het vaststellen van de begroting 2013 van de openbare scholengemeenschap (OSG) voor voortgezet onderwijs Winkler Prins

Transcriptie

1 Nummer: 2013R0014 Afdeling: Samenleving GEMEENTEBESTUUR VAN VEENDAM 25 februari 2013 Veendam, 22 januari 2013 Onderwerp: het vaststellen van de begroting 2013 van de openbare scholengemeenschap (OSG) voor voortgezet onderwijs Winkler Prins Voorstel 1. a. De begroting 2013 van de Winkler Prins vast te stellen. b. Kennis te nemen van het strategisch beleidsplan en het meerjarenperspectief De begrotingscijfers te laten implementeren in de lopende begroting Inleiding Op grond van het gestelde in de Verordening Bestuurscommissie Winkler Prins is op 19 december 2012 de (concept) begroting 2013 met strategisch beleidsplan voorzien van een risicoanalyse en meerjarenperspectief (hoofdstuk 6) ingediend door de school met het verzoek aan de raad de begroting voor 2013 vast te stellen. Argumenten 1. a. bij het vaststellen van de begroting 2013: - het vaststellen van begrotingen van de Winkler Prins is op grond van de vigerende wetgeving en de verordening bestuurscommissie Winkler Prins een bevoegdheid van de raad; - de verhouding personeel - leerlingen: de school heeft de laatste jaren toegewerkt naar een ratio die het landelijk gemiddelde van 10.8 benadert. De ratio ligt nu op 10. Hierbij wordt opgemerkt dat de Winkler Prins een bovengemiddeld aantal leerlingen heeft met een indicatie voor het Leerweg Ondersteunend Onderwijs (LWOO). Deze leerlingen hebben extra aandacht nodig. Overzicht ontwikkeling ratio personeel - leerlingen Aantal Fte* Aantal Fte Fte Fte Datum leerlingen leerlingen excl. VAVO* Totaal per fte Directie OOP OP Okt ,1 9,7 13,9 47,0 161,3 Okt ,4 9,7 13,0 47,1 161,3 Okt ,2 9,4 14,0 48,8 165,4 Okt ,8 9,2 14,0 49,9 163,9 Okt ,2 8,8 13,0 49,7 169,5 Okt ,9 9,1 12,0 49,2 158,7 Okt ,9 9,7 12,0 45,8 145,1 Okt ,4 10,0 8,0 42,7 151,7 * VAVO = Voortgezet Algemeen Volwassenenonderwijs * Fte = volledig dienstverband/aanstelling c.q. Fulltime equivalent - 1 -

2 - de balansratio s zullen over 2013 nog zeer ruim boven de normen van het ministerie blijven; - het nettoresultaat dat wordt verwacht is licht positief. In 2011 is een klein positief resultaat geschreven terwijl voor 2012 eveneens een licht positief resultaat wordt verwacht; - voor 2013 zal, evenals in 2012, een investeringsplafond worden gehanteerd. Hiermee wordt bereikt dat enerzijds de baten en lasten (afschrijvingen) van investeringen beter met elkaar in evenwicht zijn terwijl anderzijds ruimte wordt gecreëerd voor met name personeelslasten. Deze handelswijze kan gevolgen hebben voor het gewenste voorzieningenniveau binnen de school. Gegeven echter het feit dat het voorzieningenniveau hoog is, is het instellen van een plafond verantwoord. Een gevolg van dit besluit is ook dat de liquiditeit op niveau blijft. Totaaloverzicht en Toelichting begroting 2013 (zie hoofdstuk 5) Verwacht wordt dat de liquiditeit per ultimo 2012 op hetzelfde uitkomt als per eind De financiële reserve zal in de komende jaren naar verwachting dalen als alle rijksplannen voor zover nu bekend, doorgaan. De financiële reserves die de Winkler Prins beoogt aan te houden passen binnen de door het ministerie Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen (OCW) aangegeven balansratio s. Begroting 2013 (totaal overzicht) BATEN LASTEN Rijksbijdragen Personele Lasten Overige overheidsbijdragen Afschrijvingen Overige baten Huisvestingslasten Overige lasten Totalen Saldo Baten en Lasten Financiële Baten en Lasten: Rente Exploitatiesaldo Deze positieve begroting van 2013 is mede het resultaat van in 2010 t/m 2012 genomen maatregelen. Een toelichting op de baten en lasten is geformuleerd in hoofdstuk 5 van het beleidsplan en de begroting 2013 (hierna: Beleidsplan) van de Winkler Prins dat ter inzage ligt. b. bij het kennisnemen van het strategisch beleidsplan en het meerjarenperspectief: - sinds 2009 wordt gestructureerd gewerkt aan het vormgeven van het Strategisch Beleidplan In 2013 wordt dit strategisch beleid verder uitgevoerd. Meer dan wellicht ooit zijn de financiële vooruitzichten onzeker. Inmiddels wordt door de school gewerkt aan een Strategisch Beleidsplan voor de periode daarnaast is voor het beleid van de school Het Bestuursakkoord van belang. Dit is de landelijk strategische agenda die tussen het ministerie van OCW en de sectororganisatie Voortgezet Onderwijs (VO) -raad is afgesloten. De hierin vastgelegde ambitie is beschreven op de pagina s 6 en 7 van het Beleidsplan; - door middel van het geven van een meerjarenperspectief en een strategisch beleidsplan wordt er naar gestreefd greep te houden op ontwikkelingen en de organisatie ook financieel gezond te houden. De meerjarenbegroting stelt de Winkler Prins in staat proactief te handelen; Overzicht verwachte ontwikkeling van de balansratio s: De meerjarenbegroting is in het najaar van 2012 opgesteld op basis van de uitkomsten van het lenteakkoord. Daarna zijn er door het kabinet Rutte II nadere maatregelen aangekondigd. Het is op dit moment niet duidelijk welke daarvan zullen worden doorgevoerd en in welke mate. Ten einde u inzicht te geven in de mogelijke ontwikkelingen heeft de Winkler Prins twee scenario s uitgewerkt. U treft ze hierna aan. In beide scenario s wordt uitgegaan van een negatieve rentabiliteit die met name in 2017 behoorlijk is. Het is aan nestuur en directie van de Winkler Prins hierop te anticiperen. Er is nog tijd en ruimte om bij te sturen. Op basis van de ervaringen die wij hebben met het huidige management hebben wij vertrouwen dat dit adequaat ter hand wordt genomen

3 Scenario 1: exclusief Rutte II Balans ratio s Norm OCW Weerstandvermogen 10-40% 26,3% 25,4% 24,7% 23,% 19,36% Solvabiliteit Min. 20% 49,3% 49,6% 50,0% 49,1% 45.0% Kapitalisatiefactor max. 35% 38,4% 36,8% 35,5 % 33,6% 29,9% Current ratio 0,5 1, ,08 1,12 1,09 0,95 Rentabiliteit 0 5% 0.3% -0.7% % -4,5% Scenario 2: inclusief Rutte II Balans ratio s Norm OCW Weerstandvermogen 10-40% 26,3% 25,2% 23,9% 20,4% 14,6% Solvabiliteit Min. 20% 49,3% 49,4% 48,3% 45,3% 37,8% Kapitalisatiefactor max. 35% 38,4% 36,6% 35,2 % 31,4% 25,8% Current ratio 0,5 1, ,07 1, Rentabiliteit 0 5% 0.3% - 1.0% % - 6.4% - in het beleidsplan wordt ook gesproken over de realisatie van fase 2 van het leer-sportpark; gelet op de financiële situatie van de gemeente is dit op korte termijn niet te realiseren. 2. Het laten implementeren van de begrotingscijfers van de Winkler Prins in de gemeentelijke begroting: - het is wenselijk dat ramingen in de gemeentelijke begroting eenduidig zijn met de actuele bedragen van de school; - de aanpassingen van de lopende begroting vindt budgettair neutraal plaats; de school voert een eigen financiële administratie. Kanttekeningen Politieke, maatschappelijke en economische ontwikkelingen hebben de nodige effecten op op de vooruitzichten voor de komende jaren. De jaren tot en met 2015 zijn overzichtelijk. Vanaf 2016 zijn er meer onzekerheden. Het management realiseert zich dit terdege en zal hierop zoveel als mogelijk anticiperen. In 2016 bestaat de Winkler Prins 150 jaar, hetgeen zeker als gedenkwaardig aangemerkt kan worden. Verdere ontwikkelingen buiten de Winkler Prins (zie hoofdstuk 3) Rijksbegroting 2013 De begroting van OCW is gebaseerd op afspraken die in het voorjaar van 2012 zijn gemaakt, het zgn. Lenteakkoord. Passend onderwijs Het schrappen van de landelijke bezuiniging op Passend Onderwijs komt voor een groot deel ten laste van het voortgezet onderwijs. In deze begroting is nog geen rekening gehouden met de financiële effecten van de invoering van het passend onderwijs. Vereenvoudiging bekostiging Het rijk begint met ingang van 2013 met vereenvoudiging van de bekostiging. Dit gaat gepaard met een verlaging van de gemiddelde personeelslast hetgeen leidt tot een korting voor de hele VO-sector van 50 miljoen. Voor de Winkler Prins leidt dit niet tot minder kosten, maar wel tot lagere baten professionalisering bèta en jonge academici. Voor de begeleiding van startende bètadocenten en jonge academici wordt in 2013 en 2014 landelijk een bedrag beschikbaar gesteld van ,-- per jaar. Ophogingen Er vonden in 2012 wel ophogingen plaats van rijksvergoedingen, maar minder dan de werkelijke toename van de kosten. Loonruimte: Vanaf 2010 geldt hiervoor van de zijde van het ministerie OCW al de nullijn, voor 2013 wordt deze gehandhaafd. De feitelijke personeelslasten nemen toe

4 Bestuursakkoord In 2013 is 130 miljoen beschikbaar gesteld door het rijk om de afspraken ten aanzien van prestaties van scholen (professionalisering en kwaliteit) waar te kunnen maken. Bezuinigingen ministeries en landelijk beleid Ongetwijfeld zal in de komende jaren door het ministerie voor OCW verder bezuinigd moeten worden; daarnaast is het landelijk beleid onvoorspelbaar en grillig; dit maakt het zelfs lastig een goede begroting voor 2013 op te stellen, laat staan een eenduidige blik op de jaren daarna. De Winkler Prins is een brede scholengemeenschap die bekend staat om de goede prestaties. In het huidige tijdsgewricht is het niet eenvoudig voor Bestuur en directie om het schip op koers te houden. Het management is zich zeer bewust van de hoge golven die in de komende jaren getrotseerd moeten worden. De voorbereiding daarop is al in 2010 begonnen en met succes. De resultaten van de achterliggende jaren zijn bemoedigend en de maatregelen die zin genomen geven vertrouwen voor de toekomst. De resultaten van de Winkler prins zijn jaar op jaar goed en het is de ambitie van het management om dat te continueren. De begroting 2013 biedt perspectief op een goed jaar en ook de meerjarenbegroting is solide. De middelen waarover de Winkler prins beschikt stelt ze in staat, samen met de voorgenomen ombuigingen, eventuele afnemende resultaten op te vangen. Financiën Het geraamde begrotingsresultaat is positief. Aangezien de aan de Winkler Prins verstrekte rijksmiddelen geoormerkte middelen zijn, d.w.z. sec bestemd voor onderwijs, blijft één en ander voor de gemeentelijke begroting budgettair neutraal. Eventuele toekomstige tekorten worden gedekt uit het weerstandsvermogen van de Winkler Prins. Consequenties Het vaststellen van de begroting 2013 van de Winkler Prins heeft geen financiële gevolgen voor de gemeente. Uitvoering en Communicatie Na het raadsbesluit wordt de Winkler Prins schriftelijke geïnformeerd. Commissie De commissie SML heeft geadviseerd dit voorstel als hamerstuk te agenderen voor vergadering van de raad op 25 februari burgemeester en wethouders van Veendam, A. Meijerman, burgemeester. A. Castelein, secretaris

5 Nummer: 2013R0014 / Samenleving De raad der gemeente Veendam gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 22 januari 2013 b e s l u i t 1.a: De begroting 2013 van de openbare scholengemeenschap voor voortgezet onderwijs Winkler Prins vast te stellen. 1.b: Kennis te nemen van het strategisch beleidsplan met meerjarenperspectief De cijfers van de begroting 2013 te laten implementeren in de lopende gemeentelijke begroting voor Besloten in de openbare vergadering van 25 februari De raad voornoemd, Voorzitter, Griffier, A. Meijerman. R. Brekveld.