Toelichting Meerjarenbegroting Stichting OSG Hengelo

Transcriptie

1 Toelichting Meerjarenbegroting Stichting OSG Hengelo

2 Inleiding Voor u ligt de meerjarenbegroting van de Stichting OSG Hengelo met betrekking tot de kalenderjaren De meerjarenbegroting is de financiële vertaalslag van het beleid binnen de Stichting OSG Hengelo. Alvorens de exploitatie meerjarenbegroting te presenteren, wordt algemene informatie verstrekt over de organisatie. Daarna wordt stilgestaan bij de uitgangspunten die bij het opstellen van de meerjarenbegroting zijn gehanteerd. Ook wordt aandacht besteed aan de beleidsvelden Personeel, Onderwijs, Huisvesting en Financiën. Algemene informatie De Stichting OSG Hengelo (bevoegd gezag nummer 41824) is met ingang van 1 augustus 2008 een zelfstandige stichting. Het stichtingsbestuur bestaat uit een algemeen directeur / bestuurder. De bestuur filosofie is het besturen op hoofdlijnen. De verdeling van de taken en bevoegdheden tussen bestuur, directeur bedrijfsbureau en directeuren van de scholen is vastgelegd in het managementstatuut. De Stichting OSG Hengelo heeft per 1 augustus brinnummers (4 vestigingen) in het voortgezet onderwijs. 20 CS 00: Bataafs Lyceum (school voor HAVO, Atheneum en Gymnasium) 20 CS 07: Montessori College Twente (school voor MAVO, HAVO en Atheneum) 20 CS 04: Gilde College (school voor VMBO-BB en VMBO-KB) 23 EJ: t Genseler (school voor praktijkonderwijs). De begroting Stichting OSG Hengelo (20CS + 23EJ) wordt gevormd door de optelling van de volgende begrotingen: 20CS: - Algemeen (personeelsbegroting) (01) - Bataafs Lyceum (02) - Bestuurskantoor (03) - Montessori College Twente (04) - Gilde College (05) 23EJ: - t Genseler (06). 1

3 Belangrijke ontwikkelingen Landelijke ontwikkelingen: - De Algemene Rekenkamer doet onderzoek naar de toereikendheid van de bekostiging van het voortgezet onderwijs. - Er wordt momenteel gewerkt aan een vereenvoudiging van het bekostigingsmodel VO door het Ministerie van OC&W - Het kabinet wil dat vanaf het schooljaar schoolboeken in het voortgezet onderwijs niet langer gratis zijn. Dit staat in een wetsvoorstel dat het kabinet op 3 september 2013 naar de Tweede Kamer heeft gestuurd. Deze plannen stonden al in het regeerakkoord. Ouders gaan zelf weer betalen voor het lesmateriaal. Zij betalen straks maximaal 300. Onder dit bedrag vallen straks ook elektronische informatiedragers. Daarnaast krijgen ouders ook meer invloed op het inkoopbeleid van de school via de medezeggenschapsraad. Zij kunnen hiervoor gebruikmaken van hun adviesrecht. Minder daadkrachtige ouders krijgen compensatie via de Wet Kindgebonden Budget. - De wettelijk verplichte maatschappelijke stages zijn afgeschaft met ingang van schooljaar 2014/2015. De scholen mogen de maatschappelijke stage wel als facultatief programmaonderdeel aanbieden. Met het vervallen van de verplichting, vervalt ook de bijbehorende bekostiging van de maatschappelijke stage. Deze bekostiging zal vervallen met ingang van 1 augustus Dit geeft ons als school een jaar de tijd om de verplichting om maatschappelijke stages aan te bieden te heroverwegen. - Passend onderwijs: kinderen met een handicap of gedragsproblemen hebben recht op een passende onderwijsplek. Vanaf 1 augustus 2014 moeten scholen een passende onderwijsplek geven aan leerlingen die extra ondersteuning nodig hebben. De huidige organisatie van passend onderwijs is ingewikkeld. Ook is niet altijd duidelijk waar geld voor extra ondersteuning naartoe gaat. Daarom gaan scholen per regio samenwerken om alle mogelijke soorten leerlingen een passende plek te bieden. Niet elke gewone school hoeft alle kinderen op te vangen. Kan een school geen passend onderwijs geven? Dan zoeken de scholen binnen het samenwerkingsverband een school die dit wel biedt. Scholen kunnen zich specialiseren en onderling afspreken wie welke kinderen het beste onderwijs kan bieden. Financiering passend onderwijs: in het nieuwe stelsel schaft de overheid de leerlinggebonden financiering (rugzak) af. Het budget blijft deels beschikbaar, maar gaat voortaan rechtstreeks naar de samenwerkende scholen. Binnen het samenwerkingsverband moet 3 miljoen bezuinigd worden. Het samenwerkingsverband waar de OSG Hengelo aan deelneemt, bestaat verder uit Stichting Carmel Enschede, Hengelo en Oldenzaal, Greijdanus College, de Waerdenborch te Lochem en het Stedelijk Lyceum. Op dit moment wordt getracht afspraken te maken binnen het samenwerkingsverband bij welke school welke kinderen het beste op kan vangen en welke financiering daarbij hoort. - Functiemix. In het kader van de functiemix zijn middels een convenant afspraken gemaakt aan welke verdeling van lerarenfuncties over de verschillende salarisschalen een onderwijsinstelling moet voldoen. Deze verdeling wordt bepaald door de schoolsoort en de regio. Ontwikkelingen specifiek voor OSG Hengelo: - Nieuwbouw VMBO: momenteel wordt er door BMC onderzoek gedaan naar de mogelijke samenwerkingsvormen tussen Stichting Carmelcollege en Stichting OSG Hengelo om te komen tot een gezamenlijk VMBO, met een breed aanbod van opleidingen en daardoor een 2

4 sterke positie in de regio. Gezamenlijke nieuwbouw biedt de scholen de kans om tot een haalbaar plan te komen. - Intern boekenfonds: vooruitlopend op de landelijke ontwikkeling dat ouders gaan betalen voor de schoolboeken is besloten om voor alle locaties over te stappen van een extern boekenfonds naar een intern boekenfonds. De kosten van een pakket boeken voor de leerling zullen dan lager uitvallen. - Demografische ontwikkeling: binnen de gemeente Hengelo e.o. krijgen we vanaf 2016 te maken met een dalend aantal leerlingen in groep 8 en dus met een lagere totale instroom in de scholen voor VO in Hengelo. 3

5 Algemene uitgangspunten voor de meerjarenbegroting In de uitwerking van de meerjarenbegroting is uitgegaan van: A. De bekostiging van het voortgezet gebaseerd op een normstelsel waarbij het leerlingaantal op teldatum 1 oktober van belang is. In onderstaande tabel zijn de leerlingaantallen op de voor de meerjarenbegroting van belang zijnde data weergegeven. Leerlingen prognose Bataafs Lyceum Mont. College Twente Gilde College ROC - VAVO deeltijd VAVO De Arcade Totaal 20 CS * t Genseler 23 EJ Totaal 20 CS en 23 EJ *20 CS bevat de leerlingen van BL, MCT, GC, ROC VAVO en 0,5 deeltijd VAVO. B. De personele baten en lasten van 20 CS worden begroot in de begroting Algemeen (01). C. Vanaf schooljaar 2015/2016 is rekening gehouden met de op handen zijnde wetswijziging ten aanzien van de bijdrage van ouders voor de schoolboeken. Enerzijds zullen de baten vanuit rijkswege voor leermiddelen dalen ( 329,- per leerling) anderzijds zullen de baten (inkomsten vanuit de ouders maximaal 300,-) stijgen. D. Vanaf schooljaar 2015/2016 is rekening gehouden met de afschaffing van de verplichte maatschappelijke stages en de bijbehorende financiering die vervalt. E. De verbouwing van t Genseler is niet opgenomen in de begroting. F. De financiële gevolgen van een gezamenlijk VMBO zijn niet opgenomen in de begroting. Er is wel een reserve ter hoogte van ,- opgenomen. Dit bedrag is overeengekomen in de intentieverklaring van juli G. Binnen de begroting is wel rekening gehouden met de onzekerheden rondom de financiering van passend onderwijs. H. Binnen de begroting is wel rekening gehouden met de kosten die voldoen aan de opgelegde functie-mix met zich meebrengen. I. De voorziening onderhoud is per 1 januari 2013 vervallen. De begrote kosten zijn opgenomen onder de post onderhoud gebouwen. J. Het negatief eindresultaat wordt met name veroorzaakt door de negatieve exploitatie van het Gilde College. 4

6 Investeringen 2014 Binnen de scholen wordt geïnvesteerd in hardware en leermiddelen zodat elk lokaal voldoende geoutilleerd is om les te geven met behulp van moderne technieken. Docenten kunnen op deze wijze les geven op een manier die aansluit bij alle ontwikkelingen in de huidige maatschappij. Er zal in 2014 een belangrijke investering in de infrastructuur gedaan worden, omdat door sterke groei van elektronische leermiddelen aangeboden via het internet het netwerk- en internetverkeer met groeiende regelmaat tot maximale belasting stijgt. Om te waarborgen dat de faciliteit geboden kan worden aan de leerlingen zal zowel intern als extern vervanging nodig zijn op het gebied van de netwerk infrastructuur en de internet capaciteit. Binnen MCT wordt extra geïnvesteerd in scholing. Daarnaast zal er door een stijgend aantal leerlingen op BL geïnvesteerd dienen te worden in inrichting, meubilair en les-/werkboeken. 5

7 Risico s Medio 2013 heeft er een risico-inventarisatie plaatsgevonden door Deloitte. Vanuit de doelstellingen van OSGH zijn mogelijke risico s geïdentificeerd die een bedreiging kunnen vormen voor de realisatie van de doelstellingen. Sommige van deze risico s kunnen financiële schade met zich meebrengen, die niet in de begroting is voorzien. Het weerstandsvermogen is bedoeld voor het opvangen van deze financiële schade. Vanuit de geïnventariseerde risico s kunnen 5 verschillende types worden onderscheiden met voor ieder risicotype een andere wijze om tot financiële waardering te komen. 1. De risico s, die vanuit verschillende oorzaken, samenhangen met een hogere of lagere instroom van het aantal leerlingen; 2. De risico s, die samenhangen met interne randvoorwaarden: de kwaliteit van het onderwijs, professionaliteit, cultuur, communicatie, identiteit, goed bestuur en helder beleid; 3. De risico s, die voortvloeien uit projectmatige activiteiten; 4. De risico s, die voortvloeien uit de reguliere bedrijfsvoering en exploitatie; 5. De risico s, waaraan geen financiële waarde kan worden gekoppeld, zoals de ouderbetrokkenheid en de niet-voorziene risico s. De vertaling van deze risico s naar financiële middelen is uitgewerkt in het rapport van Deloitte. De eindconclusie van het rapport is opgebouwd uit een toets van het weerstandsvermogen en een beschouwing. Deze zijn hieronder opgenomen. Toets van het weerstandsvermogen: Minimale omvang weerstandsvermogen (10% van de baten) Maximale omvang weerstandsvermogen (40% van de baten) Financiële waarde van de risico s Beschikbaar weerstandsvermogen (rekening 2012) 2,0 miljoen 8,0 miljoen 0,4 miljoen 5,6 miljoen Toets 1: weerstandsvermogen valt binnen signaleringsgrenzen [1<4<2] Toets 2: weerstandsvermogen is voldoende [(1+3)<4] Resterend weerstandsvermogen [4-1-3] 3,2 miljoen Beschouwing van het weerstandsvermogen: Het weerstandsvermogen is op grond van de bovenstaande analyse voldoende gelet op de risico s. Ook valt het weerstandsvermogen binnen de signaleringsgrenzen van het ministerie. Uit de ervaringen van de afgelopen jaren blijkt dat OSGH door de flexibele schil van tijdelijke medewerkers en het financieel beheer in staat is risico s als gevolg van de onverwachte afname van de instroom en risico s in de normale bedrijfsvoering op te vangen. 6

8 Er is sprake van een aantal onzekerheden als de nieuwbouw en de effecten van de bezuinigingen op het onderwijs. Deze onzekerheden dienen gevolgd te worden en waar mogelijke te worden gewaardeerd in termen van weerstandsvermogen of, bij voorkeur, te worden verwerkt in de meerjarenbegroting. Het weerstandsvermogen is beschikbaar in liquide middelen (rekening 2012), zodat als een risico zich daadwerkelijk voordoet, de middelen kunnen worden ingezet, zonder dat hiervoor moet worden geleend. 7