Stichting tot Behoud van de Culturele en Historische Collectie Brands Jaarrekening 2016

Transcriptie

1 Inhoud 1 Algemeen 2 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 3 Exploitatie rekening Toelichting op de Exploitatie rekening 5 Balans per 31 december Toelichting op enkele balansposten Pagina 1 van 7

2 1 Algemeen Opdracht In opdracht van het bestuur is deze jaarrekening opgesteld. De inrichting van de jaarrekening is eenvoudig gehouden, mede gelet op de specifieke bedrijfsactiviteiten. Stichting tot Behoud van de Culturele en Historische Collectie Brands (St.Behoud Collectie Brands/St.BCB) In deze jaarrekening 2016 zijn de financiële gegevens opgenomen van deze stichting. St.Behoud Collectie Brands is eigenaar van het museum, waaronder de Collectie alsmede het onroerend goed. De dagelijkse exploitatie (vanaf 2011) van Museum Collectie Brands is ondergebracht bij Stichting Nieuw Dordrecht; Historisch en Cultureel Collectie Brands. St.Behoud Collectie Brands is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer en de stichting is opgericht d.d. 21 mei De stichting heeft een ANBI status vanaf 1 januari 2009 RSINr Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Materiële vaste activa De duurzame bedrijfsmiddelen zijn gewaardeerd op aanschaffingswaarde verminderd met afschrijvingen. De afschrijvingen zijn berekend met vaste percentages over de aanschaffingswaarde, onder aftrek van een restwaarde, gebaseerd op de geschatte levensduur. De volgende percentages worden gehanteerd: terreinen 0% gebouwen 2,5% (gebruiksduur 40 jaar) installaties & ontwikkelingskosten 5% (gebruiksduur 20 jaar) bedrijfs- en horeca inventaris 10% / 20% (gebruiksduur 10 / 5 jaar) Bestemmingsreserve Ten behoeve van specifieke uitgaven of investeringen is een bestemmingsreserve gevormd. Indien een dergelijke uitgave of investering ten gunste van meerdere jaren dienstbaar is, zullen deze kosten over de looptijd worden verdeeld door middel van afschrijvingen. Simultaan zal de bestemmingsreserve worden verbruikt. Pagina 2 van 7

3 3 Exploitatie rekening 2016 & Kasstroomoverzicht OPBRENGSTEN Toelichting Huurinkomsten Totaal baten KOSTEN Afschrijvingen (dekking uit bestemmingsreserve) bijlage Opname / besteding bestemmingsreserve 6.3 (44.070) (44.070) Huisvestingskosten Rentelasten/-baten & kosten betalingsverkeer Algemene & administratiekosten Totaal lasten Explotatie resultaat (overschot / tekort) Resultaat bestemming Ten gunste / laste van de Continuïteitsreserve (1.273) Pagina 3 van 7

4 4 Toelichting op de Exploitatie rekening Huurinkomsten Er is een verhuurovereenkomst (onroerend goed & collectie) afgesloten met een opzegtermijn van 1 jaar. Daarnaast is huurder verplicht de Collectie ten genoege van de verhuurder te verzekeren. 4.1 Huisvestingskosten Gemeentelijke Belastingen en heffingen (eigenaar) Verzekering onroerend goed Univé Rentelasten/-baten & kosten betalingsverkeer Rente last 1e hypotheek hoofdsom Rente last 2e hypotheek hoofdsom Behandelingskosten gewijzigde leningsvoorwaarden 2x 300 Bankkosten betaalrekening Rente bate bedrijfsspaarrekening Algemene & administratiekosten Administratie, btw aangiften en jaarrekening 2016 (reservering) 200 Huur safe loket Rabobank Overige algemene kosten Pagina 4 van 7

5 5 Balans per 31 december 2016 ACTIVA 31 dec dec Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Bedrijfs- en horeca inventaris Vorderingen en overlopende activa Premie incasso Univé 2016 in december Liquide middelen Totaal activa PASSIVA 31 dec dec Eigen vermogen Bestemmings Reserve Continuïteits Reserve Schulden op lange termijn Schulden aan krediet instellingen (Rabobank) Af: aflossingsverplichtingen (binnen 1 jaar) Schulden op korte termijn Aflossingsverplichtingen (binnen 1 jaar) Renteloze lening Stichting NDHC (exploitatie) Omzetbelasting schuld Overige schulden / overlopende passiva Saldo kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 5 van 7

6 6 Toelichting op enkele balansposten Bedrijfsge- Bedrijfs- en bouwen & horeca totaal 6.1 Materiële Vaste Activa terreinen inventaris 31 dec Geinvesteerd bedrag Afschrijving (ten laste van bestemmingsreserve) Boekwaarde 1 januari Afschrijving 2016 resp.2015 (ten laste van bestemmingsreserve) Boekwaarde 31 december Historische aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Liquide middelen 31 dec dec Rabobank Rekening-Courant NL13 RABO Rabo BedrijfsSpaarrekening *) *) ontvangst Gemeente Emmen (retour in 2017) (15.000) Bestemmings Reserve 31 dec dec Specificatie Schenking Jans Brands Realisatie subsidie Provincie Drenthe (EU-POP subsidie) Realisatie subsidie Gemeente Emmen Totaal ontvangen af: cumulatieve afschrijving materiële vaste activa voorgaande jaren ( ) ( ) af: afschrijving materiële vaste activa 2016 resp. 2015, 2014 (44.070) (44.070) Ontvangen schade uitkering AON in Subsidie 2015 Gemeente Emmen aflossingsverplichtingen Continuïteits Reserve 31 dec dec Exploitatie resultaat Exploitatie resultaat Exploitatie tekort Exploitatie tekort Exploitatie tekort Exploitatie tekort Exploitatie tekort Exploitatie tekort Stand 31 december Pagina 6 van 7

7 6 Toelichting op enkele balansposten (vervolg) 6.5 Schulden op lange termijn e Hypothecaire Lening Rabobank Emmen-Coevorden U.A. Stand 1 januari Reguliere maandelijkse aflossing (2016: 10 maanden / 2015: 5 maanden) Extra aflossing Januari 2016 (NDHC) /September 2015 (subsidie Gemeente Emmen ) Stand 31 december (1e hypotheek) e Hypothecaire Lening Rabobank Emmen-Coevorden U.A. Stand 1 januari Reguliere maandelijkse aflossing (2016: 10 maanden / 2015: 5 maanden) Extra aflossing Januari 2016 (NDHC) / September 2015 (subsidie Gemeente Emmen ) Stand 31 december (2e hypotheek) dec dec Totaal 1e en 2e hypotheek, stand 31 december Totaal subsidie ontvangsten Gemeente Emmen (2 x ) beschikbaar voor de extra aflossingen medio september 2015 (20.000) beschikbaar voor reguliere (verlaagde) aflossingen komende 18 maanden De hypothecaire inschrijving bedraagt Leningsvoorwaarden 1e Hypothecaire Lening, hoofdsom Ingangs datum 1 September Gewijzigd Oktober Vanaf 24 augustus 2015 rente 2 jaar vast 2,9%. Lineare aflossing per maand 625 vanaf 31 Augustus 2015 tot en met 31 Oktober Lineare aflossing per maand vanaf 31 Oktober Leningsvoorwaarden 2e Hypothecaire Lening, hoofdsom Ingangs datum 27 December Gewijzigd eind Oktober Vanaf 24 augustus 2015 rente 2 jaar vast 2,9%. Lineare aflossing per maand 105 vanaf 31 Augustus 2015 tot en met 31 Oktober Lineare aflossing per maand 210 vanaf 31 Oktober Het tijdsverloop van beide Hypothecaire leningen is als volgt opgebouwd: 31 dec Totaal bedrag met een looptijd korter dan 1 jaar - Totaal bedrag met een looptijd tussen 1 en 5 jaar Totaal bedrag met een looptijd langer dan 5 jaar Stand 31 december Overige schulden / overlopende passiva 31 dec dec Bankkosten december respectievelijk 4e kwartaal Administratie, btw aangiften en jaarrekening 2016 (reservering) 200 Stand 31 december Pagina 7 van 7