BEGROTING - CSG DE WAARD BEGROTING 2016 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND

Transcriptie

1 BEGROTING - CSG DE WAARD BEGROTING 2016 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND

2 Inhoud 1. CSG De Waard Inleiding Begroting Toelichting op de begroting

3 1. CSG De Waard 1.1 Inleiding In dit document is de begroting 2016 voor Stichting Christelijke Scholengroep De Waard opgenomen, welke op 16 december 2015 door de Raad van Toezicht goedgekeurd is. Bij de totstandkoming van deze begroting is gebruik gemaakt van de op dat moment beschikbare gegevens. Aan de begroting liggen zowel feitelijkheden als veronderstellingen ten grondslag. In de volgende paragrafen wordt de begroting en de toelichting daarop behandeld. 2

4 1.2 Begroting 2016 REALISATIE BEGROTING Forecast BEGROTING PERSONEEL BATEN 3110 Lumpsumvergoeding BPA Niet-geoormerkte subs Overige subsidies OCW Ontv. doorbet. rijksbijdrage SWV Gemeentelijke bijdragen Vervangingsfonds Passend Onderwijs Overige baten Totaal baten LASTEN 4110 Loonkosten personeel Bestuurskantoor Ouderschapsverlof Vervangingskosten Verv. kosten - niet rechtspos. verlof Dienstreizen Overige loonkosten Pers. niet in loondienst Nascholing BGZ/ARBO Werving personeel Personeelspot Studiedag Lief en leed Kerstpakketten Werkkostenregeling Toevoeging jubileum voorz Externe ondersteuning Personele lasten PERSONELE EXPLOITATIE VERLIES VERLIES WINST VERLIES 3

5 REALISATIE BEGROTING Forecast BEGROTING MATERIEEL BATEN 3112 Prestatiebox Materiële instandhouding Cultuureducatie Verhuur Overige baten Totaal baten LASTEN Afschrijvingen 4220 Afschrijving gebouwen Afschrijving meubilair Afschrijving apparatuur Afschrijving ICT Afschrijving leermiddelen Afschrijvingen overige investeringen Totaal Afschrijvingen Huisvestingslasten 4310 Huur Voorziening gebouwen Klein onderhoud Tuinonderhoud Energie Water Schoonmaakpersoneel Schoonmaakbedrijf Afvalinzameling Ov. schoonmaakkosten Publiekrechtelijke heffingen Totaal Huisvestingslasten

6 REALISATIE BEGROTING Forecast BEGROTING Administratie- en beheerslasten 4410 Kosten AK / accountant Contributies Verzekeringen Vergaderkosten PR Kantoorbenodigdheden Telecommunicatie Licenties adm.progr Totaal ABB Inventaris, apparatuur en leermiddelen 4416 Reproductiekosten Verbruiksmateriaal Aanschaf leermiddelen ICT beheer ICT licentiekosten Overige ICT kosten Klein inventaris Totaal Inventaris Overige lasten 4440 Representatiekosten Abonnementen ed Culturele vorming Huish kosten en EHBO GMR/OR Sena/Buma/Videma/internet Overige algemene kosten Totaal Overige Totaal lasten MATERIËLE EXPLOITATIE VERLIES WINST WINST - 5

7 REALISATIE BEGROTING Forecast BEGROTING FINANCIEEL BATEN 5101 Rente rekening courant Financiële baten LASTEN 5500 Bankkosten Financiële lasten Totaal financiële exploitatie WINST WINST WINST WINST 9xxx Resultaat deelnemingen RESULTAAT VERLIES - WINST VERLIES 6

8 1.3 Toelichting op de begroting 2016 De begroting is ingedeeld in een 4-tal onderdelen, welke onderstaand puntsgewijs zijn toegelicht. 1. Personele exploitatie Baten Lumpsumvergoeding De totale personele baten bedragen 15 miljoen en bestaan voor 78,5% uit de lumpsumvergoeding. De lumpsumvergoeding is per saldo met 158K gedaald ten opzichte van de begroting De mutatie kan als volgt worden verklaard: Het aantal leerlingen op peildatum 1 oktober 2015 is gedaald met 90 ten opzichte van de vorige peildatum. Als gevolg hiervan is de lumpsumvergoeding gedaald. De daling van het bedrag aan lumpsumvergoeding wordt beperkt door de aanvullend te verstrekken vergoeding van 13 per leerling (15/16), respectievelijk 59 per leerling (16/17). Deze aanvullende gelden zijn bepaald op basis van een inschatting van de PO Raad en hebben betrekking op het convenant leerkracht, bestuursakkoord en het loonakkoord Uitgangspunten: De lumpsumvergoeding is bepaald op basis van de op dit moment bekend zijnde gegevens en inzichten aan de hand van het meerjarenbegrotingsmodel van de PO Raad (versie 3 november 2015). De aanvullend toegezegde bedragen zijn opgenomen op basis van een schatting. De GGL (gewogen gemiddelde leeftijd) is gebaseerd op de bekostigingsgegevens PO 2014 zoals deze op 8 juni 2015 aan het DUO zijn aangeboden. Op basis van deze GGL is de rijksbijdrage 2015 bepaald. BPA (personeel- en arbeidsmarktbeleid) De totale baten van de BPA zijn begroot op 1,7 miljoen en zijn per saldo met 377K gestegen ten opzichte van de begroting De BPA gelden zijn toegenomen ten opzichte van de begroting 2015, echter niet ten aanzien van de forecast Dit is het gevolg van de verantwoording van de aanvullende gelden uit de schooljaren 14/15 en 15/16. Deze aanvullende gelden zijn door ons begroot als extra lumpsumvergoeding, maar uiteindelijk is een aanzienlijk deel door de overheid bekostigd als BPA vergoeding. Ook voor 2016 hebben we de aanvullende gelden als lumpsumvergoeding opgenomen. De mutatie kan als volgt worden verklaard: De stijging van de BPA ten opzichte van de forecast 2015 is 63K en is te verklaren door de prijsbijstelling van de vergoeding minus het lagere aantal leerlingen. Uitgangspunten: De BPA is bepaald op basis van de op dit moment bekend zijnde gegevens en inzichten aan de hand van het meerjarenbegrotingsmodel van de PO Raad (versie 3 november 2015). Niet geoormerkte subsidie De oude leerling gebonden financiering (rugzakgelden) is vervallen en het samenwerkingsverband passend onderwijs heeft de verplichting tot doorbetaling van deze gelden overgenomen. Deze gelden zijn opgenomen onder de post ontvangen doorbetaalde rijksbijdrage SWV. 7

9 Overige subsidies OCW De bate ad 45K is ten opzichte van de begroting 2015 gestegen met 10K. Onder deze post zijn de baten verantwoord voor subsidies voor studieverlof (lerarenbeurs). Ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV In 2015 en eerdere jaren zijn de gelden van het samenwerkingsverband verantwoord onder de post passend onderwijs. In verband met verslaggevingsvereisten is deze post in 2016 onder de ontvangen doorbetalingen rijksbijdragen SWV verantwoord. De te verwachten baten zijn gebaseerd op een maandelijkse bijdrage van 37K en betreft een voorzichtige inschatting. Op basis van berichten van het samenwerkingsverband lijkt het erop dat deze baten tenminste gerealiseerd zullen worden. Gemeentelijke bijdragen In de gemeentelijke bijdragen zijn de geschatte bedragen voor onderwijsbegeleiding voor de gemeenten Binnenmaas en Oud-Beijerland opgenomen. De gelden voor onderwijsbegeleiding voor de gemeente Oud-Beijerland zullen vanaf 2017 worden stopgezet. Vervangingskosten De baten van het vervangingsfonds zijn opgenomen op basis van de forecast 2015 en zijn in overeenstemming met de vervangingskosten. Voor 2016 is er nog geen sprake van eigen risico dragerschap voor het vervangingsfonds. Passend Onderwijs De bijdrage voor passend onderwijs is verantwoord onder de ontvangen doorbetaalde rijksbijdrage OCW. Overige baten De overige baten betreffen hoofdzakelijk doorbelastingen voor één personeelslid, interne doorbelastingen voor management fee en directievoering, alsmede bijdragen van Auris en Visio. Lasten Loonkosten personeel De loonkosten zijn opgenomen conform de loonkostenbegroting 2016, afkomstig uit AFAS lonen, waarbij rekening is gehouden met de op dat moment bekend zijnde premiestijgingen. Uitgangspunten: In de loonkosten is rekening gehouden met 3% loonsverhoging. Er is sprake van een loonsverhoging van 1,6% en een verhoging van het loon door een lagere pensioenbijdrage van 1,4%. Gezien recente ontwikkelingen hebben beide loonsverhogingen vooralsnog geen doorgang gevonden. Bestuurskantoor Deze loonkosten zijn lager begroot over Eén van de medewerkers van het bestuurskantoor wordt als directeur ingezet op één van de scholen. De bijbehorende loonkosten worden verantwoord onder de post loonkosten personeel. Tezamen met de verwachte loonkosten behorende bij de reorganisatie van de afdeling onderwijs & identiteit verklaard dit de lagere te verwachten loonkosten. Ouderschapsverlof De kosten voor ouderschapsverlof zijn ingeschat op het niveau van de begroting

10 Vervangingskosten De vervangingskosten zijn opgenomen conform de bijbehorende baten vermeerderd met een inschatting ad 50K van de vervangingskosten van niet rechtspositioneel verlof, welke niet meer vergoed worden door het vervangingsfonds. Overige loonkosten In deze loonkosten zijn inbegrepen de kosten voor de kangoeroeklas, opleiden in de school, rugzakbegeleiding en de kosten voor personeel in de categorie zorg (o.a. orthopedagoog). Nascholing De begrote kosten voor nascholing zijn ten opzichte van de begroting 2015 op hetzelfde niveau gehandhaafd. In de begroting is als uitgangspunt opgenomen dat er voor circa 300 medewerkers een bedrag van 500 is opgenomen in de begroting. In het totaalbedrag is tevens inbegrepen de kosten voor: vervanging bij afwezigheid door nascholing (niet via de lerarenbeurs), kosten opleiding aspirant schoolleiders en nascholing medewerkers. Werkkostenregeling Onder deze post worden kosten van vergoedingen en verstrekkingen aan werknemers verantwoord. Denk hierbij aan: a) bovenmatig deel vergoeding dienstreizen, b) fietsenplan, c) telefoonvergoeding, d) jubilea, recepties, etc., e) vakbondscontributie, etc. Deze post is in eerdere jaren onder de afzonderlijke categorieën verantwoord (dienstreizen, etc.). Externe ondersteuning Deze post bevat de kosten voor ondersteuning van een coach conform afspraken en overige ondersteuning ten behoeve van de verschillende scholen. 2. Materiële exploitatie Baten Prestatiebox en cultuurgelden De prestatiebox gelden (incl. cultuur) zijn begroot op 242K en zijn daarmee 73K lager dan in Dit kan worden verklaard doordat de vaste voet per school is vervallen, verlaging van het bedrag per leerling en het lagere leerlingaantal. Uitgangspunten: De omvang van de gelden zijn bepaald op basis van de op dit moment bekend zijnde gegevens en inzichten aan de hand van het meerjarenbegrotingsmodel van de PO Raad (versie 3 november 2015). Materiële instandhouding De materiële instandhouding is opgenomen op basis van de op dit moment bekende regelingen. Uitgangspunten: Als basis voor onze berekeningen is gebruik gemaakt van de meerjarenbegrotingsmodellen (versie 3 november 2015). In de materiële instandhouding zijn bedragen inbegrepen voor overheveling buitenonderhoud. Verhuur De verhuurbaten hebben betrekking op verhuurtransacties aan kinderopvangorganisaties. 9

11 Overige baten De overige baten hebben betrekking op de gymzaalvergoeding van de gemeenten, alsmede de baten van een egalisatievoorziening. Lasten Afschrijvingen De begrote afschrijvingskosten bedragen 456K en zijn hiermee lager dan over 2015 ( 480K). In totaliteit zijn er bezuinigingen doorgevoerd van 24K. De bezuinigingen hebben betrekking op: a) meubilair, b) ICT en c) leermiddelen. Huisvestingslasten De begrote huisvestingslasten zijn met 208K toegenomen ten opzichte van het kalenderjaar Deze toename is volledig toe te schrijven aan de hogere dotatie aan de onderhoudsvoorziening gebouwen als gevolg van de overheveling van het buitenonderhoud. Voor deze extra onderhoudswerkzaamheden worden gelden via de materiële instandhouding ontvangen. Naast de onderhoudsvoorziening vormen de schoonmaakkosten tevens een belangrijk onderdeel van de huisvestingslasten. De schoonmaakkosten worden met name gemaakt door het eigen schoonmaakbedrijf ( 360K) en ten behoeve van het onderhoud van de vloeren ( 40K). Het onderhoud van de vloeren vindt door een extern bedrijf plaats. Tevens is er sprake van inhuur van externe schoonmaakbedrijven ( 46K). Administratie- en beheerslasten De administratie- en beheerslasten zijn met 12K toegenomen ten opzichte van de begroting De kosten voor licenties voor administratieve programma s zijn op een hoger bedrag begroot als gevolg van: a) hogere bijdrage AFAS (personeel- en salarisadministratie en financiële administratie) en kosten voor de vervangingsmanager welke in 2015 niet afzonderlijk zijn begroot. Inventaris, apparatuur en leermiddelen Deze categorie is op een lager niveau begroot in vergelijking met de begroting 2015 (daling 81K). Er is sprake van een lagere verplichting aan de leverancier van de kopieerapparaten (daling 75K). Met ingang van 1 maart 2016 is een nieuw contract afgesloten bij een andere leverancier. Dit draagt bij aan een significante daling van de reproductiekosten. De kosten voor ICT beheer zijn gedaald omdat het gehele ICT beheer voor de scholen intern wordt verricht en niet meer extern uitbesteed. Daarentegen zijn de ICT licentiekosten gestegen, omdat de hedendaagse leermethoden veelal digitaal worden aangeboden. Hieraan zijn jaarlijkse licentiekosten verbonden, welke niet in aanmerking komen om te activeren. Overige lasten De overige lasten liggen in lijn met de begroting De forecast 2015 laat een hoger bedrag zijn, echter wordt dit door eenmalige posten veroorzaakt (afboeking activa Het Spui en voorziening dubieuze debiteuren). 3. Financiële exploitatie In de financiële exploitatie zijn inbegrepen de rente op de spaarrekening bij de Rabobank tegen een percentage van 0,4%, (spaarrekening) en 0,5% (bedrijfsbonusrekening) alsmede een inschatting van de bankkosten. 10

12 4. Resultaat deelneming Onder het resultaat deelneming is het nihil resultaat van de 100% deelneming in Facilitair Bedrijf De Waard B.V. verantwoord. 11