Jaarrekening Coöperatieve Vereniging Zorgboogextra U.A. Paterslaan NZ HELMOND

Transcriptie

1 Jaarrekening 2017 Coöperatieve Vereniging Zorgboogextra U.A. Paterslaan NZ HELMOND

2 INHOUDSOPGAVE Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 1.4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de resultatenrekening over Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Pagina 2

3 1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 ACTIVA Ref. 31-dec dec-16 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-16 PASSIVA Eigen Vermogen Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva Pagina 3

4 1.2 RESULTATENREKENING OVER 2017 Bedrijfsopbrengsten: Ref Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten: Personeelskosten Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen over resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat na belastingen Resultaatbestemming: Het resultaat is als volgt verdeeld: Onttrekking: Algemene reserve Pagina 4

5 1.3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De Coöperatieve Vereniging Zorgboogextra U.A. is statutair gevestigd te Helmond onder KvKnummer De belangrijkste activiteiten zijn het behartigen van de gemeenschappelijkebelangen van haar leden en het vervullen van de functie van cliëntenorganisatie van stichting de Zorgboog. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld conform de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans en resultatenrekening zijn in de jaarrekening genummerd. Financiële vaste activa Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Vennootschapsbelasting De vennootschapsbelasting wordt berekent op basis van het verantwoorde resultaat, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten, toekomstige kosten van lopende acties en geheel of gedeeltelijk niet-aftrekbare kosten. Pagina 5

6 1.4 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-16 Debiteuren Overige vorderingen Totaal vorderingen en overlopende activa De debiteuren bestaan voornamelijk uit de nog niet betaalde facturen doorbelastingen magazine Fijn ( ) en de nog niet betaalde factuur advertentie van een mediair ( 1.815). Deze facturen zijn betaald in De overige vorderingen van 2017 bestaan voornamelijk uit terug te vorderen BTW en teruggave vennootschapsbelasting Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-16 Bankrekening Totaal liquide middelen PASSIVA 3. Eigen Vermogen 31-dec dec-16 Totaal eigen vermogen Algemene reserve Het verloop is als volgt weer te geven Saldo per 1-jan-17 Resultaatbestemming Overige mutaties saldo 31-dec-17 Algemene reserve Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31-dec dec-16 Crediteuren Overige schulden Nog te betalen kosten Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva De crediteuren bestaan hoofdzakelijk uit nog niet betaalde facturen van het mailinghuis ( 5.582) en belastingadviseurs ( 2.239). De overige schulden hebben vooral betrekking op kosten voor dienstverlening van de Zorgboog over 2017, waarvan de facturen in 2018 zijn ontvangen. De nog te betalen kosten betreffen voornamelijk vennootschapsbelasting Pagina 6

7 1.5 Toelichting op de resultatenrekening BATEN 5. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten 1 De specificatie is als volgt: Opbrengsten lidmaatschappen Overige opbrengsten Totaal De overige opbrengsten bestaan uit een bonus van maaltijdservice ( ), een marketingvergoeding van een mediair, opbrengsten advertentie magazine Fijn, doorbelastingen magazine Fijn ( ) en administratiekosten. LASTEN 6. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Personeel niet in loondienst Overige personeelskosten Totaal personeelskosten De personeelskosten bestaan uit loonkosten en reiskosten manager, trainee, projectmedewerker en zorgmakelaar en uit kosten ontspanning personeel. 7. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Algemene kosten Totaal overige bedrijfskosten De algemene kosten bestaan voornamelijk uit de kosten voor magazine Fijn, de ledenpasmailing, de dienstverlening van stichting de Zorgboog en van de ledenraad. 8. Belastingen De specificatie is als volgt: Vennootschapbelasting Totaal belastingen Pagina 7

8 2.0 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Het bestuur van de Coöperatieve Verening Zorgboogextra U.A. heeft de jaarrekening 2017 vastgesteld in de bestuursvergadering van 30 april De ledenraad van de Coöperatieve Verening Zorgboogextra U.A. heeft de jaarrekening 2017 goedgekeurd in de vergadering van 24 mei Pagina 8