Stichting Merkaz. Utrecht. Financieel verslag 2012

Transcriptie

1 Stichting Merkaz Utrecht Financieel verslag 2012

2 Inhoudsopgave Pagina Jaarverslag Financiële positie 3 Meerjarenoverzicht 4 Kengetallen 4 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 10 Toelichting op de balans 11 Toelichting op de staat van baten en lasten 14 Bijlagen Stichting Merkaz, Utrecht 1

3 Jaarverslag Stichting Merkaz, Utrecht 2

4 Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van Stichting Merkaz verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2012 in verkorte vorm. Financiële structuur % % Activa Materiële vaste activa , ,7 Vorderingen , ,4 Effecten , ,9 Liquide middelen , , , ,0 Passiva Eigen vermogen , ,7 Kortlopende schulden , , , ,0 Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Effecten Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Eigen vermogen Stichting Merkaz, Utrecht 3

5 Meerjarenoverzicht Activa Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa Passiva Eigen vermogen Kortlopende schulden Totaal passiva Baten Bedrijfsresultaat Netto resultaat Eigen vermogen Kengetallen Solvabiliteit Eigen Totaal vermogen gen Totaal vermogen Vreemd vermogen Vreemd vermogen Totaal vermogen 2012 % 2011 % 2010 % x ,1 99,7 99, % 2011 % 2010 % x 100-0,1 0,3 0,3 De solvabiliteitsratio's zijn indicaties voor het vermogen van een organisatie om aan haar verplichtingen op lange termijn te voldoen. Stichting Merkaz, Utrecht 4

6 Jaarrekening Stichting Merkaz, Utrecht 5

7 Balans per 31 december 2012 (na voorstel resultaatverdeling) Activa Vaste activa Materiële vaste activa 1 Onroerend goed Inventaris Vlottende activa Vorderingen Nog te ontvangen Effecten Liquide middelen Stichting Merkaz, Utrecht 6

8 Passiva Eigen vermogen 4 Wettelijke en statutaire reserves Trekkingsrecht reserve Vrij besteedbaar vermogen Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Stichting Merkaz, Utrecht 7

9 Staat van baten en lasten over 2012 Baten 10 Overheidsbijdragen en -subsidies Donaties en giften Financiële baten Overige baten Personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Overige kosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Opbrengst van effecten Koersresultaat Financiële lasten Financiële baten en lasten Netto resultaat Stichting Merkaz, Utrecht 8

10 Kasstroomoverzicht over 2012 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Verandering in werkkapitaal Overlopende activa Mutatie effecten Kortlopende schulden (exclusief banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Opbrengst van effecten Betaalde interest Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Mutatie geldmiddelen Stichting Merkaz, Utrecht 9

11 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn C1 Kleine Organisaties-zonder-winststreven van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving en de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgesteld in. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De gebouwen en terreinen worden, voor zover mogelijk, gewaardeerd op de actuele waarde, rekening houdend met de verwachte resterende economische levensduur. De actuele waarde is afgeleid uit recent uitgevoerde taxaties. Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Effecten De onder de vlottende activa opgenomen effecten zijn niet bestemd om duurzaam te worden aangehouden en worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde per ultimo boekjaar per soort. De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen marktwaarde; de niet ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de kosten en andere lasten over het jaar. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Stichting Merkaz, Utrecht 10

12 Toelichting op de balans Vaste activa 1 Materiële vaste activa Onroerend Inventaris Totaal goed Stand per 1 januari 2012 Aanschaffingswaarde Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Saldo mutaties Stand per 31 december 2012 Aanschaffingswaarde Boekwaarde per 31 december De lineair berekende afschrijvingen van het moment van ingebruikneming van het actief zijn gebaseerd op de volgende percentages van de getaxeerde actuele waarde c.q. van de aanschafwaarde: Gebouwen en terreinen:0-10% Inventaris: 10-20% Stichting Merkaz, Utrecht 11

13 Vlottende activa Vorderingen 2 Effecten Effecten Effecten 3 Liquide middelen Rabobank Staal Bankiers SNS Beurswaarde Balanswaarde Balanswaarde 31 december 31 december 31 december 2012 Effecten Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Wettelijke en Trekkingsrecht reserve statutaire reserves Vrij besteedbaar vermogen Totaal Stand per 1 januari Koersresultaat Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Wettelijke en statutaire reserves Onderhoudsreserve Stichting Merkaz, Utrecht 12

14 Onderhoudsreserve Stand per 1 januari Mutaties - - Stand per 31 december Trekkingsrecht reserve Trekkingsrecht reserve De trekkingsrechtreserve heeft betrekking op een restricted endowment fund van USD ,- die in 2001 aan Stichting Merkaz ter beschikking is gesteld door de Rothschild Foundation. De inkomsten uit het Endowment Fund mogen jaarlijks voor maximaal 10% van de marktwaarde van het Fonds door de Stichting Merkaz voor exploitatiedoeleinden en overige aan de Stichting gerelateerde kosten worden aangewend. Trekkingsrecht reserve Stand per 1 januari Ongerealiseerd koersresultaat USD Stand per 31 december Vrij besteedbaar vermogen Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Kortlopende schulden 8 Crediteuren Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing 49 - Stichting Merkaz, Utrecht 13

15 Toelichting op de staat van baten en lasten 10 Baten Overheidsbijdragen en -subsidies Donaties en giften Financiële baten Overige baten Overheidsbijdragen en -subsidies Subsidie Donaties en giften Donaties en giften Financiële baten Rente Overige baten Overige omzet 0% Huurontvangsten 0% Zaalhuur 0% Personeelskosten Overige personeelskosten Bruto salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Stichting Merkaz, Utrecht 14

16 Overige personeelskosten Studie- en opleidingskosten Kantinekosten Overige kostenvergoedingen Huisvestingskosten Onderhoud inventaris en gebouwen Overige huisvestingskosten Energie Onderhoudsabonnement Onroerende zaakbelasting Verkoopkosten Advertentiekosten 54 - Representatiekosten Kantoorkosten Assurantiepremie Kosten automatisering Telefoon- en faxkosten Reparatie en onderhoud kantoorinventaris Drukwerk Overige kosten Accountantskosten, onderzoek van de jaarrekening Overige algemene kosten Abonnementen en contributies Bestuurskosten Stichting Merkaz, Utrecht 15

17 20 Opbrengst van effecten Dividenden Koersresultaat Ongerealiseerd valuta resultaat trekkingsrechtreserve Koersverlies effecten Financiële lasten Interestlasten Rente belastingen Stichting Merkaz, Utrecht 16