aaak, ee STICHTING GOED BEZIG IN GRONINGEN TE GRONINGEN Rapport inzake jaarstukken 2013 ACCOUNTANTS I ADVISEURS

Transcriptie

1 aaak, ee ACCOUNTANTS I ADVISEURS STICHTING GOED BEZIG IN GRONINGEN TE GRONINGEN Rapport inzake jaarstukken 2013 AaaBee Accountants bv T(050) ING ABN AMRO F (050) Bankrekening: Bankrekening: Sylviuslaan 6 E info@aaabee.n1 IBAN: NL7OINGB IBAN: NL28ABNA NS Groningen I BIC: INGBNL2A BIC: ABNANL2A Beconnummer BTW B.01 kvk Noord Nederland nummer: OP AL ONZE WERKZAAMI-IEDEN ZIJN ONZE ALGEMENE VOORWAARDEN VAN TOEPASSING ZOALS GEDEPONEERD BIJ DE KAMER VAN KOOPHANDEL NOORD NEDERLAND

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Samenstellingsverklaring 2 2 Algemeen 3 3 Financiële positie 4 FINANCIEEL VERSLAG 1 Jaarverslag van het bestuur 6 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 11 5 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over OVERIGE GEGEVENS 1 Deskundigenonderzoek 21 2 Statutaire regeling winstbestemming 21 3 Bestemming van het resultaat over het boekjaar Bestemming van de winst

3 ACCOUNTANTSVERSLAG

4 aaa ee ACCOUNTANTS 1 ADVISEURS Aan het bestuur van Stichting Goed Bezig in Groningen Lichtboei KG Groningen Groningen, 23 oktober /Stichting Goed Bezig in Groningen Behandeld door: R. Huizinga Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2013 met betrekking tot uw stichting. 1 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting Goed Bezig in Groningen te Groningen bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. AaaBee Accountants bv 1 (050) ING ABN AMRO F (050) Bankrekening: Bankrekening: Sylviuslaan 6 E info@aaabee.nl IBAN: NL70INGB WAN: NL28ABNA NS Groningen I BIC: INGBNL2A BIC: ABNANL2A Beconnummer BTW ,686.B.01 kvk Noord Nederland nummer: OK AL ONZE WERKZAAMHEDEN ZIJN ONZE ALGEMENE VOORWAMIDEN VAN TOEPASSING ZOALS GEDEPONEUD NU DE KAMER VAN KOOPHANDEL NOORD NEDERLAND

5 2 ALGEMEEN 2.1 Bedrijfsgegevens Stichting Goed Bezig in Groningen is een werk- leerbedrijf. De voornaamste activiteit is het begeleiden van jongeren op weg naar een baan, werk of zelfstandig ondernemerschap. Daarnaast wordt er gewerkt aan de hun persoonlijke en professionele ontwikkeling. 2.2 Bestemming van de winst 2013 De winst over 2013 bedraagt C tegenover een winst over 2012 van C De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 4. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag.

6 3 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: C Ondernemingsvermogen Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, AaaBee Accountants B.V. G. Huisman Accountant-Administratieconsulent C.G. Bultema Accountant-Administratieconsulent

7 , FINANCIEEL VERSLAG

8 1 JAARVERSLAG VAN HET BESTUUR Ingevolge artikel 2:396 lid 7 BW is afgezien van het opstellen van een jaarverslag van het bestuur over Samenstellingsverklaring afgegeven - 6 -

9 4,7 JAARREKENING

10 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na winstbestemming) 31 december december 2012 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa (1) Inventaris Vervoermiddelen VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen (2) Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (3) Samenstellingsverklaring afgegeven

11 , 31 december december 2012 PASSIVA EIGEN VERMOGEN (4) Overige reserves KORTLOPENDE SCHULDEN (5) Schulden aan leveranciers en handelskredieten - Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva _ Samenstellingsverklaring afgegeven - 8 _

12 2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Netto-omzet Kostprijs van de omzet (6,7) Bruto-omzetresultaat Kosten Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten (8) Afschrijvingen (9) Overige bedrijfskosten (11) Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (12) Resultaat Sa menstellingsverklaring afgegeven - 9 -

13 3 KASSTROOMOVERZICHT 2013 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2013, Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten -180 Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Samenstelling geldmiddelen 2013 Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven

14 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. Samenstellingsverklaring afgegeven

15 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Kostprijs van de omzet De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en - verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Samenstellingsverklaring afgegeven

16 Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Samenstellingsverklaring afgegeven

17 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Inventaris Vervoermiddelen Totaal C C Boekwaarde per 1 januari 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages Inventaris Vervoermiddelen Samenstellingsverklaring afgegeven

18 VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Overige vorderingen Vordering Bikkels en Bikes Liquide middelen SNS Bank Deposito Kas Samenstellingsverklaring afgegeven

19 PASSIVA 4. EIGEN VERMOGEN Overige reserves C C Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren 529 Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige schulden Ontvangen gelden Riedel Overlopende passiva Accountantskosten Samenstellingsverklaring afgegeven

20 6 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Netto-omzet De netto-omzet is in 2013 ten opzichte van 2012 met 48,7% gestegen Netto-omzet Belaste prestaties Omzet groen 535 Subsidie inkomsten Ontvangen giften Subsidie SNS Reaal Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten Bikkel en Bikes Afschrijvingen Materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Vervoermiddelen Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Samenstellingsverklaring afgegeven

21 Overige personeelskosten C Reiskostenvergoedingen Kantinekosten Bedrijfskleding/wasserij Opleidingskosten Vrijwilligersvergoeding Huisvestingskosten Huur onroerend goed Energielasten Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten Exploitatiekosten Kleine aanschaffingen Kantoorkosten Kantoorbehoeften Telefoon Porti Contributies en abonnementen Verzekering Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Reis- en verblijfkosten Overige verkoopkosten Algemene kosten Accountantskosten Advieskosten Overige algemene kosten Samenstellingsverklaring afgegeven

22 C C 12. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 170 Rentelasten en soortgelijke kosten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten 170 Rentelasten en soortgelijke kosten Bankrente en -kosten Ondertekening van de jaarrekening Groningen, 23 oktober 2014 Mevr. A.T. Nanninga Samenstellingsverklaring afgegeven

23 OVERIGE GEGEVENS

24 OVERIGE GEGEVENS 1 Deskundigenonderzoek De stichting heeft gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2:396 lid 7 BW. 2 Statutaire regeling winstbestemming Op grond van de statuten komt de winst ten gunste van de overige reserves. 3 Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2012 De jaarrekening 2012 is vastgesteld in de bestuursvergadering gehouden op 31 januari De vergadering heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. 4 Bestemming van de winst 2013 De directie stelt voor om de winst over 2013 als volgt te bestemmen: 2013 Resultaat Toevoeging overige reserves Vooruitlopend op de vaststelling door de bestuursvergadering is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt. Samenstellingsverklaring afgegeven - 21-