent forse bezuinigingen op de bekostiging van het samenwerkingsverband (leerlingzorg), de rugzakgelden (leerlingzorg) en het speciaal onderwijs. In de meerjarenbegroting is de meest recente informatie verwerkt bij het berekenen van de bekostiging voor de toekomstige jaren. Op een groot deel van onze scholen zal deze bezuiniging merkbaar zijn, maar met name de Kameleon (speciaal basisonderwijs) wordt getroffen door de bezuinigingen. In 213 wordt de huidige regeling impulsgebieden beëindigd, hiermee zijn middelen beschikbaar voor scholen in wijken met onderwijsachterstanden. Voor deze regeling zal een gewijzigde regeling terugkomen. Hoe in en in welke mate de huidige bekostiging wordt gecompenseerd is nog erg onzeker. Voorzichtigheidshalve is rekening gehouden met de helft van de bekostiging van het huidige niveau van circa 4 ton. In de begroting is in de jaren tot en met 214 de bruidsschat opgenomen bij de inkomsten. De bruidsschat is echter tijdelijk, vanaf 215 zal de stichting zonder bruidsschat rond moeten komen. Daarom is bewust gekozen om ook het jaar 215 in beeld te brengen in de meerjarenbegroting, zodat inzichtelijk is in welke omvang er nog bezuinigd zal moeten worden. Er wordt hard aan gewerkt om ook in de jaren zonder bruidschat met een sluitende begroting te kunnen werken. Hiervoor is reeds een aantal stappen gezet, in de komende jaren zal hier verder aan gewerkt worden. Om de financiële ontwikkelingen nauwlettend te volgen, is de planning - en controlcyclus aangescherpt. Aan de algemeen directeur en het bestuur wordt regelmatig (minimaal 3 keer per jaar) gerapporteerd middels kwartaalrapportages, (meerjaren)begroting en jaarrekening. Ten opzichte van de aanbiedingsbrief bij de begroting over 211 is de situatie aanzienlijk minder zorgelijk geworden. De afgelopen maanden is er het nodige bereikt. Wij hebben er daardoor vertrouwen in dat de financiële situatie van Bijeen gezond zal blijven. Wij verzoeken u de begroting over 212 goed te keuren. Hoogachtend/ Namens stichciiflglbijeen, Jan Slagtei? Algemeenjfcirefctiur Bijlagen: -Begroting 212 -Meerjarenbegroting

3 oo een Stichting openbaar primair onderwijs in Hoogeveen Begroting 212 Versie 1.2 Definitief November 211

4 Begroting 212 Bijeen Inhoudsopgave Inleiding 3 1. Begroting Leerlingaantallen Begrotingscijfers Toelichting op de begroting 5 2. Conclusie 9 Bijlage 1: Begroting 212 onverdicht

5 Begroting 212 Bijeen Inleiding De begroting 212 betreft het tweede begrotingsjaar van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Hoogeveen na de verzelfstandiging. De roepnaam van de stichting is Bijeen geworden. In de rest van dit document zal de roepnaam van de stichting gebruikt worden. In het eerste jaar na de verzelfstandiging waren stevige ingrepen nodig om de begroting 211 sluitend te krijgen. Uit de rapportage over de afgelopen 3 kwartalen blijkt dat we op koers liggen ten opzichte van de begroting. Voor het jaar 212 zijn daardoor geen pijnlijke maatregelen nodig, maar kan de huidige koers worden voortgezet. Op enkele onderdelen kan meer ingezet worden ten opzichte van 211. Ons leerlingaantal is toegenomen, in de begroting 212 is ruimte om met ingang van februari kleuterklassen te splitsen. Verder zijn de afschrijvingen naar boven bijgesteld, zodat er meer ruimte komt om investeringen te doen in leermiddelen en ICT. In 211 is hierin slechts zeer sober geïnvesteerd omdat we het jaar met een sluitende exploitatie willen afsluiten. Een derde keuze voor het jaar 212 is om budget vrij te maken voor alle onderhoudsactiviteiten uit het meerjarenonderhoudsplan. We vinden het belangrijk dat onze scholen goed gehuisvest zijn. Het schoolbestuur heeft zelf slechts beperkte invloed op de huisvesting van onze scholen, maar het deel waar we als bestuur wel verantwoordelijk voor zijn willen we goed uitvoeren. Voor de begroting van het jaar 213 kan vermeld worden dat hierin een meer expliciete verbinding zal worden gemaakt tussen ons onderwijsbeleid en het financieel beleid. Er wordt op moment gewerkt aan een meerjarenbeleidsplan, wanneer dit gereed is zal in de begroting uitgebreider beschreven worden waar onze prioriteiten liggen en hoe dit vertaald wordt naar de betreffende budgetten. Voor het jaar 212 is een sluitende begroting opgesteld. Op de langere termijn wordt echter een daling van de inkomsten voorzien. Het is onzeker wat de gevolgen zijn van passend onderwijs en hoe de gelden voor onderwijsachterstanden in de toekomst verdeeld gaan worden. Wat wel vast staat is dat de bruidsschat in 214 voor het laatst zal worden ontvangen. Om ook in de jaren na 212 een sluitende begroting te kunnen presenteren en financieel gezond te blijven gaan we door met het onderzoeken van mogelijkheden om efficiënter met onze middelen om te gaan. Concreet betekent dit dat er mogelijkheden worden onderzocht om door een andere inrichting van de directiestructuur zowel schaalvoordelen als kwalitatieve voordelen te behalen. Op het organisatieonderdeel stafbureau zullen de kosten verder verlaagd worden. Als derde worden de mogelijkheden van samenwerking met andere organisaties verkend teneinde schaalvoordelen te behalen. Al deze keuzes moeten er toe leiden dat Bijeen haar doelstelling om te werken aan "gewoon goed onderwijs" op een goede manier vorm blijft geven en een gezonde financiële positie weet te behouden. Hoogeveen, november 211 Jan Slagter Algemeen directeur

6 Begroting 212 Bijeen 1. Begroting Leerlingaantallen De rijksinkomsten worden berekend op basis van het leerlingaantal. Jaarlijks wordt op 1 oktober het aantal leerlingen geteld. Dit aantal vormt de grondslag voor de bekostiging in het daaropvolgende (school)jaar. In onderstaande tabel zijn de leerlingaantallen van de teldata in 21 en 211 weergegeven. De telling van 1 oktober 211 is nog niet vastgesteld, hier kunnen nog kleine wijzigingen in optreden. De leerlingen van de nevenvestigingen van 't Kienholt en het Hoeltien zijn opgenomen onder de hoofdvestigingen. In totaal is het aantal leerlingen gestegen ten opzichte van 21. In de begroting is daarom rekening gehouden met een lichte stijging van het aantal formatieplaatsen met ingang van februari. Leerlingaantallen Brin School Verschil JH 11IR 12UZ 13AZ 13GQ SSBO De Kameleon OBS De Zandloper Het Spectrum 't Kienholt De Schuthoek UL 13XW 18NA 22KM Apollo Het Hoeltien OBS De Driesprong 'T Rastholt Totaal

7 Begroting 212 Bijeen 1.2 Begrotingscijfers 212 Onderstaand zijn de begroting 212 en de vergelijkende cijfers over de voorgaande twee jaren weergegeven. Een gedetailleerdere versie van de begroting is opgenomen als bijlage. Meerjarenbegroting (verdicht) Bijeen Aantal leerlingen teldatum Werkelijk Begroting Begroting 3.1 (Rijks)bijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten Werkelijk Begroting Begroting Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten Financiële lasten Exploitatieresultaat Toelichting op de begroting Op de volgende pagina's zullen de opgenomen bedragen onderbouwd worden. Waar van toepassing zullen substantiële verschillen tussen 211 en 212 toegelicht worden.

8 Begroting 212 Bijeen Baten: 3.1. Rijksbijdragen OC&W: Onder deze post zijn de baten afkomstig van het ministerie van OC&W opgenomen. Dit zijn: De reguliere personele bekostiging (lumpsum), dit is gebaseerd op de leerlingaantallen en de gewogen gemiddelde leeftijd (GGL) van de leerkrachten; De bekostiging voor de materiële instandhouding (leermiddelen en huisvesting) en voor personeels- en arbeidsmarktbeleid, welke zijn gebaseerd op de leerlingaantallen; De leerlinggebonden financiering (LGF). Deze is gebaseerd op het aantal leerlingen met een indicatie. De bekostiging impulsgebieden. Dit is een maatregel om een stimulans te geven aan het onderwijs in gebieden waar sprake is van achterstanden. In 212 zal een bedrag van circa 4 ton ontvangen worden in het kader van deze maatregel. De doeluitkering opgenomen die valt onder de regeling versterking cultuureducatie, welke is verlengd. De middelen uit de bestemmingsbox taal en rekenen Overige overheidsbijdragen Onder de Overige overheidsbijdragen zijn de bijdrage van de gemeente Hoogeveen voor de schakelklas op de Apollo en de bijdrage voor de materiële instandhouding van nevenvestigingen opgenomen. Vanaf 211 is ook de bruidsschat opgenomen, deze dient ter dekking van de kosten van administratie, beheer en bestuur (ABB) nu Bijeen verzelfstandigd is. 3.5 Overige baten Onder verhuur onroerende zaken zijn de huuropbrengsten opgenomen die ontvangen worden voor de verhuur van lokalen aan instellingen voor kinderopvang. Verder heeft Bijeen een aantal personeelsleden in dienst die werkzaamheden verrichten voor het samenwerkingsverband WSNS, dit wordt het expertisecentrum genoemd. De kosten van het expertisecentrum worden gedeclareerd bij het samenwerkingsverband. Het aantal personeelsleden dat werkzaamheden verricht voor het expertisecentrum is verminderd in 211. Hierdoor wordt de vergoeding van het samenwerkingsverband lager. Tot slot zijn onder de overige baten zijn de zorgmiddelen opgenomen die worden ontvangen van het samenwerkingsverband. Deze gelden zijn hoofdzakelijk bestemd om extra begeleiding en zorg te kunnen bieden aan leerlingen. In de begroting is te zien dat de overige baten afnemen ten opzichte van vorige jaren. Het aantal subsidies en projectgelden die scholen kunnen ontvangen neemt in sterke mate af.

9 Begroting 212 Bijeen Lasten: Personele lasten De personele lasten bestaan uit de loonkosten van de personeelsleden van Bijeen en uit de kosten van personeelsbeleid en extern personeel. Het aantal FTE's en de daarbij behorende loonkosten voor 212 zijn berekend op basis van de het huidige personeelsbestand en de ontwikkeling in het aantal leerlingen. Vanwege de stijging van het aantal leerlingen zal meer budget ontvangen worden voor formatie op de scholen. In de begroting is hiermee rekening gehouden bij het aantal FTE's. Per 1 augustus 211 is het totale personeelsbestand ingekrompen met ca. 12 FTE's. Hiermee is bereikt dat Bijeen weer een sluitende begroting kan presenteren. Nu de baten en lasten weer in evenwicht zijn kan het aantal formatieplaatsen meebewegen met de stijging van het aantal leerlingen. Per februari is daarom rekening gehouden met formatie voor extra kleutergroepen. Begroot aantal FTE's Jan Feb Mrt Apr Mel Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec gemiddeld gemiddeld Aantal FTE in dienst 114,2 116,2 116,2 116,2 115,9 115,9 115,9 115,2 115,2 115,2 115,2 115,2 115,6 119,8 Aantal FTE via uitzendorganisatie,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2 2,9 Totaal FTE 114,4 116,4 116,4 116,4 116,1 116,1 116,1 115,4 115,4 115,4 115,4 115,4 115,8 122,6 Wat opvalt in de personele lasten is dat het aantal FTE's in 212 aanzienlijk lager is dan in 211, maar dat de loonkosten niet evenredig gedaald zijn. Dit is duidelijk te zien in de ontwikkeling van de gemiddelde personeelslast (GPL) in onderstaande tabel. Deze stijging heeft een viertal oorzaken: In 211 waren enkele stagiairs in dienst. Deze tellen volwaardig mee in het aantal FTE's, maar de loonkosten hiervan zijn aanzienlijk lager dan van een leerkracht. De GPL werd hierdoor in 211 lager. In 212 zijn geen stagiairs geraamd. De medewerkers die sinds 1 augustus 211 niet meer in dienst zijn betreffen vooral jongere leerkrachten waarvan de salarissen onder het gemiddelde liggen. Een groot deel van de medewerkers heeft een periodiek gekregen, wat inhoudt dat een trede hoger zijn gekomen in hun salarisschaal. Medio 211 zijn de pensioenpremies verhoogd. In de begroting 212 is voor het volledige jaar de hogere pensoenpremie opgenomen in de loonkosten. Gemiddelde personeelslast Loonkosten exclusief vervanging Aantal FTE's Gemiddelde personeelslast , ,6 6.1

10 Begroting 212 Bijeen Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gebaseerd op de investeringen in meubilair, leermiddelen en ICT. De volgende afschrijvingstermijnen worden aangehouden: Meubilair : Leermiddelen : ICT : 15 jaar 6 jaar 3 jaar In 212 zal het meerjareninvesteringsplan geactualiseerd worden. Hierbij zal rekening worden gehouden met de ruimte die de meerjarenbegroting biedt voor afschrijvingen. Met het oog op de toekomst is het investeringsbudget lager dan enkele jaren terug. Hiermee wordt bewerkstelligd de afschrijvingen lager worden, hetgeen een positief effect heeft op het exploitatieresultaat. Huisvestingslasten Onder de huisvestinglasten zijn de volgende kosten opgenomen: Voor een aantal scholen dat gehuisvest is in een MFA wordt huur betaald aan de stichting die de MFA exploiteert. Het onderhoud aan de schoolgebouwen. Het bedrag voor 212 is gebaseerd op het meerjarenonderhoudsplan. De kosten van energie, deze zijn gebaseerd op de huidige voorschotten en historische gegevens. De kosten van schoonmaak, deze zijn gebaseerd op het schoonmaakcontract en de kosten van schoonmaakartikelen. De kosten van heffingen en overige huisvestingslasten, welke gebaseerd zijn op historische gegevens. Overige instellingslasten De overige instellingslasten zullen in 212 lager zijn dan in 211. In het tweede jaar van de verzelfstandiging zullen de kosten van administratie, beheer en bestuur lager zijn dan in het eerste jaar als zelfstandige stichting. Enerzijds had Bijeen in het eerste jaar na de verzelfstandiging te maken met opstartkosten om de organisatie te ontwikkelen. In 212 zullen deze kosten lager zijn. Daarnaast is een bezuiniging gerealiseerd op de kosten van het stafbureau doordat een ontstane vacature slechts gedeeltelijk is herbezet. Hiermee anticipeert Bijeen op de toekomstige situatie waarin geen bruidsschat wordt ontvangen om de kosten van administratie, beheer en bestuur te dekken. Financiële baten en lasten De verwachte renteopbrengsten zijn opgenomen onder financiële baten. Een deel van de eigen liquide middelen zal belegd kunnen worden op de spaarrekening van de stichting.

11 Begroting 212 Bijeen -\'. 2. Conclusie De begroting 212 betreft het tweede begrotingsjaar voor Bijeen als verzelfstandigde stichting. Door de maatregelen die in 211 genomen zijn kan ook een sluitende begroting voor het jaar 212 worden gepresenteerd. Omdat de kengetallen weerstandsvermogen en solvabiliteit voldoende zijn (zie de jaarrekening 21), hoeft geen geld gereserveerd te worden om de financiële positie te verbeteren. Om te waarborgen dat de financiële situatie gezond blijft is in 211 de planning en control cyclus sterk verbeterd. Gelijktijdig met het opstellen van deze begroting wordt ook een meerjarenbegroting opgesteld. In de meerjarenbegroting wordt het financiële toekomstbeeld van de stichting geschetst. Eveneens zal dan een beeld worden gegeven van de stichting zonder de bruidsschatregeling. Op de langere termijn zal Bijeen toe moeten groeien naar de situatie waarin geen bruidsschat meer wordt ontvangen. Vanaf 215 zal de organisatie zonder bruidsschat rond moeten komen. Een eerste stap hier naartoe is reeds gezet door de omvang van het stafbureau te verkleinen. Verder worden diverse mogelijkheden verkend om door aanpassing van de organisatie van het onderwijsproces (directiestructuur, clustervorming en dergelijke) kostenreductie als ook kwalitatieve verbeteringen door te voeren. Tevens worden vormen van samenwerking verkend teneinde hier schaalvoordelen te behalen. Al deze maatregelen moet er toe leiden, dat Bijeen goed onderwijs blijft geven en een gezonde financiële positie weet te behouden. Een gezonde financiële bedrijfsvoering is een basis voor de continuïteit en kwaliteit van een organisatie. De eerste stappen zijn genomen, in 212 zal dit proces verder voortgezet worden.

12 Begroting 212 Bijeen Bijlage 1: Begroting 212 onverdicht Aantal leerlingen teldatum Werkelijk Begroting Begroting (Rijks)bijdragen OCW Normatieve rijksbijdrage Overige subsidies OCW Totaal (Rijks)bijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen Totaal overige overheidsbijdragen Overige baten Ouderbijdragen Verhuur onroerende zaken Detachering personeel Overige baten Totaal Overige baten Totaal baten Werkelijk Begroting Begroting Personele lasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Uitkeringen Totaal personele lasten Afschrijvingen Afschrijving meubilair Afschrijving inventaris en apparatuur Afschrijvingen machines en installaties Afschrijving leermethoden Afschrijving hardware en randapparatuur Totaal afschrijvingen Huisvestingslasten Huur Dotatie onderhoudsvoorziening Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten Totaal huisvestingslasten

13 % Begroting 212 Bijeen 4.4 Overige instellingslasten Administratie en beheer Inventaris, apparatuur Overige dotaties Overige instellingslasten Totaal ov. Instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten Financiële lasten Exploitatieresultaat

14 oo een Stichting openbaar primair onderwijs in Hoogeveen Meerjarenbegroting Versie 1.1 Definitief November 211

15 Meerjarenbegroting Bijeen Inhoudsopgave Inleiding 3 1. Meerjarenbegroting Leerlingaantallen Meerjarenbegroting Toelichting op de begroting 5 2. Conclusie 1 Bijlage 1: Meerjarenbegroting onverdicht 11

16 Meerjarenbegroting Bijeen {, Inleiding Als jonge stichting wil Bijeen werken aan goed onderwijs en een professionele bedrijfsvoering. Bij een professionele bedrijfsvoering hoort het opstellen van een meerjarenbegroting om te kunnen anticiperen op de toekomst. Met dit document is daarmee een start gemaakt. De meerjarenbegroting is ondermeer een hulpmiddel voor het vraagstuk hoe Bijeen de organisatie zonder bruidsschat zal vormgeven. Maar eerst zullen de jaren met bruidsschat in beeld worden gebracht. In mei 211 is een concept meerjarenbegroting opgesteld om inzicht te verkrijgen in het financiële beeld in de toekomst. Daaruit bleek dat er bij ongewijzigd beleid tekorten optreden vanaf het jaar 213. De oorzaken hiervan zijn de bezuiniging met de invoering van passend onderwijs en de onzekerheid over de verdeling van de middelen voor onderwijsachterstanden vanaf het schooljaar Vanaf het jaar 215 zouden de tekorten aanzienlijk oplopen indien er geen maatregelen worden genomen. Dit komt doordat er vanaf dat jaar geen bruidsschat meer wordt ontvangen. In de periode van mei tot en met november zijn stappen gezet om ook in de toekomst de begroting sluitend te krijgen. Op het stafbureau is een bezuiniging gerealiseerd doordat er minder FTE's personeel werkzaam zijn per september 211. Op de scholen is per augustus 211 een start gemaakt met clustervorming, waardoor er minder FTE's directie wordt ingezet. Met bovengenoemde maatregelen zijn de tekorten die zichtbaar worden in de concept meerjarenbegroting van mei 211 substantieel verkleind. Er zijn dus stappen gezet in de goede richting. Uit deze geactualiseerde meerjarenbegroting blijkt echter dat bij ongewijzigd beleid tekorten zullen optreden vanaf 214. Er blijft dus werk aan de winkel om een financieel gezonde situatie te behouden. Het staat echter vast dat we ook in de jaren 214 en 215 de begroting sluitend zullen maken. Hieraan zullen we de komende periode verder gaan werken. De oplossingsrichtingen zijn bekend, met de concrete uitwerking gaan we nu aan de slag. Doordat we vroegtijdig anticiperen is er voldoende tijd om dit te bewerkstellingen. Hoogeveen, november 211 Jan Slagter Algemeen directeur

17 Meerjarenbegroting Bijeen Meerjarenbegroting In de meerjarenbegroting zijn zowel de in de toekomst liggende jaren tot en met 215 als ook de realisatie over 21 opgenomen. Hierdoor kunnen begrotingscijfers in één oogopslag vergeleken worden met de werkelijke cijfers van 21, wat een goed inzicht geeft in de ontwikkeling in de cijfers. 1.1 Leerlingaantallen De rijksinkomsten worden berekend op basis van het leerlingaantal. Het is daarom van belang om de ontwikkeling van het aantal leerlingen inzichtelijk te hebben. De huidige en verwachte leerlingaantallen zijn weergegeven in onderstaande tabel. De telling per 1 oktober 21 is vastgesteld, de telling per 1 oktober 211 betreft voorlopige cijfers en met ingang van 212 zijn de leerlingaantallen aangegeven op basis van prognoses. In deze meerjarenbegroting wordt gewerkt met eigen prognoses van Bijeen, die uitgaan van een leerlingaantal dat de komende jaren stabiel blijft op 15 leerlingen. Dit aantal wijkt af van de leerling-prognose die de gemeente Hoogeveen heeft laten opstellen. De leerling-prognose van de gemeente Hoogeveen gaat uit van een enigszins hoger leerlingaantal. Leerlingaantallen Werkelijk Werkelijk Prognose Prognose Prognose JH 11IR 12UZ 13AZ 13GQ 13UL 13XW 18NA 22KM SBO de Kameleon OBS De Zandloper Het Spectrum 't Kienholt De Schuthoek Apollo Het Hoeltien OBS De Driesprong 'T Rastholt

18 Meerjarenbegroting Bijeen Meerjarenbegroting Meerjarenbegroting (verdicht) Bijeen Aantal leerlingen teldatum Werkelijk Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting (Rijks)bijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten Lasten Werkelijk Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten Financiële lasten 1 Exploitatieresultaat Toelichting op de begroting In deze begroting is de financiële situatie voor de komende jaren uitgewerkt. Hierin zijn enkele maatregelen verwerkt in het kader van clustervorming en een besparing op het stafbureau. De clustervorming houdt in dat meerdere scholen door één directeur worden aangestuurd, waardoor er minder FTE's directie ingezet hoeven worden. Voor het overige deel is uitgegaan van het huidige beleid.

19 Meerjarenbegroting Bijeen Deze meerjarenbegroting dient als financiële verkenning richting de toekomst. Het eerste jaar zonder bruidsschat is ook in beeld gebracht. In de jaren vanaf 212 zijn zowel de baten als de lasten niet geïndexeerd, maar opgenomen op basis van het prijspeil van Een uitzondering hierop zijn de kosten van energie, hierop is wel een indexatie van 2% toegepast. Hiernavolgend zullen de opgenomen bedragen toegelicht worden. Als bijlage is een gedetailleerde versie opgenomen. Baten: Rijksbijdragen OC&W: Onder deze post zijn de baten afkomstig van het ministerie van OC&W opgenomen. Dit zijn: De reguliere personele bekostiging (lumpsum), dit is gebaseerd op de leerlingaantallen en de gewogen gemiddelde leeftijd (GGL) van de leerkrachten. Hierbij is de meest actuele informatie over de bekostiging gebruikt, welke dateert van november 211. De bekostiging voor de materiële instandhouding (leermiddelen en huisvesting) en voor personeels- en arbeidsmarktbeleid, welke zijn gebaseerd op de leerlingaantallen; De leerlinggebonden financiering (LGF). Deze is gebaseerd op het aantal leerlingen met een indicatie. Vanaf is er in verband met de invoering van passend onderwijs, en de daarmee gepaard gaande bezuiniging, een 25% lager bedrag aan LGF opgenomen. De bekostiging impulsgebieden. Dit is een maatregel om een stimulans te geven aan het onderwijs in gebieden waar sprake is van achterstanden. Deze maatregel duurt tot en met het schooljaar 212/213. Daarna wordt de verdeling van deze middelen opnieuw vastgesteld. De hoogte van deze bekostiging na het schooljaar 213/214 is op dit moment nog onbekend. In de begroting is de aanname gemaakt dat vanaf het schooljaar 213/214 nog 5% van de huidige bekostiging wordt ontvangen. De huidige bekostiging bedraagt circa 4 ton op jaarbasis. De doeluitkering die valt onder de regeling versterking cultuureducatie en de middelen uit de bestemmingsbox taal en rekenen. Overige overheidsbijdragen Onder de gemeentelijke bijdragen zijn de bijdrage van de gemeente Hoogeveen voor de schakelklas op de Apollo en de bijdrage voor materiële instandhouding van nevenvestigingen opgenomen. Vanaf 211 is ook de bruidsschat opgenomen, deze dient ter dekking van de kosten van administratie, beheer en bestuur (ABB) nu Bijeen verzelfstandigd is. De bruidsschat is opgenomen tot en met 214.

20 Meerjarenbegroting Bijeen ^ Overige baten Onder verhuur onroerende zaken zijn de huuropbrengsten opgenomen die ontvangen worden voor de verhuur van lokalen aan instellingen voor kinderopvang. Verder heeft Bijeen een aantal personeelsleden in dienst die werkzaamheden verrichten voor het samenwerkingsverband WSNS. De kosten van deze personeelsleden worden gedeclareerd bij het samenwerkingsverband. Deze opbrengsten zijn begroot onder detachering personeel. Onder de overige baten zijn de inkomsten opgenomen die worden ontvangen van het samenwerkingsverband. Deze gelden zijn hoofdzakelijk bestemd om extra begeleiding en zorg te kunnen bieden aan leerlingen. Per 1 augustus 213 zullen de samenwerkingsverbanden opnieuw ingedeeld worden als gevolg van de invoering van passend onderwijs. Ook zal er een bezuiniging plaatsvinden met de invoering van passend onderwijs. De omvang van de baten van het samenwerkingsverband vanaf 1 augustus 213 zijn nog onbekend. Als aanname is gerekend met 25% lagere baten, evenals bij de leerlinggebonden financiering. Deze aanname is gebaseerd op de cijfers die door het ministerie van OC&W zijn gepubliceerd over passend onderwijs.

21 Meerjarenbegroting Bijeen Lasten: Personele lasten De personele lasten bestaan uit de loonkosten van de personeelsleden van Bijeen en uit de kosten van personeelsbeleid en extern personeel. Het aantal FTE en de daarbij behorende loonkosten voor 211 is berekend op basis van de het huidige personeelsbestand en de verwachting voor het schooljaar 212/213. Per 1 augustus 211 is de omvang van het personeelsbestand in sterke mate teruggebracht. Het inzetten van meer personeel dan de bekostiging toeliet was de belangrijkste oorzaak van de tekorten op de exploitatie in de jaren 29 en 21. Met ingang van het schooljaar 211/212 heeft de stichting de baten en lasten in evenwicht gebracht. Hierdoor zijn de personele laster vanaf 211 lager dan in 21. In de jaren 212 en 213 kan de omvang van het personeelsbestand gelijk worden gehouden. Vanaf 214 zullen bezuinigingen nodig zijn. In deze meerjarenbegroting is vanaf 214 gerekend met minder FTE's aan directie als gevolg van het werken met clusters. Verder is in de loonkosten rekening gehouden met de invoering van de functiemix. Begroot aantal FTE's Aantal FTE's in dienst Aantal FTE's via uitzendorganisatie Totaal aantal FTE's 211 jan - ul 123, 4,8 127,8 211 auq-dec 114,2 114, ,6,2 115, ,6 115, ,8 113, , 113, Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gebaseerd op de investeringen in meubilair, leermiddelen en ICT. De volgende afschrijvingstermijnen worden aangehouden: Meubilair : Leermiddelen : ICT : 15 jaar 6 jaar 3 jaar In 212 zal het meerjareninvesteringsplan geactualiseerd worden. Hierbij zal rekening worden gehouden met de ruimte die deze meerjarenbegroting biedt voor afschrijvingen. De afschrijvingslasten zullen hierdoor in de toekomst enigszins lager worden.

22 Meerjarenbegroting Bijeen Huisvestingslasten Onder de huisvestinglasten zijn de volgende kosten opgenomen: Van een aantal scholen dat gehuisvest is in een MFA wordt de rijksvergoeding voor de huisvesting doorbetaald aan de stichting die de MFA exploiteert. Deze kosten zijn begroot als huur. Het onderhoud aan de schoolgebouwen. De kosten voor onderhoud fluctueren per jaar. We vinden het wenselijk dat de kosten van onderhoud gelijkmatiger over de verschillende jaren verdeeld worden. Daarom zijn we voornemens om vanaf 213 een voorziening voor onderhoud te vormen op basis van het meerjarenonderhoudsplan. Een voorziening vangt de verschillen in kosten tussen de jaren op. De kosten van energie, deze zijn gebaseerd op de huidige voorschotten en historische gegevens. De energiekosten vanaf 213 zijn geïndexeerd met 2% per jaar. De kosten van schoonmaak, deze zijn gebaseerd op het schoonmaakcontract en de kosten van schoonmaakartikelen. De kosten van heffingen en overige huisvestingslasten, welke gebaseerd zijn op historische gegevens. Overige instellingslasten De overige instellingslasten zijn vanaf 211 hoger dan in 21 als gevolg van de verzelfstandiging. Voor de verzelfstandiging werd een deel van de kosten van ABB gedragen door de gemeente. De kosten van ABB komen nu volledig voor rekening van de stichting. In de eerste vier jaren ontvangt Bijeen een bruidsschat om deze kosten te kunnen dragen. In deze periode van vier jaar zal Bijeen toe moeten groeien naar de situatie waarin geen bruidsschat voor de ABB-kosten ontvangen wordt. Bijeen heeft daarom al stappen ondernomen om de ABB-kosten terug te brengen vanaf 212. In de toekomst zal een verdere besparing op dit onderdeel gerealiseerd moeten worden. Financiële baten en lasten De verwachte renteopbrengsten zijn opgenomen onder financiële baten. Een deel van de eigen liquide middelen zal belegd kunnen worden op de spaarrekening van de stichting of in deposito's.

23 Meerjarenbegroting Bijeen Conclusie Deze meerjarenbegroting laat zien hoe de exploitatie van Bijeen zich ontwikkelt bij gelijkblijvend beleid. Hierin zijn reeds enkele maatregelen verwerkt in het kader van clustervorming en een besparing op het stafbureau. De clustervorming houdt in dat meerdere scholen door één directeur worden aangestuurd, waardoor er minder FTE's directie benodigd zijn. Indien het huidige beleid voortgezet zou worden zal vanaf 214 sprake zijn van tekorten. Dit heeft drie hoofdoorzaken: Een verwachte afname van de bekostiging impulsgebieden (middelen voor onderwijsachterstanden) vanaf 1 augustus 213 met ca. 2.,-. Een verwachte daling van de baten van het samenwerkingsverband ter grootte van 6.,- als gevold van de invoering van passend onderwijs. Het aflopen van de bruidsschatperiode. Als bruidsschat wordt tot en met 214 gemiddeld 3.,- per jaar ontvangen. Met de uitkomsten van deze meerjarenbegroting kan Bijeen vroegtijdig actie ondernemen om in de toekomst wel met een sluitende begroting te kunnen werken. Door te anticiperen en maatregelen te nemen kan een sluitende exploitatie worden bereikt. Oplossingsrichtingen die het bestuur en de directie voor ogen hebben zijn: Het verder aanpassen van de organisatiestructuur. Dit houdt in dat de directiestructuur aangepast wordt, tezamen met het vormen van scholenclusters en de invoering van de functiemix. Deze aanpassing van de organisatie heeft als doel het verhogen van de onderwijskwaliteit en het reduceren van de loonkosten. Het realiseren van verdere besparingen op het organisatieonderdeel stafbureau. Het zoeken van een samenwerking op het gebied van stafdiensten en bedrijfsvoering. Ook dit is gericht op zowel kwaliteitsverbetering als kostenreductie. Met de eerste en tweede oplossingsrichting zijn reeds stappen gezet in het afgelopen half jaar. De gesignaleerde tekorten zijn daardoor al substantieel kleiner geworden. In de komende jaren zullen meer maatregelen worden genomen om een financieel gezonde stichting te blijven, en zullen de gekozen oplossingsrichtingen verder worden geimplementeerd. Met deze maatregelen zal bereikt worden dat we ook voor de jaren 214 en 215 een sluitende begroting kunnen opstellen. Een gezonde financiële bedrijfsvoering zien we als basis voor de continuïteit en kwaliteit van de organisatie. Daarom staat het voor ons vast dat we de gesignaleerde tekorten zullen wegwerken. In dit proces zal jaarlijks een meerjarenbegroting worden opgesteld om de voortgang te kunnen bewaken. 1

24 «er Meerjarenbegroting Bijeen Bijlage 1: Meerjarenbegroting onverdicht Meerjarenbegroting Bijeen Aantal leerlingen teldatum Werkelijk Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Normatieve rijksbijdrage Overige subsidies OCW Totaal (Rijks)bijdragen Overige overheidsbijdragen Gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen Totaal overige overheidsbijdragen Overige baten Ouderbijdragen Verhuur onroerende zaken Detachering personeel Overige baten Totaal Overige baten Totaal baten Lasten Werkelijk Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Personele lasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Uitkeringen Totaal personele lasten Afschrijvingen Afschrijving meubilair Afschrijving inventaris Afschrijvingen machines Afschrijving leermethoden Afschrijving hardware Totaal afschrijvingen

25 Meerjarenbegroting Bijeen Huisvestingslasten Huur Dotatie onderhoudsvoorziening Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten Totaal huisvestingslasten Overige instellingslasten Administratie en beheer Inventaris, apparatuur Overige dotaties Overige instellingslasten Totaal overige Instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten Financiële lasten Exploitatieresultaat

26 oo een Stichting openbaar primair onderwijs in Hoogeveen Begroting 212 Versie 1.2 Definitief November 211

27 Begroting 212 Bijeen Inhoudsopgave Inleiding 3 1. Begroting Leerlingaantallen Begrotingscijfers Toelichting op de begroting 5 2. Conclusie 9 Bijlage 1: Begroting 212 onverdicht,

28 *J W o. o H Z 1- -o nj rtl -w o a: s O «o O -O O O < ^ c 1) ft? en > 1> O e S> o o

een Stichting openbaar primair onderwijs in Hoogeveen Meerjarenbegroting

een Stichting openbaar primair onderwijs in Hoogeveen Meerjarenbegroting oo een Stichting openbaar primair onderwijs in Hoogeveen Meerjarenbegroting 214-217 Versie 1.1 definitief November 213 - fe Inhoudsopgave Inleiding 3 1. Meerjarenbegroting 4 1.1 Leerlingaantallen 4 1.2

Nadere informatie

Meerjarenbegroting

Meerjarenbegroting Meerjarenbegroting 2016-2019 Versie 1.1 definitief November 2015 Inhoudsopgave Inleiding... 3 1. Meerjarenbegroting... 4 1.1 Leerlingaantallen... 4 1.2 Meerjarenbegroting... 5 1.3 Toelichting op het resultaat...

Nadere informatie

Managementrapportage 2016

Managementrapportage 2016 Managementrapportage 26 a. LEERLINGAANTALLEN Leerlingaantal 25 Regulier LWOO PRO VAVO TG Elders les Gecorrigeerd Begroting 2629 Financiële kaders (dec 26) Leerlingaantal 26 Regulier LWOO PRO VAVO TG Elders

Nadere informatie

Tweede kwartaalrapportage exploitatie 2013. Conceptversie 1.1

Tweede kwartaalrapportage exploitatie 2013. Conceptversie 1.1 Tweede kwartaalrapportage exploitatie 2013 Conceptversie 1.1 Inhoudsopgave Pagina 1. Inleiding 3 2. Exploitatie tweede kwartaal 2013 en prognose exploitatie 2013 4 3. Toelichting exploitatie tweede kwartaal

Nadere informatie

Meerjarenbegroting Stichting Openbaar Basisonderwijs Alblasserdam 2014 t/m 2017

Meerjarenbegroting Stichting Openbaar Basisonderwijs Alblasserdam 2014 t/m 2017 Meerjarenbegroting Stichting Openbaar Basisonderwijs Alblasserdam 2014 t/m 2017 Opgesteld door: Dyade Dienstverlening Onderwijs Datum: 05-12-2013 Inhoudsopgave 1 Aanleiding... 3 2 Opdracht en uitgangspunten...

Nadere informatie

Geacht College van B&W Geachte leden van de Gemeenteraad van de gemeente Leiderdorp. 30 april 2015 Begroting 2015 en Meerjarenbegroting 2015-2018

Geacht College van B&W Geachte leden van de Gemeenteraad van de gemeente Leiderdorp. 30 april 2015 Begroting 2015 en Meerjarenbegroting 2015-2018 Stichting Openbare Basisscholen Gemeenschap Leiderdorp Bezoekadres Leeuwerikstraat 6 2352 ER Leiderdorp tel. 071 589 03 85 Postadres Postbus 104 2350 AC Leiderdorp Geacht College van B&W Geachte leden

Nadere informatie

Ten behoeve van: Algemene Ledenvergadering Steller: J.P. van den Berg, Controller Datum:

Ten behoeve van: Algemene Ledenvergadering Steller: J.P. van den Berg, Controller Datum: Begroting 2016 1 Ten behoeve van: Algemene Ledenvergadering Steller: J.P. van den Berg, Controller Datum: 10-02-2016 Algemeen Op 26 januari 2016 heeft de financiële commissie van de Raad van Toezicht de

Nadere informatie

112.002364 2 6 JULI 2012. Stichting voor openbaar primair onderwijs /Indrukwekkend onderwijs

112.002364 2 6 JULI 2012. Stichting voor openbaar primair onderwijs /Indrukwekkend onderwijs 112.002364 2 6 JULI Stichting voor openbaar primair onderwijs /Indrukwekkend onderwijs T 0226 357230 W www.stichtingallure.nl E info@stichtingalture.nl Gemeente Koggenland T.a.v. college van burgemeester

Nadere informatie

Raadsvergadering : 29 oktober 2012 Agendanr. 14. : jaarverslag en jaarrekening 2011 Scholengroep OPRON

Raadsvergadering : 29 oktober 2012 Agendanr. 14. : jaarverslag en jaarrekening 2011 Scholengroep OPRON Raadsvergadering : 29 oktober 2012 Agendanr. 14 Voorstelnr. : R 6912 Onderwerp : jaarverslag en jaarrekening 2011 Scholengroep OPRON Stadskanaal, 12 oktober 2012 Beslispunten 1. Kennisnemen van het jaarverslag

Nadere informatie

Toelichting Begroting Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena

Toelichting Begroting Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena Toelichting Begroting 2015 Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena November 2014 Hoofdstuk: Inleiding Inhoudsopgave Inleiding... 2 1. Toelichting resultaat... 4 2. Besluiten... 6 3. Aandachtspunten

Nadere informatie

Ontwerpbegroting 2011

Ontwerpbegroting 2011 Ontwerpbegroting 2011 Toelichting Stichting openbaar onderwijs Baasis Bezoekadres: Stationsweg 3 9471 GJ Zuidlaren Opgesteld door: Onderwijs Service Groep Borgstee 11 9403 TS Assen November 2010 Versie

Nadere informatie

BASISSCHOLEN < EEN MEE ONTWERPBEGROTING 2015. september 2014

BASISSCHOLEN < EEN MEE ONTWERPBEGROTING 2015. september 2014 BASISSCHOLEN < EEN N H E L D E R MEE l\werf ONTWERPBEGROTING 2015 september 2014 Toelichting bij ontwerpbegroting 2015 toelichting bij ontwerpbegroting 2Ü15 - pagina 2 1 - Inleiding. De ontwerpbegroting

Nadere informatie

Raadsvergadering : 13 december 2010 Agendanr. 13. : jaarverslag en jaarrekening 2009 Scholengroep OPRON

Raadsvergadering : 13 december 2010 Agendanr. 13. : jaarverslag en jaarrekening 2009 Scholengroep OPRON Raadsvergadering : 13 december 2010 Agendanr. 13 Voorstelnr. : R 6806 Onderwerp : jaarverslag en jaarrekening 2009 Scholengroep OPRON Stadskanaal, 26 november 2010 Beslispunten 1. Kennisnemen van het jaarverslag

Nadere informatie

C. Herziene Begroting Bestuursbureau/bovenschools Strategisch Beleidsplan Omvang en verloop van reserves 15

C. Herziene Begroting Bestuursbureau/bovenschools Strategisch Beleidsplan Omvang en verloop van reserves 15 Herziene Begroting 2 Inhoudsopgave Pagina Voorwoord 5 A. Herziene Begroting - O2A5 7 B. Toelichting 1. Algemeen 8 2. Baten 8 3. Lasten 10 4. Financiële baten en lasten 11 5. Exploitatie deelbegrotingen:

Nadere informatie

Meerjarenbegroting Stichting Openbaar Basisonderwijs Alblasserdam 2013 t/m 2017

Meerjarenbegroting Stichting Openbaar Basisonderwijs Alblasserdam 2013 t/m 2017 Meerjarenbegroting Stichting Openbaar Basisonderwijs Alblasserdam 2013 t/m 2017 Opgesteld door: Dyade Dienstverlening Onderwijs Datum: 3-7-2013 Inhoudsopgave 1 Aanleiding... 3 2 Opdracht en uitgangspunten...

Nadere informatie

MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m augustus 2016

MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m augustus 2016 MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m augustus 2016 Mevrouw K. Punter Planning en Control Onderwijsbureau Meppel Mevrouw R. Vrolijk Coördinator SWV Meppel, 29 september 2016 Industrieweg 15-20 Postbus

Nadere informatie

Toelichting bij de begroting 2015 Stopoz Hierbij biedt het bestuur van Stopoz u de toelichtingsbrief en de begroting 2015 aan.

Toelichting bij de begroting 2015 Stopoz Hierbij biedt het bestuur van Stopoz u de toelichtingsbrief en de begroting 2015 aan. Toelichting bij de begroting 2015 Stopoz 28-10-2014 Inleiding Hierbij biedt het bestuur van Stopoz u de toelichtingsbrief en de begroting 2015 aan. De toelichtingsbrief beschrijft de financiële uitgangspunten,

Nadere informatie

Basisschool De Werf: vrije persoonlijkheidsvorming, sterk inhoudelijk onderwijs en een goede zorgstructuur

Basisschool De Werf: vrije persoonlijkheidsvorming, sterk inhoudelijk onderwijs en een goede zorgstructuur Basisschool De Werf: vrije persoonlijkheidsvorming, sterk inhoudelijk onderwijs en een goede zorgstructuur 1. De Werf kijkt vooruit De Werf is een algemeen bijzondere basisschool die onderwijs verzorgt

Nadere informatie

Begroting VO de Vechtstreek 2019 Versie 19 november

Begroting VO de Vechtstreek 2019 Versie 19 november 1 2 3 4 5 Stichting VO De Vechtstreek 2018 2019 Begroting Verwachting Begroting 3.1 Rijksbijdragen 13.122.596 13.313.148 13.266.100 3.2 Overige overheidsbijdragen en subsidies 117.550 144.760 137.300 3.3

Nadere informatie

CSG DE WAARD BEGROTING 2017 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND

CSG DE WAARD BEGROTING 2017 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND CSG DE WAARD BEGROTING 2017 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND Inhoud 1. CSG De Waard... 2 1.1 Inleiding... 2 1.2 Begroting 2017... 3 1.3 Toelichting op de begroting 2017... 7

Nadere informatie

MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m juli 2015

MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m juli 2015 MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m juli 2015 Mevrouw K. Punter Planning en Control Onderwijsbureau Meppel De heer P. Haverkamp Coördinator Samenwerkingsverband Meppel, 1 oktober 2015 Industrieweg

Nadere informatie

SOPOH. Bijgestelde. Begroting Voor ieder kind het beste bereiken, met passie, plezier en professionaliteit. Begroting 2015.

SOPOH. Bijgestelde. Begroting Voor ieder kind het beste bereiken, met passie, plezier en professionaliteit. Begroting 2015. SOPOH Begroting 2015 Bijgestelde van De Stichting Openbaar Primair Onderwijs Haarlemmermeer Begroting 2015 Voor ieder kind het beste bereiken, met passie, plezier en professionaliteit Begroting SOPOH 2012

Nadere informatie

Onderstaand treft u de balans aan per 31 december 2014. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans.

Onderstaand treft u de balans aan per 31 december 2014. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans. FINANCIEEL BELEID Financiële positie op balansdatum Onderstaand treft u de balans aan per 31 december 2014. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans. Activa

Nadere informatie

jaarstukken 2016 Stichting RSG Magister Alvinus en Stichting Gearhing

jaarstukken 2016 Stichting RSG Magister Alvinus en Stichting Gearhing Ons nummer: O17.001486 *O17.001486* Informatie raad/mededeling college Onderwerp jaarstukken 2016 Stichting RSG Magister Alvinus en Stichting Gearhing Commissie Boarger en Mienskip Collegebesluit d.d.

Nadere informatie

3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten 3.1.1 Rijsbijdrage OCW 3.1.2 Overige subsidies OCW 3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies 3.5.1 Verhuur 3.5.2 Detachering

Nadere informatie

Aan de bestuursleden van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Zuid- Kennemerland

Aan de bestuursleden van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Zuid- Kennemerland Aan de bestuursleden van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Zuid- Kennemerland Onderwerp: Analyse begroting 2007 Algemeen Hierbij bied ik u de concept-begroting 2007 ter voorlopige vaststelling aan.

Nadere informatie

Stichting Openbare Basisscholen Gemeenschap Leiderdorp GEMEENTE LEIDERDORP. Nr. Ctess.nr.. \ Q ^1. Ingsto 1 5 OEC. 2011. Kopte naor: B G. Weeknr. afd.

Stichting Openbare Basisscholen Gemeenschap Leiderdorp GEMEENTE LEIDERDORP. Nr. Ctess.nr.. \ Q ^1. Ingsto 1 5 OEC. 2011. Kopte naor: B G. Weeknr. afd. ijrd aan: ^ U,^XJUAO^ #OI Stichting Openbare Basisscholen Gemeenschap Leiderdorp Aan de Gemeenteraad van de Gemeente Leiderdorp Postbus 35 2350 AA Leiderdorp GEMEENTE LEIDERDORP Nr. Afd Ctess.nr.. \ Q

Nadere informatie

Bijlage 8 Specificaties begroting

Bijlage 8 Specificaties begroting Bijlage 8 Specificaties begroting Specificatie baten 1. Rijksbijdragen: lichte ondersteuning Gebaseerd op aantal leerlingen basisonderwijs x normbedrag 156,-. De ontwikkeling van het leerling basisonderwijs

Nadere informatie

Van: Verzonden: Aan: Onderwerp: Bijlagen:

Van: Verzonden: Aan: Onderwerp: Bijlagen: 6 Van: Verzonden: Aan: Onderwerp: Bijlagen: +AW-Griffie Albrandswaard vrijdag 6 juni 214 9:16 Info Albrandswaard FW: Begroting Stichting OPO Albrandswaard 214 Begroting 214 Stichting OPO Albrandswaard

Nadere informatie

Met toepassing van artikel 169, tweede lid, van de Gemeentewet, delen wij u het volgende mede.

Met toepassing van artikel 169, tweede lid, van de Gemeentewet, delen wij u het volgende mede. Gemeente fi Bergen op Zoom RMD1-21 ^^^H kaadsmededelma Datum 1 1 FEB. 21 Nr. RMD1-21 Van Aan Kopie aan Onderwerp Het college van B&W De raads- en duoburgerleden Begroting 21 stichting Sam< Contactpersoon:

Nadere informatie

Raadsvergadering : 21 november 2011 Agendanr. 14

Raadsvergadering : 21 november 2011 Agendanr. 14 Raadsvergadering : 21 november 2011 Agendanr. 14 Voorstelnr. : R 6861 Onderwerp : jaarverslag en jaarrekening 2010 Scholengroep OPRON Stadskanaal, 4 november 2011 Beslispunten 1. Kennisnemen van het jaarverslag

Nadere informatie

Raadsstuk. Onderwerp: Meerjarenbegroting 2014/ /2019 Stichting Dunamare Onderwijsgroep Reg.nummer: 2015/170311

Raadsstuk. Onderwerp: Meerjarenbegroting 2014/ /2019 Stichting Dunamare Onderwijsgroep Reg.nummer: 2015/170311 Raadsstuk Onderwerp: Meerjarenbegroting 2014/2015 2018/2019 Stichting Dunamare Onderwijsgroep Reg.nummer: 2015/170311 1. Inleiding De gemeenteraad is bevoegd om vast te stellen dat Stichting Dunamare Onderwijsgroep

Nadere informatie

Grootboekrekeningen SKPO

Grootboekrekeningen SKPO 12110 Gebouwen 12111 Afschrijving gebouwen 12210 Machines en installaties 12211 Afschrijving machines en installaties 12220 Meubilair 12221 Afschrijving meubilair 12230 Schoolmeubilair 12231 Afschrijving

Nadere informatie

Raadsvergadering : 24 juni 2013 Agendanr. 14

Raadsvergadering : 24 juni 2013 Agendanr. 14 Raadsvergadering : 24 juni 2013 Agendanr. 14 Voorstelnr. : R 6956 Onderwerp : begroting Scholengroep OPRON 2013 Stadskanaal, 7 juni 2013 Beslispunt Instemmen met de begroting 2013 van de Scholengroep OPRON

Nadere informatie

nr. Betreft: Begroting 2011 en Meerjarenbegroting

nr. Betreft: Begroting 2011 en Meerjarenbegroting Stichting Openbaar Onderwijs Aan Burgemeester en Wethouders van de gemeente Utrechtse Heuvelrug T.a.v. mevrouw EJ.van Oostrum Raadhuisplein 2 3941JT Doorn Laan van Vollenhove 2935 376 AK Zeist Postbus

Nadere informatie

BEGROTING - CSG DE WAARD BEGROTING 2016 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND

BEGROTING - CSG DE WAARD BEGROTING 2016 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND BEGROTING - CSG DE WAARD BEGROTING 2016 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND Inhoud 1. CSG De Waard... 2 1.1 Inleiding... 2 1.2 Begroting 2016... 3 1.3 Toelichting op de begroting

Nadere informatie

3.1.2 Overige subsidies OCW 3.1.2.1 Geoormerkte OCW subsidies 827100 Lerarenbeurs 0 0 0 0 0 0 0

3.1.2 Overige subsidies OCW 3.1.2.1 Geoormerkte OCW subsidies 827100 Lerarenbeurs 0 0 0 0 0 0 0 Bestuursbureau 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Parameters Aantal leerlingen voor budget obv 1-10 (t-1) 42 14 5 4 4 4 Aantal lln. LWOO voor budget obv 1-10 (t-1) 16 6 0 0 0 0 Huisvesting: aantal m2 bruto

Nadere informatie

MANAGEMENTRAPPORTAGE. Januari t/m September 2012

MANAGEMENTRAPPORTAGE. Januari t/m September 2012 MANAGEMENTRAPPORTAGE Januari t/m September 2012 Stichting OPOCK blad 1 van 5 FINANCIËLE MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode januari t/m september 2012 Inleiding / algemeen Hierbij bieden wij u de managementrapportage

Nadere informatie

2 8NOV 2013 GROTIUS COLLEGE. Aan het College van B&W Gemeente Delft Postbus ME DELFT

2 8NOV 2013 GROTIUS COLLEGE. Aan het College van B&W Gemeente Delft Postbus ME DELFT Gemeente Delft 2 8NOV 213 GROTIUS COLLEGE Doc./bijlage Productru. Aan het College van B&W Gemeente Delft Postbus 78 26 ME DELFT Delft, 27 november 213 Kenmerk 13.35/BES/BOC/BOK Betreft Begroting 213 Geacht

Nadere informatie

MJB ' 0 M M h COLLEGE GROTIUS. Gescand archief datum

MJB ' 0 M M h COLLEGE GROTIUS. Gescand archief datum MJB 2016-2018 Gescand archief datum ' 0 M M h GROTIUS COLLEGE Meerjaren begroting 2015-2018 Staat van baten en lasten MJB 2015-2018 2015v 2016 2017 2018 3 Baten 3.1 Rijksbijdrage 0,C & W 10.944.095 11.640.036

Nadere informatie

Financiële managementrapportage Eerste kwartaal 2017

Financiële managementrapportage Eerste kwartaal 2017 Financiële managementrapportage Eerste kwartaal Stichting tot behartiging van de belangen van Scholen met de Bijbel op Reformatorische Grondslag, Achterberg Aangepast: 11-5- Pagina 1 van 11 Dashboard Financiële

Nadere informatie

JAARVERSLAG 2013 PRESENTATIE GEMEENTEN, RAAD VAN TOEZICHT, GMR EN DIRECTIES

JAARVERSLAG 2013 PRESENTATIE GEMEENTEN, RAAD VAN TOEZICHT, GMR EN DIRECTIES JAARVERSLAG 2013 PRESENTATIE GEMEENTEN, RAAD VAN TOEZICHT, GMR EN DIRECTIES Juni 2014 JAARVERSLAG; PROCES Maart t/m Mei: voorbereiding jaarafsluiting Mei: accountantscontrole Juni: opstellen bestuursverslag

Nadere informatie

Aan de Raad. 1 Alle scholen die vallen onder de Opron doen mee aan het project duurzaam leren. Ambitie van

Aan de Raad. 1 Alle scholen die vallen onder de Opron doen mee aan het project duurzaam leren. Ambitie van Aan de Raad. No. : 13/11. Muntendam : 2 december 2011. Onderwerp : Jaarrekening en jaarverslag 2010 OPRON. ------------------------------------------------------ 1. Inleiding De Scholengroep Opron voor

Nadere informatie

MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m juli 2015

MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m juli 2015 MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m juli 2015 R. Benink en H. Wagenaar Planning en Control Onderwijsbureau Meppel R. Weener Coördinator Samenwerkingsverband Meppel, 19 september 2015 Industrieweg

Nadere informatie

Financiën openbaar onderwijs en overschrijding. Voorlopige afrekening vooruitlopend op definitieve afrekening

Financiën openbaar onderwijs en overschrijding. Voorlopige afrekening vooruitlopend op definitieve afrekening Raadsvergadering d.d. 24 februari 2005. ----------------------------------------------- Voorstel nr. 25/05. ----------------------------------------------- Onderwerp Voorlopige vaststelling overschrijdingsuitkering

Nadere informatie

Reality check begroting 2013

Reality check begroting 2013 Reality check begroting 2013 26-4-2013 Stichting BOOR 1 Conclusie De gemeente Rotterdam heeft op 14 februari 2013 de begroting 2013 van stichting BOOR (hierna: BOOR) goedgekeurd. Hierbij is een aantal

Nadere informatie

Samenkomst gezamenlijke Medezeggenschapsraden STAIJ

Samenkomst gezamenlijke Medezeggenschapsraden STAIJ Samenkomst gezamenlijke Medezeggenschapsraden STAIJ Werken aan evenwicht 21 maart 2013 Agenda Terugblik vorige bijeenkomst december 2012 Aanpak en prioritering Uitkomsten en effecten voor het komende jaar

Nadere informatie

Samengevoegd College Hageveld en Hageveld Beheer

Samengevoegd College Hageveld en Hageveld Beheer Jaarrekening Grondslagen Deze jaarrekening is in opdracht van het bestuur van de Stichting Hageveld Beheer en de Onderwijsstichting College Hageveld opgesteld door de Stichting Regionaal Onderwijsbureau

Nadere informatie

Bestuursformatieplan VCO Midden- en Midden- en Oost-Groningen 2013-2014 BESTUURSFORMATIEPLAN. VCO Midden- en Midden- en Oost- Groningen

Bestuursformatieplan VCO Midden- en Midden- en Oost-Groningen 2013-2014 BESTUURSFORMATIEPLAN. VCO Midden- en Midden- en Oost- Groningen BESTUURSFORMATIEPLAN VCO Midden- en Midden- en Oost- Groningen CURSUSJAAR 2013-2014 1 INHOUDSOPGAVE 1. Inleiding 2. Formatiebeleid 3. Lenen en / of sparen 4. Reservering 5. Weer Samen Naar School / leerlingengebonden

Nadere informatie

Passen en meten: bekostiging en kosten van een VO school. Door Jan Looise jlooise@infinitebv.nl

Passen en meten: bekostiging en kosten van een VO school. Door Jan Looise jlooise@infinitebv.nl Passen en meten: bekostiging en kosten van een VO school Door Jan Looise jlooise@infinitebv.nl programma 1. De vrees van de financial in VO en OCW 2. Bedrijfsvoering meer dan financiën 3. Hoe werkt financieel

Nadere informatie

6 COMMUNICATIE EN RELATIES...

6 COMMUNICATIE EN RELATIES... 1 ALGEMEEN... 8 1 DOELSTELLING EN MISSIE VAN DE SCHOOL(VERENIGING) 8 2 BELEID EN KERNACTIVITEITEN 8 3 BELEIDSVOORNEMENS 8 4 INTERNE ORGANISATIESTRUCTUUR 10 5 GOVERNANCE ONTWIKKELINGEN 13 6 MEDEZEGGENSCHAP

Nadere informatie

Willemsoord BV Rapportage aan de gemeenteraad

Willemsoord BV Rapportage aan de gemeenteraad 2 e tussentijdse rapportage 2012 Willemsoord BV Rapportage aan de gemeenteraad 1 Inhoudsopgave 1. Aanbieding... 3 2. Inleiding... 3 2.1. Doelstelling Willemsoord... 3 2.2. Toelichting in algemene zin op

Nadere informatie

meerjarenbegroting laat geengunstig perspectief zien, maar is minder negatief dan de vorige meerjarenbegroting.

meerjarenbegroting laat geengunstig perspectief zien, maar is minder negatief dan de vorige meerjarenbegroting. Gemeenteraad van Slochteren Postbus 13 9620 AA Slochteren ;_.;;;--~-.--~------ ---_.-.- datum betreft 14-12-2011 begroting 2012 en meerjarenbegroting 2012-2015 Geachte leden van de raad, Hierbij ontvangt

Nadere informatie

Toelichting op de veranderingen in de kengetallen van samenwerkingsverbanden primair onderwijs

Toelichting op de veranderingen in de kengetallen van samenwerkingsverbanden primair onderwijs Toelichting op de veranderingen in de kengetallen van samenwerkingsverbanden primair onderwijs Mei 2014 1. Inleiding In februari hebt u kengetallen van uw samenwerkingsverband ontvangen. Deze waren gebaseerd

Nadere informatie

18 Begroting. Begroting

18 Begroting. Begroting 18 Begroting In deze bijlage wordt de begroting van samenwerkingsverband Rijn & Gelderse Vallei toegelicht. Het gaat hier niet om de basisbekostiging van alle scholen, maar alleen over de ondersteuningsbekostiging

Nadere informatie

Rapportage 3 e Kwartaal 2014

Rapportage 3 e Kwartaal 2014 Rapportage 3 e Kwartaal 2014 januari t/m september Versie Datum 0.1 26-11-2014 Bronbestand besproken met R. Rigter, H. van der Wurff en T. Stok 0.2 28-11-2014 Wijzigingen doorgevoerd 0.3 1.0 Inhoud Inleiding...

Nadere informatie

Begroting 2015 inclusief Meerjarenbegroting 2015-2018

Begroting 2015 inclusief Meerjarenbegroting 2015-2018 2015 inclusief Meerjarenbegroting 2015-2018 Versie 03-12-2014 41779 Stichting OPOS Postbus 13 9620 AA SLOCHTEREN 0598 425 644 info@stichtingopos.nl www.stichtingopos.nl Inhoudsopgave Voorwoord... 3 1.

Nadere informatie

Toelichting financiën bij hoofdstuk 6

Toelichting financiën bij hoofdstuk 6 Toelichting financiën bij hoofdstuk 6 1. Inleiding De invoering van passend onderwijs zorgt ook voor een totaal andere financieringssystematiek in het samenwerkingsverband. Bij de start is er sprake van

Nadere informatie

Totaal baten

Totaal baten A.1.2 Staat van Baten en Lasten Begroot Begroot Werkelijk Werkelijk Werkelijk Werkelijk 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen 741.960 707.000 704.554 697.256 717.366 685.526 3.2 Overige bijdragen en subsidies 8.740

Nadere informatie

MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m december 2015

MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m december 2015 MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m december 2015 Mevrouw K. Punter Planning en Control Onderwijsbureau Meppel De heer P. Haverkamp Coördinator Samenwerkingsverband Meppel, 4 februari 2016 Industrieweg

Nadere informatie

1 e HERZIENING BEGROTING Omgevingsdienst Brabant Noord

1 e HERZIENING BEGROTING Omgevingsdienst Brabant Noord 1 e HERZIENING BEGROTING 2017 Omgevingsdienst Brabant Noord 1. ALGEMEEN 1.1 Algemene uitgangspunten Op basis van de meest actuele ontwikkelingen is de op een aantal onderdelen bijgesteld. Bij de herziening

Nadere informatie

Begroting SKPO Eindhoven e.o.

Begroting SKPO Eindhoven e.o. Begroting SKPO Eindhoven e.o. 2016 Inhoudsopgave Bovenschoolse begroting en schoolbegroting... 3 Inleiding... 3 Planning en control... 3 De bovenschoolse begroting... 3 De bovenschoolse organisatie en

Nadere informatie

Business case oprichten internationale school Haarlemmermeer

Business case oprichten internationale school Haarlemmermeer Business case oprichten internationale school Haarlemmermeer Willemien Bakker Benno Mooi 3 november 2016 Business case oprichten internationale school Haarlemmermeer Business case oprichten internationale

Nadere informatie

lk-h-.il WAARMERKINGSDOELEINDEN Stichting Bijeen te Hoogeveen JAARVERSLAG 2012 Mulderij & Partners Accountants en Belastingadviseurs B.V.

lk-h-.il WAARMERKINGSDOELEINDEN Stichting Bijeen te Hoogeveen JAARVERSLAG 2012 Mulderij & Partners Accountants en Belastingadviseurs B.V. Stichting Bijeen te Hoogeveen JAARVERSLAG 2012 WOK WAARMERKINGSDOELEINDEN Stichting Bijeen De Elbe 2b 7908 HB Hoogeveen 0528234599 Emaii info@bijeenhoogeveen.ni Website www.bijeenhoogeveen.ni Datum 10062013

Nadere informatie

Toelichting databestanden passend onderwijs

Toelichting databestanden passend onderwijs Toelichting databestanden passend onderwijs Inhoud Inleiding 3 1 Databestand passend onderwijs landelijk 4 2 Variabelen samenwerkingsverbanden passend onderwijs primair onderwijs 7 3 Variabelen samenwerkingsverbanden

Nadere informatie

Stichting Haagsche Schoolvereeniging. Begroting 2014

Stichting Haagsche Schoolvereeniging. Begroting 2014 Stichting Haagsche Schoolvereeniging Begroting 2014 Scholen en afdelingen: Basisschool Haagsche Schoolvereeniging, Nederlandse afdeling Basisschool Haagsche Schoolvereeniging, internationale afdeling Instituut

Nadere informatie

BEGROTING VAN DE HERVORMDE GEMEENTE VEENENDAAL

BEGROTING VAN DE HERVORMDE GEMEENTE VEENENDAAL BEGROTING VAN DE HERVORMDE GEMEENTE VEENENDAAL BOEKJAAR 2018 1 2 3 Toelichting Aan de Algemene Kerkenraad van de Hervormde Gemeente Veenendaal Waarde broeders, Bijgaand bieden wij u de begroting 2018 aan.

Nadere informatie

BEGROTING. status: goedgekeurd door de OTR

BEGROTING. status: goedgekeurd door de OTR BEGROTING 2015 2016 status: goedgekeurd door de OTR 2 Inhoud 1 Begroting SWV Passend Onderwijs PO Friesland 21.01 5 Kader 5 Grondslagen bekostiging 6 2 Staat van baten en lasten 6 3 Toelichting op diverse

Nadere informatie

De financiële, personele, de huisvesting en salarisadministratie is uitbesteed aan het administratiekantoor OSK.

De financiële, personele, de huisvesting en salarisadministratie is uitbesteed aan het administratiekantoor OSK. Jaarverslag A.1. Algemene informatie Kernactiviteiten Het bestuur van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Zuid-Kennemerland is het bevoegd gezag over tien basisscholen in de regio Zuid-Kennemerland.

Nadere informatie

Medezeggenschap en Financiën PO. Auke de Roos, MR trainer/adviseur

Medezeggenschap en Financiën PO. Auke de Roos, MR trainer/adviseur Testnaam 11/8/2018 Medezeggenschap en Financiën PO Auke de Roos, MR trainer/adviseur adroos@aob.nl Juni 2018 Inhoud 1. Bevoegdheden MR 2. Belangrijkste Inkomsten en uitgaven voor de MR 3. Financiële cyclus

Nadere informatie

het vaststellen van de begroting 2013 van de openbare scholengemeenschap (OSG) voor voortgezet onderwijs Winkler Prins

het vaststellen van de begroting 2013 van de openbare scholengemeenschap (OSG) voor voortgezet onderwijs Winkler Prins Nummer: 2013R0014 Afdeling: Samenleving GEMEENTEBESTUUR VAN VEENDAM 25 februari 2013 Veendam, 22 januari 2013 Onderwerp: het vaststellen van de begroting 2013 van de openbare scholengemeenschap (OSG) voor

Nadere informatie

15-2 Wat is het werkelijke aantal die relevant zijn voor de exploitatie 2010, uitgangspunt was in de begroting 761.

15-2 Wat is het werkelijke aantal die relevant zijn voor de exploitatie 2010, uitgangspunt was in de begroting 761. Pagopm nr. Beoordeling begroting Johan de Witt Gymnasium 2010 4-1 Cijfermatig sluit de begroting 2010 met een verwacht voordelig resultaat van circa 71.000,00. Ten opzichte van de jaarrekening 2008 (voordelig

Nadere informatie

Stichting voor Openbaar Primair Onderwijs Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel

Stichting voor Openbaar Primair Onderwijs Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel Stichting voor Openbaar Primair Onderwijs Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel Toelichting bij de begroting 2012 en het meerjarenoverzicht 2010-2016 Algemeen De begrotingen zijn taakstellend

Nadere informatie

Toelichting Meerjarenbegroting Stichting OSG Hengelo

Toelichting Meerjarenbegroting Stichting OSG Hengelo Toelichting Meerjarenbegroting 2014-2018 Stichting OSG Hengelo Inleiding Voor u ligt de meerjarenbegroting van de Stichting OSG Hengelo met betrekking tot de kalenderjaren 2014-2018. De meerjarenbegroting

Nadere informatie

BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na verwerking resultaatbestemming)

BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na verwerking resultaatbestemming) JAARREKENING 2013 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na verwerking resultaatbestemming) 2013 2012 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 301.692 349.096 301.692 349.096 Vlottende activa Vorderingen 192.327

Nadere informatie

5 # 2!$# 3 )$)*!$# 3 )$)* 7#.$% 3 )$)* 4 $%!$%! '#.!*$ 1 )! $% / 0##% " # "$%! &'() !$*$!+,!! -.!!

5 # 2!$# 3 )$)*!$# 3 )$)* 7#.$% 3 )$)* 4 $%!$%! '#.!*$ 1 )! $% / 0##%  # $%! &'() !$*$!+,!! -.!! 5 # 6$ 7 "! 2!$# 3 )$)*!$# 3 )$)* 7#.$% 3 )$)* 4 $%!$%! 4 $%!$%!!) '#.!*$ 1 )! $% / 0##% " # & "$%! &'()!$*$!+,!! -.!!!! Versie: 1.0 2 BESTUURSVERSLAG Versie: 1.0 3 ! "# "!$%!& ' ( ')"*' +, & -# &'##./0-1

Nadere informatie

Analyse begroting 2016 OPRON

Analyse begroting 2016 OPRON Analyse begroting 2016 OPRON De begroting van OPRON bestaat uit drie delen, namelijk een inhoudelijk deel, een financieel deel en het meerjarenperspectief. In dit document volgt per onderdeel een samenvatting

Nadere informatie

FINANCIËLE MEERJARENBEGROTING 2015-2018 3 DECEMBER 2014

FINANCIËLE MEERJARENBEGROTING 2015-2018 3 DECEMBER 2014 FINANCIËLE MEERJARENBEGROTING 2015-2018 3 DECEMBER 2014 1 2 Inhoudsopgave: 1. Inleiding...5 2. Leeswijzer...6 3. Planning & Control cyclus...8 4. Koersplan... 12 5. Ontwikkelingen... 14 6. Meerjarenbegroting

Nadere informatie

Overdracht bekostiging ontoereikend budget sbo- en so scholen en grensverkeer

Overdracht bekostiging ontoereikend budget sbo- en so scholen en grensverkeer Overdracht bekostiging ontoereikend budget sbo- en so scholen en grensverkeer Resume In de wet op Passend Onderwijs is opgenomen dat de samenwerkingsverbanden verantwoordelijk zijn voor de overdracht van

Nadere informatie

Richtlijnen begroting

Richtlijnen begroting Richtlijnen begroting 2019-2023 1 maart 2018 Concerncontrol Inhoudsopgave 1. Uitgangspunten 2019-2023 3 1.1 Kaders 3 1.2 Indexatie 3 1.3 Overige kengetallen en parameters 5 1.4 Formatie en loonsom 5 1.5

Nadere informatie

RAADSVOORSTEL EN ONTWERPBESLUIT

RAADSVOORSTEL EN ONTWERPBESLUIT 4i RAADSVOORSTEL EN ONTWERPBESLUIT Registratienummer raad 1130792 Datum: 27 mei 2014 Behandeld door: R. van Wijk Afdeling / Team: MO/BMO Onderwerp: Zienswijze bij het jaarverslag en jaarrekening 2013 van

Nadere informatie

T (070) F (070) W I V3 6 U > / 2 ü \ 3 (j

T (070) F (070) W  I V3 6 U > / 2 ü \ 3 (j Bezoekadres: Postadres: T (070) 426 26 26 IBAN NL64 RABO 0113 2182 73 De Ruijterstraat 36 Postbus 85695 F (070) 426 26 30 BTW NL 811170019 B 01 2518 AS Den Haag 2508 CJ Den Haag E info@vohaaglanden.nl

Nadere informatie

Aan de Raad. Made, 18 maart 2010. onderzoek naar verzelfstandiging openbaar onderwijs

Aan de Raad. Made, 18 maart 2010. onderzoek naar verzelfstandiging openbaar onderwijs Aan de Raad Made, 18 maart 2010 Raadsvergadering: 15 april 2010 Nummer raadsnota: 19 Onderwerp: onderzoek naar verzelfstandiging openbaar onderwijs Portefeuillehouder: Bijlagen: Ter inzage: Drs. J. Krook

Nadere informatie

BASISSCHOLEN. Meteen de juiste draai. 13 jan 2017/0010

BASISSCHOLEN. Meteen de juiste draai. 13 jan 2017/0010 L, BASISSCHOLEN Gemeenteraad Dronten T.a.v. dhr. K. van Erp Postbus 100 82 AC Dronten 13 jan 2017/0010 stichting voor openbareen samenwerkingsscholen De Drieslag 30 8251JZ Dronten T 0321-385425 ujujuj.spilbasisscholen.nl

Nadere informatie

PROTESTANTSE GEMEENTE DRONTEN

PROTESTANTSE GEMEENTE DRONTEN Toelichting op de begroting 2019 College van Kerkrentmeesters, 1 oktober 2018. voor deze Ben Versluis penningmeester Protestantse Gemeente te Dronten BATEN Begroting Begroting Werkelijk Begroting Werkelijk

Nadere informatie

De Algemene Vergadering wordt gevraagd in te stemmen met de Begroting 2016 van NOC*NSF

De Algemene Vergadering wordt gevraagd in te stemmen met de Begroting 2016 van NOC*NSF AGENDAPUNT 3.b. Notitie Ter besluitvorming aan van Algemene Vergadering NOC*NSF Bestuur NOC*NSF betreft Begroting NOC*NSF 2016 datum behandeling 16 november 2015 gevraagd besluit De Algemene Vergadering

Nadere informatie

EMCOBGROEP. College van Burgemeester en Wethouders van de deelnemende gemeenten Emmen, Coevorden en Borger-Odoorn

EMCOBGROEP. College van Burgemeester en Wethouders van de deelnemende gemeenten Emmen, Coevorden en Borger-Odoorn EMCOBGROEP DOOR NAAR W f R K W E R K 1 5. 5 4 6 2 INK d.d. 2/3/215 Abel Tasmanstraat 7 Postbus 24 781 CA Emmen Tel. (591)6366 Fax (591)63663 www.emco-groep.nl College van Burgemeester en Wethouders van

Nadere informatie

WerkSaam in Beeld

WerkSaam in Beeld WerkSaam in Beeld 09.2017 De belangrijkste geldstromen Begroting Werkelijk t/m sept 2017 Prognose rest van het jaar ejaars verwachting Verschil Re-integratie Baten 4.078 3.056 844 3.901-177 Lasten - Reintegratiekosten

Nadere informatie

Begroting 2014 Meerjarenbegroting Stichting Invitare Openbaar Onderwijs. Begroting 2014 en meerjarenbegroting pg 1

Begroting 2014 Meerjarenbegroting Stichting Invitare Openbaar Onderwijs. Begroting 2014 en meerjarenbegroting pg 1 Begroting 2014 Meerjarenbegroting 2014-2018 Stichting Invitare Openbaar Onderwijs Begroting 2014 en meerjarenbegroting 2014-2018 pg 1 INHOUDSOPGAVE ALGEMENE GEGEVENS Aanbiedingsbrief 3 Beleidsuitgangspunten

Nadere informatie

Onderzoek bestuurlijke fusie VCBO Kollumerland & Stichting Arlanta

Onderzoek bestuurlijke fusie VCBO Kollumerland & Stichting Arlanta Onderzoek bestuurlijke fusie VCBO Kollumerland & Stichting Arlanta Auteur: Datum: November 2018 Status: Definitief Inhoudsopgave H1. Onderzoek... 3 H2. Bevindingen... 3 H3. Interne risicobeheersings- en

Nadere informatie

Raadsvergadering 5 maart Voorstel B 7

Raadsvergadering 5 maart Voorstel B 7 Raadsvergadering 5 maart 2015 Voorstel B 7 Heinkenszand, 17 februari 2015 Onderwerp: voorstel tot het opheffen van de voorziening huisvesting basisonderwijs als gevolg van de doordecentralisatie van het

Nadere informatie

EXPLOITATIE BEGROTING

EXPLOITATIE BEGROTING Vereniging Per Saldo Postbus 19161 3501 DD UTRECHT EXPLOITATIE BEGROTING 2017 1 BATEN Subsidie VWS/OVA 692.583 1.033.152 1.114.100 Opbrengsten/overige bijdragen 2.381.475 2.117.955 2.663.151 Diverse baten

Nadere informatie

GEMEENTERAAD MENAMERADIEL

GEMEENTERAAD MENAMERADIEL GEMEENTERAAD MENAMERADIEL Menaam : 15/20 november 2012 Portefeuillehouder : A. Dijkstra Punt : 13 Behandelend ambtenaar : A.J. Buma Doorkiesnummer : (0518) 452918 Onderwerp : Jaarrekening 2011 Onderwijsgroep

Nadere informatie

Voorgenomen besluit PO: van 3 naar 2 PO-scholen per 1 augustus 2012, 26 oktober 2011

Voorgenomen besluit PO: van 3 naar 2 PO-scholen per 1 augustus 2012, 26 oktober 2011 Voorgenomen besluit PO: van 3 naar 2 PO-scholen per 1 augustus 2012, 26 oktober 2011 Inleiding Leerlingenaantallen Sinds 2008 laten de leerlingenaantallen in de drie PO-scholen van de stichting een dalende

Nadere informatie

Begroting Meerjarenbegroting Goedgekeurd door de ledenvergadering en vastgesteld door het bestuur op 21 juni 2018.

Begroting Meerjarenbegroting Goedgekeurd door de ledenvergadering en vastgesteld door het bestuur op 21 juni 2018. Begroting 2018-2019 Meerjarenbegroting 2018-2023 Goedgekeurd door de ledenvergadering en vastgesteld door het bestuur op 21 juni 2018. 1 Toelichting op de begroting 2018-2019 Algemeen De begroting is onder

Nadere informatie

Gemeentebestuur Spui boulevard 300

Gemeentebestuur Spui boulevard 300 DORDRECHT 0> A an de gemeenteraad Gemeentebestuur Spui boulevard 300 3311 GR DORDRECHT Datum 13 april 2010 Begrotingsprogramma Werk en Scholing en -thema opgroeien en onderwijs Betreft Jaarrekening 2008

Nadere informatie

Jaarverslag 2005. Financiële positie en financiële risico s

Jaarverslag 2005. Financiële positie en financiële risico s Jaarverslag 2005 Algemeen Het is voor de eerste keer dat er een jaarrekening ten behoeve van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Zuid-Kennemerland(STOPOZ) kan worden gepresenteerd. Dit betekent, dat

Nadere informatie

Agendanr. : Voorstelnr. : 2007-059 Onderwerp : De Stichting De Blauwe Loper: jaarverslag en jaarrekening 2005 en begroting 2007.

Agendanr. : Voorstelnr. : 2007-059 Onderwerp : De Stichting De Blauwe Loper: jaarverslag en jaarrekening 2005 en begroting 2007. Agendanr. : Voorstelnr. : 2007-059 Onderwerp : De Stichting De Blauwe Loper: jaarverslag en jaarrekening 2005 en begroting 2007. Aan de Raad, Heerhugowaard, Beknopt voorstel Het jaarverslag 2005 van de

Nadere informatie

Meerjarenbegroting

Meerjarenbegroting OPO Noordenveld Groene Zoom 16 9301 SJ Roden Postbus 21 9300 AA Roden Telefoon: 050 4065780 www.onderwijs-noordenveld.nl Bestuursnummer: 11711 Datum: 6 december 2016 Versie: 1.0 INHOUDSOPGAVE VOORWOORD...

Nadere informatie

Begroting Het Baken Almere Begroting Pagina 1 van 5

Begroting Het Baken Almere Begroting Pagina 1 van 5 Pagina 1 van 5 De begroting 2014 sluit met een voordelig saldo van 40.000. In de begroting 2014 is een taakstelling van circa 1,2 miljoen opgenomen waarvan een bedrag van circa 0,9 miljoen concreet ingevuld

Nadere informatie