Financieel verslag Stichting Kleurrijke Stad Klokgebouw AC Eindhoven

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "Financieel verslag Stichting Kleurrijke Stad Klokgebouw AC Eindhoven"

Anke Michiels
6 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 Financieel verslag 2015 Stichting Kleurrijke Stad Klokgebouw AC

2 Voorblad 0 Inhoud 1 Staat van baten en lasten Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor de waardering 7 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over Beoordelingsverklaring 12 Bijlage: Projectoverzicht 13 1

3 Jaarrekening

4 Balans per 31 december 2015 (Voor resultaatbestemming) 31 dec dec 2014 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Overige vorderingen Vlottende activa Liquide middelen

5 Balans per 31 december 2015 (Voor resultaatbestemming) 31 dec dec 2014 PASSIVA Kapitaal Stichtingsvermogen Bestemmingsreserve Onverdeelde winst Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenpremies Overige schulden

6 Staat van baten en lasten over 2015 Exploitatie Exploitatie Baten Subsidie gemeente Fondsbijdrage Ontvangen sponsorgelden Sponsoring in natura Totaal subsidies en bijdragen Baten Saldo overige baten Totaal baten Lasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenen Overige personeelskosten Huisvesting Kantoorkosten Communicatiekosten Activiteitskosten Algemene kosten Totaal lasten Exploitatiesaldo Financiële baten & lasten Exploitatieresultaat

7 Grondslagen voor de waardering Algemeen Activiteiten De activiteiten van Stichting Kleurrijke Stad, statutair gevestigd te bestaan voornamelijk uit welzijn, educatie en recreatie evenementen. ContinuÏteit Het resultaat over 2015 bedraagt 4.884,00. Dit resultaat is ten gunste gebracht van de algemene reserve. Het eigen vermogen van de stichting bedraagt per ultimo boekjaar 6.923,00. Het begroot exploitatiesaldo over 2016 bedraagt -2000,00. De gemeente heeft besloten tot een aanzienlijk lagere subsidieverlening over het boekjaar Over 2015 werd een subsidie ontvangen van ,00. Over 2016 is dit teruggebracht tot maximaal ,00. Deze lagere subsidie betekent dat de stichting niet meer in staat is haar activiteiten op het huidige niveau voort te zetten. In 2016 is dan ook het besluit genomen om de arbeidsovereenkomst met de directeur te verbreken. Ook zal kritisch naar de activiteiten gekeken worden waarbij het streven is de in 2016 geplande activiteiten zoveel mogelijk, maar soberder, uit te voeren. Het bestuur zal zich in 2016 verder beraden op de mogelijkheden om met lagere subsidiebaten toch te komen tot een evenwichtige bedrijfsvoering en een structureel batig exploitatiesaldo. Belangrijk is dat de stichting daarbij aan haar verplichtingen kan blijven voldoen. Derhalve zijn de waarderingsgrondslagen gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. 6

8 Grondslagen voor de waardering Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto baten Onder netto baten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de baten geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten worden aan dezelfde periode toegerekend. Subsidies Subsidies worden verantwoord in het jaar waarin de subsidies zijn ontvangen of de periode waaraan de subsidies kunnen worden toegerekend. 7

9 Toelichting op de balans per 31 december 2015 Vorderingen en overlopende activa 31 dec dec 2014 Debiteuren Debiteuren Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Te ontvangen subsidie Liquide middelen 31 dec dec 2014 Rabobank rekening-courant ING rekening-courant Kas Kapitaal Stichtingsvermogen Beginsaldo Eindsaldo Bestemmingsreserve Beginsaldo Bestemming resultaat boekjaar Kortlopende schulden 31 dec dec 2014 Schulden aan leveranciers Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing

10 Toelichting op de balans per 31 december 2015 Pensioenpremies Pensioenpremies Overige schulden Netto lonen Reservering vakantiegeld Nog te betalen accountantskosten Nog te betalen kosten

11 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015 Exploitatie Exploitatie Subsidies en bijdragen Subsidie gemeente Fondsbijdrage Ontvangen sponsorgelden Sponsoring in natura Opbrengsten Deelnemers Overige verkopen Giften en donaties Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Reservering vakantiegeld Inhuur personeel Sociale lasten Sociale lasten Pensioenen Pensioenpremies personeel Overige personeelskosten Ziekteverzekering Waardering vrijwilligers Huisvesting Huur Onderhoud huisvesting Lokatiekosten en zaalhuur

12 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015 Exploitatie Exploitatie Kantoorkosten Drukwerk Kantoorbenodigdheden Telefoon en internet Contributies en abonnementen Communicatiekosten Communicatie Website Activiteitskosten Voorziening dubieuze debiteuren Evenementskosten Materiaalkosten Kosten workshops Huur materiaal/ inventaris Prijzen, aandenken en medailles Overige kosten transport/ opslag decor Algemene kosten Administratiekosten Accountantskosten Advieskosten Verzekeringen Betallingsverschillen Overige algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten rekening courant banken

13 12 Stichting Kleurrijke Stad

14 Bijlagen Stichting Kleurrijke Stad 13

Vergelijkbare documenten

FINANCIEEL JAARVERSLAG Stichting Kleurrijke Stad

FINANCIEEL JAARVERSLAG Stichting Kleurrijke Stad FINANCIEEL JAARVERSLAG 2017 Balans per 31 december 2017 (voor resultaatbestemming) ACTIVA 31 december 2017 31 december 2016 Vaste ACTIVA Immateriele activa Hard en software 509 0 509 0 Vaste activa Materiele