Meerjarenbegroting

Transcriptie

1 Meerjarenbegroting Versie 1.1 definitief November 2015

2 Inhoudsopgave Inleiding Meerjarenbegroting Leerlingaantallen Meerjarenbegroting Toelichting op het resultaat Toelichting op de begroting Conclusie Ondertekening Bijlage 1: Meerjarenbegroting onverdicht

3 Inleiding Bij het opstellen van deze begroting speelt het strategisch beleidsplan dat afgelopen jaar in een breed proces tot stand is gekomen een belangrijke rol. Bijeen is begonnen aan een nieuwe periode. De focus voor de komende jaren is gelegd op kwalitatief sterk onderwijs, passend bij Hoogeveen en de omliggende dorpen. De ambities uit het strategisch beleidsplan zijn vertaald in budgetten voor scholing, studie, verbetering van ICT, PR en kwaliteitsontwikkeling. Daarmee is te zien dat er geïnvesteerd wordt in de organisatie en haar medewerkers. Verder speelt de komst van de asielzoekersschool (AZC-school) een rol. Een AZC-school zorgt voor de nodige dynamiek, en daarnaast is er ook sprake van voorfinanciering in de eerste anderhalf jaar. Dit heeft een negatieve invloed op het begrotingsresultaat. Hier staat echter tegenover dat het aantal leerlingen van Bijeen is toegenomen. En daarnaast komt er vanuit het Nationaal Onderwijsakkoord ook de komende jaren nog extra geld beschikbaar voor het onderwijs. Deze achtergronden zorgen ervoor dat er in 2016 tijdelijk een tekort op de begroting is, en dat er vanaf 2017 weer evenwicht is in de inkomsten en uitgaven. De financiële positie van Bijeen is erg goed en sterk genoeg om het tekort in 2016 op te vangen. Daardoor is het mogelijk om een begroting te presenteren met genoeg financiële ruimte om de ambities van Bijeen te realiseren. Hoogeveen, november 2015 Z. (Zweers) Wijnholds Algemeen directeur 3

4 1. Meerjarenbegroting In de meerjarenbegroting zijn zowel de in de toekomst liggende jaren tot en met 2019 als ook de realisatie over 2014 opgenomen. Hierdoor kunnen begrotingscijfers in één oogopslag vergeleken worden met werkelijke cijfers, wat een goed inzicht geeft in de ontwikkelingen in de cijfers. 1.1 Leerlingaantallen De rijksbijdragen worden berekend op basis van het leerlingaantal. Het is daarom van belang om de ontwikkeling van het aantal leerlingen inzichtelijk te hebben. De huidige en verwachte leerlingaantallen zijn weergegeven in onderstaande tabel. De telling per 1 oktober 2014 is vastgesteld, de telling per 1 oktober 2015 betreft voorlopige cijfers en met ingang van 2016 zijn de leerlingaantallen aangegeven op basis van prognoses. Een bijzonderheid die vermeld dient te worden is de komst van een asielzoekersschool bij t Kienholt. Deze is in maart 2015 geopend. Op de laatste teldatum, 1 oktober 2015, werd er aan 41 kinderen van vluchtelingen les gegeven. Daarnaast waren er nog 8 leerlingen op deze school die vreemdeling zijn in Nederland en de Nederlandse taal nog niet beheersen. Het aantal leerlingen blijft daarmee wat achter op de verwachte aantallen. In de meerjarenprognose is het totale aantal van 49 aangehouden op de AZC-school t Kienderwijs. Wanneer het totale aantal leerlingen wordt bekeken valt op dat er vanaf 2015 een stijging is te zien van het aantal leerlingen. Ook zonder de leerlingen van de AZC-school is er sprake van een stijging. Dit is een erg positieve ontwikkeling en kan worden gezien als resultaat van de inspanningen van Bijeen om zowel personeel als leerlingen uit te dagen om het beste uit zichzelf te halen. Leerlingaantallen Werkelijk Werkelijk Prognose Prognose Prognose IR De Zandloper UZ Het Spectrum AZ t Kienholt GQ De Schuthoek UL Apollo XW Het Hoeltien NA De Driesprong KM T Rastholt

5 1.2 Meerjarenbegroting Begroting (verdicht) Bijeen Aantal leerlingen teldatum Werkelijk Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Baten (Rijks)bijdragen OCW 8,273,942 8,158,124 7,890,789 8,051,912 8,063,325 8,049, Overige overheidsbijdragen 316, , , ,000 77,835 77, Overige baten 489, , , , , ,000 Totaal baten 9,080,626 8,724,357 8,224,166 8,308,950 8,284,160 8,270,217 Werkelijk Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Lasten Personele lasten 7,538,503 7,333,027 6,804,652 6,770,000 6,715,000 6,705, Afschrijvingen 180, , , , , , Huisvestingslasten 657, , , , , , Overige instellingslasten 538, , , , , ,000 Totaal lasten 8,915,265 8,844,040 8,379,494 8,341,769 8,301,769 8,286,769 Saldo baten en lasten 165, , ,328-32,819-17,609-16,552 Financiële baten 25,041 24,000 28,000 25,000 24,000 24,000 Financiële lasten 1, Exploitatieresultaat 189,342-95, ,328-7,819 6,391 7, Toelichting op het resultaat De begroting dient als sturingsinstrument voor het komende jaar en om te kunnen anticiperen op de toekomst. In deze begroting is de financiële situatie voor de komende jaren uitgewerkt. Voor het jaar 2016 wordt een negatief resultaat verwacht van ,-. De jaren daarna is er weer financieel evenwicht. Deze begrote exploitatieresultaten zijn in lijn met de voorgaande meerjarenbegroting. 5

6 De verklaringen voor het tekort in 2016 zijn als volgt: - Ten eerste is er de komst van de AZC-school. In de eerste schooljaren is de bekostiging voor het lesgeven aan de kinderen van vluchtelingen niet toereikend. Pas vanaf schooljaar 2016/2017 zal de bekostiging voor de AZC-school toereikend zijn. Tot die tijd zal Bijeen een deel van de kosten van de AZC-school zelf moeten financieren. - Bijeen heeft te kampen met een substantieel tekort op de huisvestingslasten. Deels is dit te verklaren doordat Bijeen een tweetal dislocaties heeft. Hiervoor wordt geen extra bekostiging ontvangen maar Bijeen draagt wel de kosten van een volledig schoolgebouw. Daarnaast is de overschrijding op de huisvestingslasten te verklaren doordat de oudere scholen relatief hoge stookkosten hebben. Met het project Frisse scholen vindt er verbetering plaats van het energieverbruik en het comfort op de scholen. Toch blijft er een overschrijding op de huisvestingslasten. Vanaf 2018 neemt deze zelfs toe. De bijdrage in de materiële kosten van nevenvestigingen wordt stopgezet door de gemeente. Deze bijdrage is in het leven geroepen bij de gemeentelijke herindeling van Vanwege de herindeling moesten enkele zelfstandige scholen fuseren en verdergaan als nevenvestiging. Dat kwam omdat de gemeentelijke opheffingsnorm voor scholen veranderde als gevolg van de herindeling. - Vanuit het strategisch beleidsplan dat afgelopen jaar in een breed proces is opgesteld spreekt de ambitie om personeel en kwaliteit naar een hoger niveau te tillen. Dit vertaalt zich in financiële zin door te investeren in de organisatie. Dat houdt in dat er in de begroting 2016 (hogere) budgetten zijn opgenomen voor scholing, studie, organisatieontwikkeling, kwaliteitsontwikkeling en verbetering van de ICT hulpmiddelen. Deze budgetten hebben voor een deel een tijdelijk karakter, vanaf 2017 zijn hiervoor lagere budgetten opgenomen. Het tekort heeft echter een tijdelijk karakter. Bijeen heeft ook de ambitie om financieel gezond te blijven. Vanaf 2017 zijn de inkomsten en uitgaven weer in evenwicht. Vanaf dit jaar is de bekostiging voor de AZC-school toereikend. Daarnaast nemen de Rijksbijdragen toe vanaf 2017 als gevolg van de bestuursakkoorden in het onderwijs. Deze twee ontwikkelingen zorgen ervoor dat de meerjarenbegroting sluitend is. 6

7 1.4 Toelichting op de begroting In de meerjarenbegroting is zowel op de personele bekostiging als op de loonkosten een indexatie toegepast. Er is rekening gehouden met een indexatie van de personele bekostiging ad. 2,04%. Deze is gebaseerd op de informatie vanuit de PO-raad dat de bekostiging voor het schooljaar 2015/2016 met 0,44% stijgt vanuit de referentiesystematiek. Daarnaast wordt vanuit het loonruimteakkoord een toename van 1,6% verwacht. In totaal bedraagt de gekozen indexatie 2,04%. De overige stijgingen van de loonkosten worden naar verwachting vanuit een daling van de werkgeverspremies gefinancierd. Er is een indexatie van 2,85% opgenomen bij de loonkosten. De loonkosten stijgen per met 1,25% en per met 1,6%. Deze twee stijgingen van tezamen 2,85% worden naar verwachting gefinancierd uit de hogere personele bekostiging. In totaal is er een stijging van 5,05% afgesproken in het loonruimteakkoord voor het onderwijs. De overige stijgingen worden naar verwachting gecompenseerd door lagere werkgeverspremies. De indexatie op de loonkosten is hoger dan de indexatie op de bekostiging. Hiernavolgend zullen de opgenomen bedragen toegelicht worden. In de bijlage is een meer gedetailleerde versie van de meerjarenbegroting opgenomen. Baten: In de meerjarenbegroting is te zien dat vanaf 2017 de Rijksbijdragen zullen toenemen. Dit heeft drie oorzaken: Ten eerste is het aantal leerlingen toegenomen waardoor de bekostiging ook toeneemt Ten tweede neemt de bekostiging voor de AZC-school toe vanaf het schooljaar 2016/2017. Vanaf de teldatum worden deze kinderen meegeteld in de reguliere leerlingentelling. Vanaf het schooljaar 2016/2017 wordt de personele bekostiging hierop aangepast. Tot die tijd wordt de AZC-school bekostigd vanuit tijdelijke budgetten die niet toereikend zijn. Ten derde nemen de gelden vanuit het Nationaal Onderwijsakkoord nog verder toe in de komende jaren. Rijksbijdragen OC&W: Onder deze post zijn de baten afkomstig van het ministerie van OC&W opgenomen. Dit zijn: - De reguliere personele bekostiging (lumpsum), deze is gebaseerd op de leerlingaantallen en de gewogen gemiddelde leeftijd (GGL) van de leerkrachten. - De bekostiging voor de materiële instandhouding (leermiddelen en huisvesting) en voor personeels- en arbeidsmarktbeleid, deze zijn gebaseerd op de leerlingaantallen; - De bekostiging impulsgebieden. Dit is een maatregel om een stimulans te geven aan het onderwijs in gebieden waar sprake is van achterstanden. Deze maatregel duurt tot en met het schooljaar 2016/2017. Daarna wordt de verdeling van deze middelen opnieuw vastgesteld. Aangenomen is dat de deze middelen ook na de nieuwe verdeling ontvangen zullen worden. Het landelijke budget voor achterstanden neemt namelijk niet af. 7

8 - De middelen uit de prestatiebox. De middelen uit dit budget zijn bestemd voor professionalisering van schooldirecteuren en leerkrachten, opbrengstgericht werken en cultuureducatie. In voorgaande jaren is een deel van de prestatiebox niet besteed. Deze gelden staan tijdelijk op de balans als nog te besteden bedrag. Voor 2016 is een extra besteding van gepland van de prestatiebox middelen die in voorgaande jaren zijn overgehouden. - De middelen die verwacht worden op basis van het Nationaal onderwijsakkoord. Het gaat om een bedrag per leerling van 22,- in 2016, wat oploopt in de jaren daarna tot 90,- per leerling. - Doorbetalingen SWV: Het betreft hier de inkomsten die worden ontvangen van het Samenwerkingsverband Passend Onderwijs. Deze gelden zijn hoofdzakelijk bestemd om extra begeleiding en zorg te kunnen bieden aan leerlingen. Voorheen werden deze gelden geboekt onder 3.5 Overige baten. Vanaf de invoering van Passend onderwijs per worden deze inkomsten onder 3.1 Doorbetalingen SWV geboekt. Het grootste deel van deze inkomsten ging naar de school voor speciaal basisonderwijs, de Kameleon. Omdat de Kameleon per 1 augustus 2015 is overgedragen aan RENN4 nemen de inkomsten van het samenwerkingsverband af. Per deze datum zijn alleen de inkomsten voor de overige basisscholen opgenomen, Overige overheidsbijdragen Onder de gemeentelijke bijdragen zijn de bijdragen opgenomen van de gemeente Hoogeveen voor de schakelklas en de bijdragen in de materiële instandhouding van nevenvestigingen. Deze laatste is opgenomen tot en met 2017, vanaf 2018 komt deze bijdrage te vervallen. Overige baten Onder verhuur onroerende zaken zijn de huuropbrengsten opgenomen die ontvangen worden voor de verhuur van lokalen aan instellingen voor kinderopvang. Lege lokalen worden zoveel mogelijk verhuurd om de kosten van leegstand tegen te gaan. Een groot deel van de verhuurinkomsten werd ontvangen door het verhuren van lokalen op de Kameleon. Vanwege de overdracht van de Kameleon nemen de huurinkomsten af vanaf In 2016 is er een aantal projectmatige inkomsten opgenomen in de begroting. Het betreft: Een lerarenbeurs Meesterlijk ondernemen in Drenthe Wetenschap en Techniek Vierslagleren Schoolaanzet Het project Vierslag leren is tot en met 2017 opgenomen in de begroting. De overige projecten zijn alleen in 2016 opgenomen. 8

9 Lasten: Personele lasten De personele lasten bestaan uit de loonkosten van de personeelsleden van Bijeen en uit de kosten van personeelsbeleid en extern personeel. Het aantal FTE en de daarbij behorende loonkosten is berekend op basis van de het huidige personeelsbestand, de verwachte uitstroom en het voorlopige formatiebudget voor het schooljaar 2016/2017. Het formatiebudget daalt per augustus 2016 licht door een daling van de bekostiging voor onderwijsachterstanden. In de onderstaande tabel is het aantal begrote FTE s personeel te zien. Er is een lichte daling van het aantal FTE s te zien. Bij de loonkosten is vanaf niet langer de extra formatie op kleine scholen opgenomen. Dat verklaart de daling van de loonkosten in de jaren 2017 en Begroot aantal FTE's Aantal FTE's in dienst 103,1 102,3 101,1 101,1 Aantal FTE's via Payroll 0, Totaal aantal FTE's 103,9 102,3 101,1 101,1 De overige personele lasten zijn vanaf 2015 en 2016 gedaald doordat er bespaard is op extern personeel. Aan de directiestructuur is een structurele vorm gegeven waardoor er geen externe schooldirecteuren worden ingeleend. Daarnaast wordt op het stafbureau in mindere mate met extern personeel gewerkt. Dit hangt samen met het aflopen van de bruidsschatperiode die tot en met 2014 duurde. Doordat deze inkomsten zijn komen te vervallen heeft Bijeen ook de uitgaven teruggebracht. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gebaseerd op de investeringen in meubilair, leermiddelen en ICT. De volgende afschrijvingstermijnen worden aangehouden: Meubilair : 15 jaar Leermiddelen : 6 jaar ICT : 3 jaar Voor de afschrijvingen is de komende jaren substantieel meer budget opgenomen dan de werkelijke afschrijvingen in De reden hiervoor is om meer budget beschikbaar te hebben voor ICT, met name voor digiborden, beamers en meer werkplekken voor leerlingen. Er wordt een omvangrijke investering in ICT gedaan. Ook worden er leermethoden vernieuwd. Dit is het gevolg van de keuze van Bijeen om met moderne hulpmiddelen en methoden het onderwijs te verzorgen. Hierdoor nemen de afschrijvingen toe. 9

10 Huisvestingslasten In de meerjarenbegroting is te zien dat de huisvestingslasten in 2014 incidenteel laag waren doordat er slechts een gering bedrag aan de onderhoudsvoorziening toegevoegd hoefde te worden. Vanaf 2017 is bij de posten onderhoud en energie rekening gehouden met een lichte stijging. Het bedrag bij onderhoud is enerzijds verhoogd om de staat van de schoolgebouwen te kunnen verbeteren in enkele gevallen. Tevens zijn de bedragen voor onderhoud en energie licht verhoogd vanwege de onzekerheid over de school in de wijk Wolfsbos. Onder de huisvestinglasten zijn de volgende kosten opgenomen: - Voor het Spectrum Zuid, OBS Tiendeveen en de Driesprong, welke in een MFC gehuisvest zijn, wordt huur betaald aan de stichting die de MFC exploiteert. Daarnaast wordt voor de Apollo, de Goudvink en de locatie Erflanden huur betaald aan de gemeente Hoogeveen. Ook zijn de kosten opgenomen van de huur van het stafbureau. Bij OBS Tiendeveen en de Driesprong geldt dat ervoor is gekozen om de huisvestingslasten zoveel mogelijk in eigen beheer te houden. De huurbedragen voor deze twee scholen zijn daardoor van beperkte omvang. - Het onderhoud aan de schoolgebouwen. Het bedrag voor 2015 is gebaseerd op het meerjarenonderhoudsplan inclusief buitenonderhoud. De onderhoudskosten zijn gesplitst in een toevoeging aan de voorziening voor planmatig onderhoud, klachtenonderhoud en tuinonderhoud. Het planmatig onderhoud wordt betaald uit een voorziening, dit is om de kosten te egaliseren. - De kosten van energie, deze zijn gebaseerd op de huidige voorschotten en een verwachte indexatie. - De kosten van schoonmaak, deze zijn gebaseerd op het schoonmaakcontract en de kosten van schoonmaakartikelen. - De kosten van heffingen en overige huisvestingslasten, welke gebaseerd zijn op historische gegevens. Overige instellingslasten Onder de overige instellingslasten zijn de kosten opgenomen voor administratie, beheer en bestuur (ABB), de kosten van inventaris en apparatuur op de scholen en de kosten van leermaterialen. In 2016 en de jaren daarna zijn er budgetten opgenomen vanuit het strategisch beleidsplan en de projectgroepen voor kwaliteitsverhoging, ontwikkeling van leiderschap, coaching en een studiereis. Het totale budget voor scholing en cursussen is verhoogd van naar Daarnaast is het budget voor de werkgroep PR verhoogd met Tevens zijn in de begroting budgetten opgenomen voor de werkgroep Kwaliteit en de werkgroep Cultuur. Naast de budgetten voor activiteiten vanuit het strategisch beleidsplan zijn budgetten opgenomen voor onderzoek naar het verder aanbrengen van een scheiding tussen toezicht en bestuur en een onderzoek naar samenwerking met andere schoolbesturen. Deze budgetten zijn alleen in 2016 opgenomen. 10

11 Financiële baten en lasten De verwachte renteopbrengsten zijn opgenomen onder financiële baten. Een deel van de eigen liquide middelen zal belegd kunnen worden op de spaarrekening van de stichting. 2. Conclusie Deze meerjarenbegroting laat zien hoe de exploitatie van Bijeen zich zal ontwikkelen in de komende vier jaren. Vanwege de voorfinanciering van de AZC-school, een overschrijding op de huisvestingslasten ten opzichte van de inkomsten hiervoor en het opnemen van budgetten voor activiteiten die voortvloeien uit het strategisch beleidsplan is er voor 2016 een tekort begroot. Dit tekort is in lijn met de voorgaande meerjarenbegroting. De afgelopen jaren zijn afgesloten met (forse) overschotten. Daardoor heeft Bijeen voldoende buffer om een tijdelijk tekort in 2016 op te vangen. Vanaf 2017 zijn de inkomsten en uitgaven weer in evenwicht. De bekostiging voor de AZCschool is dan toereikend, de bekostiging vanuit het Nationaal Onderwijsakkoord neemt nog verder toe en het aantal leerlingen is gestegen. De meerjarenbegroting wordt elk jaar opnieuw opgesteld om een vooruitblik te maken naar de komende jaren en tijdig te kunnen reageren op nieuwe ontwikkelingen. Bij de volgende versie zullen de nieuwe ontwikkelingen zijn verwerkt in de financiële planning van Bijeen. 11

12 3. Ondertekening De begroting 2016 en de meerjarenbegroting voor de jaren 2017 tot en met 2019 is voorlopig vastgesteld in de bestuursvergadering van 17 november 2015 te Hoogeveen en wordt ter advisering aangeboden aan de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR) van Bijeen. Na een positief advies van de GMR en instemming van de gemeenteraad zal de begroting en meerjarenbegroting definitief vastgesteld kunnen worden. Voorzitter bestuur: Dhr A.J. Pijlman: Secretaris bestuur: Dhr M. van Rij: De GMR heeft in haar vergadering van 23 november 2015 een positief advies gegeven over de vaststelling van de hoofdlijnen van het financieel meerjarenbeleid voor de scholen zoals beschreven in de meerjarenbegroting Voorzitter GMR: Dhr / mevr: Secretaris GMR: Dhr / mevr: 12

13 Bijlage 1: Meerjarenbegroting onverdicht Meerjarenbegroting Bijeen Aantal leerlingen teldatum Werkelijk Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Baten (Rijks)bijdragen OCW Normatieve rijksbijdrage 8,019,408 7,745,603 7,536,024 7,701,404 7,680,273 7,663, Overige subsidies OCW 148, , , , , , Doorbetalingen SWV 106, , , , ,000 Totaal (Rijks)bijdragen OCW 8,273,942 8,158,124 7,890,789 8,051,912 8,063,325 8,049, Overige overheidsbijdragen Gemeentelijke bijdragen 316, , , ,000 77,835 77, Overige overheidsbijdragen Totaal overige overheidsbijdragen 316, , , ,000 77,835 77, Overige baten Samenwerkingsverband WSNS 302, , Verhuur onroerende zaken 47,931 33,348 14,121 14,000 14,000 14, Overige baten 86,036 45,147 70,604 22,638 14,600 14, Detachering 53, , , , ,400 Totaal Overige baten 489, , , , , ,000 Totaal baten 9,080,626 8,724,357 8,224,166 8,316,950 8,284,160 8,270,217 Werkelijk Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Lasten Personele lasten Lonen en salarissen 7,384,861 7,280,049 6,897,451 6,850,000 6,785,000 6,785, Overige personele lasten 642, , , , , , Uitkeringen -488, , , , , ,000 Totaal personele lasten 7,538,503 7,333,027 6,804,652 6,770,000 6,715,000 6,705, Afschrijvingen 4.2 Afschrijvingen ICT, methoden en meubilair 180, , , , , ,000 Totaal afschrijvingen 180, , , , , , Huisvestingslasten Huur 223, , , , , , Dotatie onderhoudsvoorziening 28, , , , , , Onderhoud 90,453 79,071 81,977 90,000 90,000 90, Energie en water 109, , , , , , Schoonmaakkosten 160, , , , , , Heffingen 20,453 18,656 21,000 21,000 21,000 21, Overige huisvestingslasten 23,755 16,950 17,000 17,000 17,000 17,000 Totaal huisvestingslasten 657, , , , , ,769 13

14 4.4 Overige instellingslasten Administratie en beheer 132, , , , , , Inventaris, apparatuur 328, , , , , , Overige instellingslasten 78, ,827 92, , , ,000 Totaal ov. Instellingslasten 538, , , , , ,000 Totaal lasten 8,915,265 8,844,040 8,379,494 8,351,769 8,301,769 8,286,769 Saldo baten en lasten 165, , ,328-34,819-17,609-16,552 Financiële baten 25,041 24,000 28,000 25,000 24,000 24,000 Financiële lasten 1, Exploitatieresultaat 189,342-95, ,328-9,819 6,391 7,448 14