Stichting Lotje&Co Jaarrekening 2016

Transcriptie

1 gevestigd te Driebergen Rapport inzake de Jaarrekening 2016

2 Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen Financiële positie Meerjarenoverzicht 5 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten 15 Samenstellingsverklaring afgegeven 1

3 Ter attentie van het Stichtingsbestuur Bosstraat XB Driebergen Rosmalen, 27 april Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2016 van te Driebergen. 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van te Driebergen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Samenstellingsverklaring afgegeven 2

4 1.2 Algemeen Vergelijkende cijfers De in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers over 2015 zijn ontleend aan ons rapport, zoals opgesteld d.d. 7 maart Samenstelling bestuur Ultimo boekjaar bestond het bestuur uit de volgende leden: - de heer C.W.A. Blaauw (bestuurder) Ultimo boekjaar bestond de raad van toezicht uit de volgende leden: - M.J. Jongmans (voorzitter) - M.E. van der Pluijm (lid) - Y.M.G. Kuijpers (lid) - L.M.B. Linssen - ter Doest (lid) Het beleid wordt vastgesteld door de bestuurder en goedgekeurd door de Raad van Toezicht. De directeurbestuurder heeft op grond van de statuten de positie van beoogd gezag. De Raad van Toezicht heeft tot taak om toe te zien op de directeur-bestuurder op, en met name in, hoeverre de directeur-bestuurder door middel van strategie, beleid en beheer het doel van de stichting realiseert. De werkzaamheden en bevoegdheden van de Raad van Toezicht zijn vastgelegd in de statuten van de Stichting. Activiteiten De activiteiten van de stichting bestaan voornamelijk uit het laten zien aan gezinsleden en naasten van zorgintensieve kinderen welke mogelijkheden er zijn voor deze zorgintensieve kinderen en het bieden van een platform aan bedoelde gezinsleden en naasten. Dat doet stichting Lotje&co door het uitgeven van een tijdschrift, via het online platform lotjeenco.nl, via social media en door het organiseren van events. Bestuursverslag Het jaarverslag ligt ter inzage ten kantore van de stichting. Samenstellingsverklaring afgegeven 3

5 1.3 Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2016 in verkorte vorm. Financiële structuur x % % Activa Vorderingen 31 62, ,1 Liquide middelen 19 38,0 7 15, , ,0 Passiva Stichtingsvermogen 10 20, ,7 Kortlopende schulden 40 80, , , ,0 Samenstellingsverklaring afgegeven 4

6 1.4 Meerjarenoverzicht x Activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva Stichtingsvermogen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva x Baten Netto-omzet Netto resultaat Stichtingsvermogen Samenstellingsverklaring afgegeven 5

7 Tot het geven van nadere toelichting zijn wij graag bereid. Met vriendelijk groet, hulshof kroonen & groen accountants en adviseurs drs. H.J. Groen RA Samenstellingsverklaring afgegeven 6

8 2.1 Balans per 31 december 2016 (na resultaatverdeling) Activa Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Samenstellingsverklaring afgegeven 7

9 Passiva Stichtingsvermogen 5 Overige reserve Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva Samenstellingsverklaring afgegeven 8

10 2.2 Staat van baten en lasten over Baten 8 Fondsen Sponsorbijdragen Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Brutowinst Lasten Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Netto resultaat Resultaatbestemming Overige reserve Samenstellingsverklaring afgegeven 9

11 2.3 Kasstroomoverzicht over 2016 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Verandering in werkkapitaal Debiteuren Overige vorderingen Overlopende activa Kortlopende schulden (exclusief banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest - 69 Betaalde interest Kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie geldmiddelen Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar Samenstellingsverklaring afgegeven 10

12 2.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister is feitelijk en statutair gevestigd op Bosstraat 71, 3971 XB te Driebergen en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de staat van baten en lasten zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Omzetverantwoording Samenstellingsverklaring afgegeven 11

13 Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Samenstellingsverklaring afgegeven 12

14 2.5 Toelichting op de balans Activa Vlottende activa 1 Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen subsidies en abonnementsgelden Vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen Rabobank rekening-courant Rabobank rekening-courant Samenstellingsverklaring afgegeven 13

15 Passiva 5 Stichtingsvermogen Overige reserve Stand per 1 januari 2016 Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Kortlopende schulden 6 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen kosten Nog te betalen accountantskosten Vooruitontvangen subsidie Overlopende passiva Samenstellingsverklaring afgegeven 14

16 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten Fondsen Subsidie NSGK Subsidie Oranjefonds Sponsorbijdragen Sponsorbijdrage Netto-omzet Abonnementen Advertenties Losse verkopen Betapress Opbrengsten evenementen Losse verkopen Online advertenties Inkoopwaarde van de omzet Lasten besteed aan doelstelling Lasten besteed aan doelstelling Redactionele kosten Coordinatie/redactie nieuwe website Organisatiekosten Kosten bouw lotjeenco.nl/community Ontwikkeling website Drukkosten Abonnementen administratie Retour Betapress Kosten trainers Promotionele en marketingkosten Sales kosten Losse verkoop Onder de organisatiekosten is de vergoeding van de bestuurder opgenomen ad (2015; ). Samenstellingsverklaring afgegeven 15

17 13 Huisvestingskosten Betaalde huur Verkoopkosten Representatiekosten Reis- en verblijfkosten Reclame- en advertentiekosten 86 - Overige verkoopkosten Kantoorkosten Porti Kantoorbenodigdheden Telefoon- en faxkosten Algemene kosten Accountantskosten Assurantiepremie Abonnementen en contributies Notariskosten - 25 Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten - 69 Rentelasten en soortgelijke kosten Driebergen, 27 april 2017 Het bestuur C. Blaauw Samenstellingsverklaring afgegeven 16