T (070) F (070) W I V3 6 U > / 2 ü \ 3 (j

Transcriptie

1 Bezoekadres: Postadres: T (070) IBAN NL64 RABO De Ruijterstraat 36 Postbus F (070) BTW NL B AS Den Haag 2508 CJ Den Haag E info@vohaaglanden.nl KvK W O N TVANG EN Aan: Gemeente Den Haag Dienst Onderwijs, Cultuur en Welzijn Postbus DP DEN HAAG Datum: 12 november 2013 Kenmerk: UP/13/206/KW Betreft: begroting 2014 Gemeente Uen Haag D i e n s t O C W I NR: I V3 6 U > / 2 ü \ 3 (j i-'g/afd/medav/: ; S (ten.doliim: ïij aireci'.e: 3 NOV 2013, i Afdoen vóór:! Para ai: 13 MOV D ienst O C W Geachte heer, mevrouw, De begroting is het geconsolideerde totaal van de Stichting en de Stichting BMO. Hierbij treft u twee overzichten aan: de geconsolideerde begroting 2014 met de vergelijkende cijfers uit de jaarrekening 2012; een totaaloverzicht van de begrotingen per school en van het bureau Bestuuren Management Ondersteuning (BMO) De begrotingen per school zijn gebaseerd op de in mei 2013 vastgestelde, en in oktober 2013 herziene meerjarenbegrotingen en formatieplannen voor de schooljaren (januari t/m juli 2014) en (augustus t/m december 2014). De begroting van BMO is gebaseerd op het kalenderjaar Uitgangspunt van de baten is het voorzichtigheidsbeginsel. De kosten zijn zo volledig mogelijk opgenomen. O) X Het geprognosticeerde resultaat voor 2014 is 0,750 mln. euro positief. Het resultaat van BMO is sluitend begroot, na bijdrage uit het fonds VO. Het resultaat van de scholen is op 0,750 mln. euro positief begroot. Dit geconsolideerde resultaat komt ten gunste of ten laste van het eigen vermogen van de scholen. De onttrekking aan de voorzieningen spaarverlof en bouwkundige aanpassingen is al verwerkt in dit resultaat. In de begroting is rekening gehouden met bezuiniging op de lumpsum in 2014 van 0,44% ten opzichte van 2013 maar ook met de stijging van de materiële lumpsum van 7,7% en de ophoging van de vergoeding voor docenten, onderdeel van de personele lumpsum in verband met de landelijke functiemix. / stichting

2 De getoonde resultaten zijn inclusief een taakstelling bij een aantal scholen. Doordat de salariskosten stijgen - onder andere door het Convenant leerkracht - is het voor een groot aantal scholen moeilijk een sluitende begroting te krijgen. De scholen hebben gesprekken gevoerd met de PMR om de bezuinigingen op de personeelskosten te kunnen realiseren. Met de invoering van de functiemix - het omzetten van docenten naar een hogere schaal - is in deze begroting voorzichtig omgegaan omdat deze kosten met de huidige vergoeding niet te betalen zijn. Dit probleem is bekend bij het ministerie van OCW en wordt nader onderzocht. Het aantal leerlingen van de Stichting is - ten opzichte van het schooljaar 2012/ met 3% ( = 368 leerlingen) toegenomen. Dat betekent dat een aantal scholen moet voorfinancieren omdat door de bekostigingsmethodiek van het ministerie (t-5/12e) deze leerlingen pas vijf maanden later worden bekostigd. Dit betreft de volgende scholen: De Einder met 7%, Gymnasium Haganum met 3,2%, Haags Montessori Lyceum met 1,4%, Johan de Witt Scholengroep met 3%, Lyceum Ypenburg met 9,5%, Maerlant-Lyceum met 10,7% en Rijswijks Lyceum/Van Vredenburch College met 6,4%. Deze voorfinanciering is in de getoonde resultaten verwerkt. Scholen die een positief resultaat begroten groter dan 0,1 mln. euro: Gymnasium Haganum begroot een groot positief structureel resultaat. In het schooljaar zal de school de taakbelasting van docenten en de klassengrootte bijstellen. Het weerstandsvermogen van de school is op orde. Het Haags Montessori Lyceum heeft financiële ruimte om de onderwijstijd verder te halen. In de begroting is rekening gehouden met het opbouwen van een voorziening voor bouwkundige aanpassingen van 0,2 mln. euro. Het weerstandsvermogen van de school is op orde. Atlas Onderwijsgroep is na de herstructurering gesplitst in twee zelfstandige scholen, Lyceum Ypenburg en Rijswijks Lyceum/Van Vredenburch College. Hierbij met als opdracht een gezonde financiële positie te realiseren voor beide scholen. De opdracht voor de begroting van beide scholen was een positief resultaat te begroten om de buffer weer op te bouwen. Lyceum Ypenburg heeft na de splitsing een negatief weerstandsvermogen, dit moet worden opgebouwd naar een eigen vermogen van 10% van de baten. Rijswijks Lyceum/Van Vredenburch College moet een weerstandsvermogen opbouwen van 10% naar 15%. Scholen met een begroot resultaat kleiner dan 0,1 mln. euro: Dalton Den Haag verbouwt in 2014 de soosruimte voor ± 0,4 mln. euro. Om deze werkzaamheden te kunnen bekostigen onttrekt de school 0,3 mln. euro aan de voor dit doel opgebouwde voorziening bouwkundige aanpassingen. De overige 0,1 mln.euro komt rechtstreeks ten laste van de exploitatie en is opgenomen in het resultaat. - / sbichding

3 Johan de Witt Scholengroep; het resultaat van euro is inclusief de dotatie van 0,3 mln. euro aan de voorziening bouwkundige aanpassingen voor de aanpassing van de Glasblazerslaan. Het weerstandsvermogen van de school is bijna op orde; 14% van de benodigde 15%. Maerlant-Lyceum begroot ondanks de voorfinanciering van 11% een positief resultaat van euro. Dit is conform de gemaakte afspraak; het weerstandsvermogen is negatief en de school moet het eigen vermogen weer opbouwen tot 10% van de omzet. Scholen met een begroot negatief resultaat: De Einder moet voorfinancieren in verband met de groei van het aantal leerlingen met 7%. Dit is voor een school met een geringe omzet erg moeilijk. De school investeert extra in de Brede Buurtschool activiteiten. Het weerstandsvermogen is negatief. Maris College investeert in schooljaar in het gebouw Nieuwe Duinweg. Voor dit project is wordt 0,4 mln. euro onttrokken aan de voorziening bouwkundige aanpassingen, 0,350 mln. euro komt ten laste van de exploitatie in Het weerstandsvermogen is nog niet op de voor de school vastgestelde hoogte van 15%. Het Segbroek College begroot een negatief resultaat van euro. In schooljaar worden overuren uitbetaald opgebouwd in voorgaande jaren. Hiervoor is in het verleden een bestemmingsreserve gevormd. Voor dit doel wordt euro aan de bestemmingsreserve onttrokken. Het weerstandsvermogen is op orde. / stichting

4 De toelichting per begrotingspost is als volgt: Baten 3.1 rijksbijdragen, zowel de normatieve vergoeding als de additionele subsidies van het ministerie van OCW; 3.2 overige overheidsbijdragen, zijnde gemeentelijke baten Vastgoed en Onderwijsbeleid en Sociale Zaken; 3.5 overige baten: detacheringen, deelnemersbijdragen, huurinkomsten. Overige subsidies niet zijnde van ministerie van OCW en Gemeente. Lasten 4.1 alle personeelskosten, inclusief dotaties en onttrekkingen aan personele voorzieningen spaarverlof en bouwkundige aanpassingen; 4.2 afschrijvingslasten in verband met het activeren van de nieuwbouw van de gymzaal aan de Nolenslaan (Maris College), de schoolbijdrage aan de nieuwbouw Nolenslaan (Maris College) en de Laan van Meerdervoort (Gymnasium Haganum). De schoolbijdrage aan de nieuwbouw Zusterstraat en Capadosestraat (beiden Johan de Witt Scholengroep). Ook de investering voor warmte- en koude opslag en luchtverversing en de revitalisatiekosten Karmozijnstraat (Atlas Onderwijsgroep) wordt geactiveerd. Eveneens wordt de aanschaf van inventaris geactiveerd die wordt aangeschaft in het kader van deze projecten. Bij Maerlant- Lyceum is de inventaris die aangeschaft is na de revitalisatie voor een gedeelte geactiveerd. De Einder heeft de inrichting van de Schalkburgerstraat geactiveerd. De afschrijvingstermijn is 10 jaar (inventaris), 20 jaar (projecten) of 30 jaar (nieuwbouw); 4.3 alle gebouw gerelateerde kosten zoals onderhoud (zowel structureel als incidenteel), energie, schoonmaak en huren. Tegenover de kosten meerjarig onderhoud (MOP) staat de bijdrage uit de herverdelingspost eigenarenvergoeding. Tegenover de kosten onderhoud Vastgoed staat de vergoeding bij de gemeentelijke bijdragen (3.2); 4.4 de kosten van administratie, beheer en bestuur, inventaris en leermiddelen, activiteiten. Financiële baten en lasten 5.1 renteopbrengsten; 5.2 rentelasten: Rijswijks Lyceum/Van Vredenburch College betaalt interne rente voor de investering warmte- en koude opslag en luchtverversing. Het Maris College betaalt rente voor de bouw van de gymzaal aan de Nolenslaan. Voor deze investering is een lening afgesloten bij de ING. Tevens valt onder deze post de kosten betalingsverkeer. 4 ' stichting

5 De verklaring van verschillen jaarrekening 2012 en begroting 2014 na analyse: Baten: 3.1 De rijksmiddelen zijn 5,9 mln. euro hoger begroot, de verwachte stijging is als volgt te verklaren: er zijn meer leerlingen (5,5%) in 2014 dan in Als gevolg hiervan stijgt de lumpsum (4,9 mln. euro); de personele lumpsum is gestegen in verband met de bedragen voor de landelijke functiemix en de gestegen werkgeverslasten. De materiële lumpsum is met 7,7% gestegen (0,5 mln. euro); in 2014 is de additionele subsidie voor het behoud van jonge leerkrachten opgenomen (0,8 mln. euro). In 2012 kenden we deze subsidie nog niet; in 2014 zijn de baten voor de functiemix Randstad gestegen (0,5 mln. euro); de doorgevoerde bezuiniging in de lumpsum in verband met de opgelegde taakstelling (- 0,4 mln. euro); de korting op de leerplusmiddelen in verband met het wijzigen van twee van de postcodes van de armoedegebieden in de gemeente Den Haag waarop deze subsidie is gebaseerd (- 4 mln. euro). 3.2 De overige overheidsbijdragen zijn 1,3 mln. euro hoger begroot. Inkomsten Vastgoed 1,7 mln. euro meer. In 2012 is 1,6 mln. euro ontvangen van de gemeente Den Haag afdeling Vastgoed voor de volgende projecten Capadosestraat (Johan de Witt Scholengroep) 1,3 mln. euro en Nolenslaan (Maris College) 0,2 mln. euro en 0,1 mln. ten behoeve van huur. In 2014 zijn deze projecten afgerond. In begroting van 2014 is een bedrag van 3,5 mln. euro voor de volgende projecten opgenomen: nieuwbouw Landréstraat (Maris College) 1,8 mln. euro. Gymzalen en revitalisatie Klaverstraat (Segbroek College) 1 mln. euro. Er wordt na asbesttaxatie 0,4 mln. euro begroot aan verwijderingswerkzaamheden en 0,3 mln. euro aan huur voor badhuis en Schalkburgerstraat (De Einder). Inkomsten Onderwijsbeleid en Sociale Zaken 0,4 mln. euro minder. In 2012 was 1,2 mln. opgenomen voor subsidies bestemd voor de brede school activiteiten van De Einder en Johan de Witt Scholengroep. In 2014 worden deze subsidies aangevraagd door de Stichting Brede Buurtschool en komen ze niet meer voor in de begroting van de SVOH. In 2014 wordt er 0,8 mln. euro meer subsidies aangevraagd bij Sociale Zaken en ESF subsidies die via de gemeente worden aangevraagd. 3.5 De begrote overige baten zijn in ,5 mln. euro lager begroot. In 2014 worden minder additionele baten verwacht van derden zoals de VO-Raad en baten Rebound en Fonds ' stichting

6 Lasten: 4.1 De personeelslast is in 2014 voor 3,7 mln. euro hoger begroot door de effecten van het Convenant Leerkracht: de verdere invoering van de landelijke en de Randstad functiemix en de inkorting van de salarislijnen. Ook wordt er in 2014 meer formatie ingezet doordat er 5,5% meer leerlingen zijn dan in In 2014 zijn de afschrijvingslasten 0,1 mln. euro hoger begroot dan de realisatie in In 2014 is er een toename van de activeringsbedragen: Maris College heeft in 2014 de activering van de inventaris van de Nieuwe Duinweg begroot. De toename Johan de Witt Scholengroep betreft de inventaris van de Capadosestraat. De Einder heeft de inventaris van de Schalkburgerstraat geactiveerd. Deze activeringen leiden allen in het jaar van ingebruikname tot afschrijvingslasten. 4.3 De begrote huisvestingslasten zijn in ,5 mln. euro hoger dan de realisatie van ,8 mln. euro wordt verklaard onder de post 3.2 baten Vastgoed. De kosten zijn hieronder opgenomen in de post 4.3 onderhoud/huur Vastgoed. De overige 0,7 mln. euro is als volgt te verklaren: De Goudsbloemlaan wordt 0,4 mln. euro opgeknapt. De uitgaven aan de Klaverstraat ten laste van de school (0,75 mln.) wordt onttrokken aan de voorziening bouwkundige aanpassingen en komt daarmee niet in deze post voor. Van de aanpassing Nieuwe Duinweg van 0,75 mln. wordt per saldo 0,3 mln. hierin opgenomen, het overige wordt onttrokken aan de voorziening bouwkundige aanpassingen. 4.4 De begrote uitgaven voor overige instellingslasten zijn 0,1 mln. euro lager begroot dan de realisatie van In 2012 zijn de materiële kosten voor de Brede Buurtschool opgenomen. In 2014 worden deze uitgaven bij de Stichting Brede Buurtschool geboekt. Zie ook punt De begrote gesaldeerde rente opbrengst is euro hoger dan in 2012 is gerealiseerd. In 2013 is het Garantiefonds Onderwijs vrijgevallen en de vanaf 2003 opgebouwde rente. Het in 2003 ingelgde bedrag van 10 mln. euro is in 2013 herbelegd voor 10 jaar met een gegarandeerde rente van 4,2%. De overige begrote rente wordt opgebracht door de tijdelijke liquiditeit. i / stich tin g

7 Model Voor de bijgevoegde geconsolideerde begroting is het voorgeschreven model van het DUO gebruikt. Alle bedragen zijn * Hoogachtend, Mw.Nvl.J.C. de Mari Controller en hoofd Personeel & Financiën 7 / sdichding

8 stichding jaarrekening 2012 begroting Baten 3.1 (Rijks)bijdragen OCenW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.5 Overige baten Totaal baten (bedragen * 1.000) (bedragen * 1.000) Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten 5.2 Financiële lasten Saldo financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Saldo exploitatie

9 Begroting 2014 Stichting Bedragen * Dalton De Einder Haganum HML JWS Lyceum Ypenburg Maerlant Ma ris Rijswijks Lyceum/ Van Vredenburch College Segbroek BMO totaal 4.1 regulier personeel vervanging ingehuurd personeel overige personele lasten totaal personeel afschrijvingen huisvestingkosten onderhoud/huur Vastgoed administratie en beheer inventaris en leermiddelen activiteiten totaal materieel TOTAAL LASTEN normvergoeding CFI additioneel CFI gemeentelijke bijdragen deelnemersbijdragen overige baten saldo financiële lasten/baten TOTAAL BATEN RESULTAAT