Passen en meten: bekostiging en kosten van een VO school. Door Jan Looise

Transcriptie

1 Passen en meten: bekostiging en kosten van een VO school Door Jan Looise

2 programma 1. De vrees van de financial in VO en OCW 2. Bedrijfsvoering meer dan financiën 3. Hoe werkt financieel management? 4. Hoe steekt de VO bekostiging in elkaar? 5. Wat zijn onzekere kostenposten? 6. Hoe rijk/arm is mijn schoolbestuur?

3 Vrees en beven Link Functiemix Entreerecht Te dure CAO door.. Bijpassen nieuwe SWV Vereenvoudiging bekostiging VO Incidenteel geld voor structurele tekorten Huisvestingsverantwoordelijkheid kost Onbetrouwbare bekostiger(s)

4 VO Financieel moeilijke jaren Vermogen EC SWV VO % 12,3% 12,1% -4,0% Saldo B-L EC SWV VO totaal

5 2. Bedrijfsvoering van scholen secundair proces 1. Personeel en organisatie 2. ICT 3. Organisatie en logistiek 4. Financiën en facilitaire processen 5. Administratie 6. Communicatie 7. Huisvesting? Bedrijfsmatig en beleidsmatig? 6

6

7 3. Hoe werkt financieel management Beleid Uitzetten van de koers Formuleren van doelen Maken van keuzes Strategisch beleid Schoolplan (meerjaren)begroting Directies/bestuurder Stafbureau Beheer Bewaken van de koers Risico-management Administratie Opstellen ramingen Opstellen rapportages Administratiekantoor Stafbureau Directies 8

8 Planning- & controlcyclus 9

9 4 stadia in financieel management 4 Het realiseren van organisatiedoelstellingen: Meerjarenbegroting opbouwen vanuit de strategische doelen Sturen, Beheersen, Verantwoorden en Toezien. 3 Meerjarige financiële beheersing: Meerjarenbegroting Scenario denken en What if?. 2 Jaarlijkse financiële beheersing: Goede jaarbegrotingen Grip ervaren en AO/IB op orde. 1 Financiële registratie: Goede vastlegging van de inkomsten, uitgaven en verplichtingen. 11

10 Onderwijsplannen en financiën verbinden Meerjaren strategisch beleid en meerjarenbegroting Bestuurlijk jaarplan en beleidsagenda Schoolplan en meerjarenbegroting Jaarplan en jaarbegroting 12

11 Financiële beleidscyclus Teldatum : leerlingen op 1 oktober 2013 bepaalt bekostiging per OCW bekostiging uitbetaald aan bestuur Herverdeling tussen scholen, vestigingen Naar rato?behoefte? goede plannen? Sluitende exploitatie van baten en lasten Investeringen Tussenrapportages per kwartaal 2014 Verantwoorden in jaarrekening 2014 voor 1 juli 2015 naar DUO/ CFI 14

12 4. Hoe steekt VO bekostiging in elkaar WVO sober maar adequaat Rijksbekostiging -> structureel per BRIN - Materieel - Personeel Subsidies - > tijdelijk -> politiek Gemeente -> huisvesting & GOA/ LEA/G4 Particulieren-> ouders, sponsors, rente Welke parameters spelen hoofdrol?

13 Baten nader beschouwd Lumpsum personeel -> lln-> fte X GPL Lumpsum materieel -> vaste voet + bedrag x leerling 5 schoolsoortgroepen met bedragen en ratio s ( 1/20, 1/17, 1/8,87) Overige subsidies OCW -> LGF, Prestatiebox, Schoolboeken, M stage, VSV, Leerplusarrangement! Overige OH bijdragen-> GOA, nieuwbouw Overige overige baten-> ouderbijdragen

14 Hoeveel krijg ik voor 1. M/H/V school 1000 leerlingen? 2. Brede sgm 1000 leerlingen? 3. Lwoo leerling? 4. Pro leerling? 5. Vaste voet Materieel op brin? 6. LGF rugzakleerling? 7. VSO leerling? 8. Vavo leerling?

15 Personele en materiële vergoedingen VO brede schoolgemeenschap Scenario 1610 leerlingen en GPL 2014 conform de staatscourant , het leerlingaantal is NETTO op school aanwezig. Telling Voor kalenderjaar 2014 VOLUME VOL x PRIJS per leerling OP FTE 63, Dir FTE 5, OOP FTE 9, PRIJS per fte GPL OP GPL Dir PERSONEEL GPL OOP maanden maanden vaste voet per maand ,36 MATERIEEL variabel jan-juli ,20 aug-sep ,56 per maand

16 Zoek op Duo.nl de bekostiging op van Jouw ( oude ) school Brin 03 AQ Brin 02 UT -> instellingsinformatie-> brin-> zoeken-> scrollen-> linkerkolom Bekostigingsinformatie-> op onderwerp

17 Bekostiging 04 AQ /2014 Prestatiesubsidie VSV VO vast Bekostiging maatschappelijke stage VO Bekostiging exploitatiekosten Bekostiging personeelskosten Vermindering i.v.m. verrekening collectieve uitkeringskosten Functiemix randstadregio's VO Prestatiebox VO Leerplusarrangement Subsidie voor studieverlof Totaal per leerling 7.314

18 Allocatie van kosten Bovenschools Groot Onderhoud FA en PSA ICT beheer?? School Loonkosten Ov. Pers. kosten Nascholing Klein onderhoud, GWE, schoonmaak Onderwijskosten Projectkosten? 22

19 5. Kosten beperken? Personeel 85 %, materieel 15 % Doorlopende verplichtingen kt 90 % Opwaarste druk op salaris en loonkn wg Bezuinigen via kaasschaven Idem via minder of goedkopere formatie Idem via ander (minder) aanbod Minder locaties, leegstand Tijd = geld

20 Onzeker Passend Onderwijs Extra kosten ondersteuningsprofiel Verdwijnen LGF/ rugzakje Budgettering LWOO en PRO

21 Financiële ken- en stuurgetallen Zijn we een solide organisatie? Kunnen we de rekeningen betalen? Komen we tekort of houden we over? Kunnen we tegenvallers opvangen? Solvabiliteit Liquiditeit Rentabiliteit Weerstands vermogen 25

22 Vragen, reflectie en actie Learning is not knowing more, It s behaving differently Of : morgen ga ik aan de slag met. 26