BEGROTING - CSG DE WAARD LIQUIDITEITSBEGROTING 2017 T/M 2020 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND

Transcriptie

1 BEGROTING - CSG DE WAARD LIQUIDITEITSBEGROTING 2017 T/M 2020 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND

2 Inhoud 1. CSG De Waard Inleiding Liquiditeitsbegroting 2017 t/m

3 1. CSG De Waard 1.1 Inleiding In dit document is de liquiditeitsbegroting over de periode 2017 t/m 2020 van Stichting Christelijke Scholengroep De Waard opgenomen. Onder liquiditeit wordt in dit document verstaan de gelden welke rechtstreeks ter beschikking staan van CSG De Waard, niet zijnde de saldi op de bankrekeningen van de scholen. Concreet betreffen dit een 3-tal bankrekeningen: kantoorrekening en een 2-tal spaarrekeningen. Alle rekeningen zijn geregistreerd bij de Rabobank. Bij de totstandkoming van deze begroting is gebruik gemaakt van de op dat moment beschikbare gegevens. Aan de begroting liggen zowel feitelijkheden als veronderstellingen ten grondslag. In de volgende paragrafen wordt de begroting en de toelichting daarop behandeld. 1

4 1.2 Liquiditeitsbegroting 2017 t/m Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat deelnemingen (A) Nettoresultaat Correctie naar kasstromen Afschrijvingen Dotatie overige voorzieningen (B) Correctie I Extra benodigde liquiditeit Aflossing lening SVB aan CSG Investeringen in OLP Investeringen in ICT Investeringen in meubilair Investeringen in huisvesting (C) Correctie II Verwachte kasstroom (totaal A t/m C) Liquiditeit eind kalenderjaar

5 1.3 Toelichting op de liquiditeitsbegroting 2017 t/m 2020 De liquiditeitsbegroting is opgesteld vanuit de exploitatierekening, waarbij een 2-tal correcties gemaakt zijn: Correctie I: Wel kosten, echter geen uitgaven De afschrijvingen en dotatie overige voorzieningen (groot onderhoud) vallen onder bovengenoemde categorie. Correctie II: Extra benodigde liquiditeit In deze categorie is de aflossing van de lening door St. Vermogensbeheer De Waard aan St. CSG De Waard en de benodigde investeringen in leermiddelen (OLP), computers (ICT), meubilair en huisvesting verwerkt. Er is sprake van investeringen ten aanzien van onderstaande onderdelen, te weten: Leermiddelen (OLP) Computers (ICT) Meubilair Huisvesting Totaal Per kalenderjaar is het beeld als volgt: Leermiddelen (OLP) Op kwartaalbasis wordt een activa overzicht opgesteld om de afschrijvingslast te kunnen afstemmen met de begroting. In de begroting is een bedrag aan budget toegekend voor afschrijvingen op de leermiddelen. Door vergelijking van de werkelijke afschrijvingen met de in de begroting opgenomen afschrijvingen is gekomen tot een jaarlijks investeringsbedrag aan leermiddelen. Het bedrag aan investeringen bedraagt in totaliteit ,=, dit is als volgt verdeeld over de kalenderjaren; Er is geen rekening gehouden met digitalisering van de huidige leermethoden. Op dit moment worden zowel digitale als niet-digitale leermethoden aangeschaft. Digitale leermethoden worden gekenmerkt door een licentiebedrag per schooljaar. Er is geen of een lager initieel investeringsbedrag van toepassing. Voor deze liquiditeitsbegroting is nog van ongewijzigd beleid uitgegaan. 3

6 Computers (ICT) Ten aanzien van de computers zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: - Nieuwbouw Molenwiek wordt voorzien van touchscreens voor in totaliteit ,=. Dit betreft een investering in 2017; - Nieuwbouw Ark en Willem Alexanderschool wordt voorzien van touchscreens voor in totaliteit ,=. Dit betreft een investering in 2018; - Zomerbestelling voor chromebooks (start schooljaar 16/17) is opgenomen voor in totaliteit ,=; - In 2018, 2019 en 2020 worden de in 2015 en eerdere jaren aangeschafte chromebooks vervangen. Hierbij wordt uitgegaan van een investering van ,=. - Er is uitgegaan van vervangingsinvesteringen van geheel afgeschreven chromebooks binnen het huidige budget. - Ten aanzien van de touchscreens is sprake van nieuwe investeringen, waarvoor op dit moment nog geen aanvullende budgetten zijn opgenomen. In totaliteit betekent dit een investering van ,=, dit is als volgt verdeeld over de kalenderjaren; Meubilair Het huidige meubilair is veelal een groot aantal jaren oud. Inmiddels hebben we de eerste school geheel voorzien van nieuw meubilair. Dit betreft de nieuwbouw van De Weerklank te Westmaas. Aangezien ook andere scholen de behoefte hebben aan nieuw meubilair is een plan van aanpak opgesteld. Allereerst heeft een commissie bestaande uit schooldirecteuren een voorkeursleverancier geselecteerd en een aantal modellen aan meubilair waaruit gekozen kan worden. Verder is in overleg met het CvB een planning opgesteld wanneer welke school voor vervanging in aanmerking komt en voor welke bedragen. Op grond daarvan zijn de investeringen per kalenderjaar vastgesteld. In totaliteit is er sprake van een investering van ,=, dit is als volgt verdeeld over de kalenderjaren; Huisvesting De investeringen in de huisvesting zijn bepaald op basis van de onderhoudsplanning. Deze is d.d. 30 mei 2016 opgesteld door Verwoert Bouwkundig Adviesbureau. Het onderhoud heeft betrekking op zowel de binnen- als de buitenkant van de schoolgebouwen. In totaliteit is er sprake van een investering van ,= en is als volgt verdeeld over de kalenderjaren;

7 1.4 Effecten op de liquiditeit Er is sprake van een negatieve kasstroom van Deze kasstroom is als volgt opgebouwd. Nettoresultaat Correctie I Correctie II Kasstroom Dit betekent vanuit liquiditeitsoogpunt dat het saldo daalt tot 3,3 miljoen. De liquiditeit uitgedrukt in een verhoudingsgetal (vlottende activa / kortlopende schulden) daalt in deze periode van 2,6 tot 2,4. Dit verhoudingsgetal voldoet aan de criteria gesteld door de commissie Don. De totale investeringen bedrag afgerond 3,5 miljoen. De liquiditeit is voldoende om deze investeringen te kunnen laten plaatsvinden, echter het is raadzaam om jaarlijks de daadwerkelijke liquiditeit af te stemmen met de liquiditeitsbegroting. Concluderend kunnen we voor 2017 akkoord geven voor de investeringen voor in totaliteit 1,3 miljoen. Daarna zal jaarlijks een update van de liquiditeitsbegroting moeten plaatsvinden om na te gaan of de ontwikkelingen juist en volledig zijn ingeschat en continuering van de investeringen mogelijk is. 5