Vereniging Genootschap Kunstliefde gevestigd te UTRECHT. Rapport inzake de jaarrekening 2014

Transcriptie

1 Vereniging Genootschap Kunstliefde gevestigd te UTRECHT Rapport inzake de jaarrekening 2014

2 Inhoudsopgave Pagina Opdracht 1 Algemeen 1 Resultaten 1 Financiële positie 2 Kengetallen 3 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 Toelichting op de balans 9 Toelichting op de staat van baten en lasten 12 Overige gegevens Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming 14 Voorstel resultaatverwerking 14 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 15

3 Afdeling: Accountants Vereniging Genootschap Kunstliefde Nobelstraat EN Utrecht 30 maart 2015 Geacht bestuur, Opdracht De verklaring is opgenomen in de overige gegevens. Het betreft hier een controleverklaring. Algemeen Vaststelling jaarrekening De Algemene Vergadering heeft de jaarrekening 2013 op 17 april 2014 vastgesteld. Het nettoresultaat over het boekjaar 2013 bedroeg Resultaten Bespreking van de resultaten % % Brutomarge , ,2 Personeelskosten , ,9 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 454 0, ,1 Huisvestingskosten , ,8 Kantoorkosten , ,9 Algemene kosten , ,1 Vrijval kosten De Belofte ,0 Som der bedrijfslasten , ,8 Bedrijfsresultaat 522 0, ,6 Financiële baten en lasten , ,2 Netto resultaat na belastingen 111 0, ,8

4 Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2014 in verkorte vorm. Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Eigen vermogen Bestemmingsreserves van 16

5 Kengetallen Liquiditeit Current ratio Vlottende activa Kortlopende schulden Kortlopende schulden ,3 1,9 De current ratio drukt de liquiditeit van een onderneming uit in een verhoudingscijfer, waarbij de vlottende activa worden gedeeld door de kortlopende schulden. Dit cijfer geeft aan in welke mate op korte termijn aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan zonder dat de continuïteit van de onderneming in gevaar wordt gebracht. In het algemeen wordt een norm van 1 voldoende geacht. Er zijn echter overige factoren waarmee rekening dient te worden gehouden. Voorbeelden zijn de mate van winstgevendheid, de aard van de bedrijfsactiviteiten, de kwaliteit van de vlottende activa en de looptijd ten opzichte van de looptijd van de kortlopende schulden en seizoensinvloeden. Solvabiliteit 2014 % 2013 % Eigen Totaal vermogen gen Totaal vermogen x 100-1,7 0,5 De solvabiliteitsratio's geven aan in welke mate een onderneming op langere termijn in staat moet worden geacht haar verplichtingen jegens derden te kunnen voldoen. Indien het eigen vermogen wordt uitgedrukt in een verhouding tot het gehele vermogen geldt dat de norm 30% (of meer) is. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid. Hoogachtend, P.A. Lettinga Accountant-Administratieconsulent 3 van 16

6 Balans per 31 december 2014 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen van 16

7 PASSIVA Eigen vermogen 4 Overige reserve Onverdeeld resultaat Resultaat boekjaar Bestemmingsreserves 5 Kortlopende schulden van 16

8 Staat van baten en lasten over Brutomarge Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Netto resultaat na belastingen Resultaatverdeling Naar bestemmingsreserve Atelierroute Ten laste van overige reserve van 16

9 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Activiteiten De activiteiten van Vereniging Genootschap Kunstliefde, statutair gevestigd te Utrecht, bestaan voornamelijk uit het bevorderen van de beeldende kunst. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is zoveel mogelijk ingericht volgens Richtlijn C1 Kleine Organisaties-zonderwinststreven. De jaarrekening is opgesteld in. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen normale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de vennootschap, krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot dat moment in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. 7 van 16

10 Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. 8 van 16

11 Toelichting op de balans Vaste activa 1 Materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen Materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen Stand per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen -165 Boekwaarde per 1 januari Mutaties Afschrijvingen -454 Saldo mutaties -454 Stand per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 20 Afschrijving geschiedt als een vast percentage van de aanschafwaarde. Met een restwaarde wordt geen rekening gehouden. Vlottende activa 2 Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa Overige bijdrage Contributies 709 Vooruitbetaalde posten 609 Nog te ontvangen subsidie UDU Gemeente Utrecht, subsidies Bankrente van 16

12 3 Liquide middelen Kas Overlopende kruisposten 141 Rabobank ING spaarrekening ING rekening ING rekening Eigen vermogen Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Overige reserve Onverdeeld resultaat (incl. resultaat boekjaar) Totaal Stand per 1 januari Mutatie uit resultaatverdeling Resultaat boekjaar Resultaatverdeling Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves (totaal) Bestemmingsreserve inhuur derden Bestemmingsreserve onderhoud Bestemmingsreserve eenmalige bijdrage KL prijs Bestemmingsreserve PR Bestemmingsreserve Atelierroute Bestemmingsreserve inhuur derden Stand per 1 januari Afname ten gunste van resultaat Stand per 31 december Bestemmingsreserve onderhoud Stand per 1 januari Mutaties Stand per 31 december van 16

13 Bestemmingsreserve eenmalige bijdrage KL prijs Stand per 1 januari Mutaties Stand per 31 december Bestemmingsreserve PR Stand per 1 januari Afname ten gunste van resultaat -981 Stand per 31 december Bestemmingsreserve egalisatie Stand per 1 januari 740 Afname ten gunste van resultaat -740 Stand per 31 december Bestemmingsreserve Atelierroute Stand per 1 januari Exploitatieresultaat Atelierroute Stand per 31 december Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen 388 Overige schulden en overlopende passiva Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing 388 Overige schulden en overlopende passiva Reservering vakantiegelden Arbeidsvoorwaardenverbetering Vooruitontvangen contribities Nog te betalen UDU kosten Borgkosten sleutel 20 Accountantskosten Tussenrekening Utrecht Gedicht Subsidie UDU Kosten Galerie Route Utrecht Overige nog te betalen kosten van 16

14 Toelichting op de staat van baten en lasten 7 Brutomarge Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Brutowinst Netto-omzet Contribitie werkende leden Contributie Kunstlievende leden Donaties, schenkingen en giften Bedrijfsvrienden Kunstliefde 500 Gemeente Utrecht, exploitatiebijdrage Atelierroute Subsidie voor UDU Overige bijdragen en subsidies Horeca Omzetrekeningen Commissie op tentoonstellingsverkopen Verkopen boeken en bundels 81 Opbrengst toelating Inkoopwaarde van de omzet Inkoopwaarde omzet Inkoopwaarde omzet Kosten tentoonstellingen Kosten atelierroute Kosten UDU Horeca, inkooprekeningen Personeelskosten Lonen en salarissen Lonen en salarissen Salarissen Sociale lasten Reiskosten/overige vergoedingen Inzet vrijwilligers Overige personeelskosten 194 Cursuskosten vrijwilligers 144 Arbeidsvoorwaardenverbetering Van bestemmingsreserve inhuur derden Gemiddeld aantal werknemers Aantal van 16

15 9 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Vrijval kosten De Belofte Huisvestingskosten Betaalde huur Gas, water en elektra Overige huisvestingskosten Gebruik ruimte Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 717 Porti Telefoon- en faxkosten Kosten automatisering Overige kantoorkosten Algemene kosten Assurantiepremie Boekingsverschillen 112 Accountantskosten Kosten administratie intern (incl. salarisadministratie) Salarisadministratie 600 Bestemmingsreverve PR -981 Publiciteit etc Bestuurskosten 295 Bestemmingsreserve egalisatie -740 Betaalde bankrente Betaalde bankrente van 16

16 Overige gegevens Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming Volgens artikel 24 van de statuten staat de winst ter vrije beschikking van de Algemene Vergadering. Voorstel resultaatverwerking De leiding van de vennootschap stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2014 ad 111 wordt geheel toegevoegd aan de overige reserves. Dit voorstel dient nog te worden vastgesteld door de Algemene Vergadering en is derhalve nog niet verwerkt in de jaarrekening 2014 van de vennootschap. 14 van 16

17 Vereniging Genootschap Kunstliefde Nobelstraat EN Utrecht 30 maart 2015 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Vereniging Genootschap Kunstliefde te Utrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven conform Richtlijn C1 Kleine entiteiten zonder winstoogmerk Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

18 Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Vereniging Genootschap Kunstliefde per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met Richtlijn C1 kleine entiteiten zonder winstoogmerk. Geldermalsen, 30 maart 2015 Flantua accountants en adviseurs P.A. Lettinga Accountant-Administratieconsulent 16 van 16