Financiele gegevens Stichting Hospice Hoeksche Waard

Transcriptie

1 Financiele gegevens 2013 Stichting Hospice Hoeksche Waard

2 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activa PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve materiële vaste activa Continuïteitsreserve Collectief gefinancierd gebonden vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal Passiva Risicoparagraaf / Toelichting eigen vermogen Behoudens door giften en legaten worden de activiteiten van de Hospice in belangrijke mate gefinancierd door gelden uit de AWBZ. Daarnaast worden subsidies ontvangen van het Ministerie van VWS en de Gemeenten in de Hoeksche Waard. De financiering van zorg en welzijn in Nederland staat onder druk. Zo zal de bijdrage Zorginfrastructuur (ca per jaar) waarschijnlijk na 2014 vervallen. Ook de Gemeenten herijken hun subsidiebeleid. Onzeker is in welke mate bezuinigingen de financiering van de activiteiten van de Hospice zullen raken. Het eigen vermogen van de Hospice bedraagt per 31 december Dit vermogen is in de achterliggende jaren voornamelijk opgebouwd door legaten en donaties. Zonder deze legaten en donaties zouden in het verleden geen positieve resultaten zijn gerealiseerd en zou er dus geen eigen vermogen zijn opgebouwd. Eigen vermogen dat als weerstandsvermogen onmisbaar is om de activiteiten van de stichting op een verantwoorde wijze gestalte te geven. Het eigen vermogen van de stichting heeft als doel: Financiering van de materiële vaste activa (gebouwen, inventaris etc.) Risicobuffer voor tegenvallende resultaten in de toekomst Het eigen vermogen bedraagt per 31 december Af: bestemd voor financiering materiële vaste activa Af: risicobuffer Beschikbare vrije reserve per 31 december De liquide middelen bedragen per 31 december Bij: korte vorderingen Af: benodigd voor aflossing schulden Af: beschikbaar voor voorzieningen Af: bestemd als risicobuffer Beschikbare vrije liquide middelen per 31 december Uit het voorgaande blijkt dat de financiële positie van de Hospice gezond is, maar dat de marges dun zijn. Legaten en donaties alsmede de rente op de beschikbare liquiditeiten hebben er toe geleid dat de resultaten in de afgelopen jaren per saldo positief zijn geweest. 2

3 RESULTATENREKENING OVER BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Niet gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING RESULTAAT BOEKJAAR

4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire jaarlijkse afschrijvingen. De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de economische levensduur. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. 4

5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Materiële vaste activa De specificatie is als volgt : Gebouwen Verbouwingen Inventaris 0 Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : 2013 Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen 0 Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 Af: desinvesteringen 0 Boekwaarde per 31 december Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt : Te ontvangen rente Te ontvangen WMO-subsidie Te ontvangen verzorgen nachtdienst Te ontvangen eigen bijdrage cliënten Te ontvangen vergoeding zorginfrastructuur Te ontvangen donaties 582 Vooruitbetaalde huur 391 Totaal vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Rabobank

6 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA Eigen vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserve Bestemmingsreserve materiële vaste activa Continuïteitsreserve Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Totaal voorzieningen Langlopende schulden De specificatie is als volgt : Rabobank, hypothecaire lening Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: 2013 Stand per 1 januari Aflossingsverplichting komend boekjaar Stand per 31 december Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt : Aflossingsverplichtingen Crediteuren Afrekening budget AWBZ 2013 p.m. Belastingen en sociale premies Nog te betalen salariskosten Vakantiegeld Nog te betalen rente 455 Vooruitontvangen giften 190 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties AWBZ-budget basis AWBZ-budget afrekening onder-/overbezetting boekjaar p.m. AWBZ-budget afrekening onder-/overbezetting voorgaande jaren WMO-budget Eigen bijdragen cliënten Verzorgen nachtdiensten Totaal Toelichting overige bedrijfsopbrengsten Subsidie VPTZ / VWS Vergoeding zorginfrastructuur Donaties, giften, legaten en acties Totaal LASTEN Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Reiskosten Scholing Sub-totaal Personeel niet in loondienst verzorging en verpleging Personeel niet in loondienst huishoudelijke zorg Sub-totaal Totaal personeelskosten Afschrijvingen Gebouwen Verbouwingen Inventarissen 0 Totaal afschrijvingen

8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN Overige bedrijfskosten Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Onderhoud en energiekosten Totaal bedrijfskosten Financiële baten en lasten Rentebaten Sub-totaal financiële baten Rentelasten Overige financiële lasten 0 Sub-totaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten