Herziene Begroting Maart 2013

Transcriptie

1 e Begroting 2013 Maart 2013

2 Inhoudsopgave pagina Voorwoord 3 A. Beleidsparagraaf 4 B. Toelichting 1. Uitgangspunten Ontwikkelingen Strategisch Beleidsplan Bestuursbureau Resultaat 12 C. e Begroting Stichting O2A Strategisch Beleidsplan Bestuursbureau incl. bovenschoolse kosten 17 D. Bijlagen 1. Verloop van de reserves Overzicht leerlingenaantal Kengetallen exploitatie Specificatie e Begroting Afwijkingen t.o.v

3 Voorwoord Voor u ligt de herziene begroting Ook nu weer wordt een sluitende begroting gepresenteerd. Dit jaar wederom een heel erg lastige klus. Doordat we op het niveau van de stichting te maken hebben met een daling van het aantal kinderen van 146, dalen ook de inkomsten vrij fors. De herziene begroting 2013 staat in het teken van Meer met Minder en Anders met Minder. Een taakstellende bezuiniging voor de personele component als gevolg van krimpende leerlingaantallen is aan de orde. Daar komt nog bij dat de in voorgaande jaren al vaker gememoreerde sobere en helaas niet kostendekkende vergoeding voor de materiële component stevig en onverkort van toepassing is. Met minder leerlingen is de impact hiervan nog groter. Gebouwen moeten hoe dan ook verlicht en verwarmd worden, terwijl een deel van de vergoeding vervalt door het verminderde aantal leerlingen. Er wordt vastgesteld dat landelijk blijkt dat de bekostiging vanuit het Rijk bij lange na niet meer kostendekkend is. Het is met name het verschil in personele bekostiging en de daadwerkelijke personele kosten die ook O2A5 dwingt tot taakstellende bezuinigingen in de personele sfeer. Expliciete bezuinigingen zoals het schrappen van de middelen bestuur en management, de bezuiniging op de groeiregeling, de bezuinigingen passend onderwijs, de verminderde inkomsten door afnemende subsidies van de lokale overheden, maar ook sluipende bezuinigingen zoals het niet compenseren van stijgende pensioenpremies en de al eerder genoemde tekorten op de materiële instandhouding zijn redenen om structureel in te grijpen in de uitgaven. Structureel minder inkomsten betekent structureel minder uitgeven en niet eventuele reserves aanwenden om het probleem van vandaag op te lossen. Dit kan alleen door met minder personeel te werken. Meer met minder In vrijwel alle scholen werken we met significant minder handen voor de klas, grotere klassen en meer combinatieklassen zijn aan de orde. De organisatie staat voor de opdracht om indachtig een bestendige toekomst het meerjarenbeleid aan te passen en thans vigerende organisatiemodel kritisch te beoordelen. Anders met Minder Het voorgaande houdt in dat er uitspraken moeten worden gedaan over de minimale omvang van de scholen en het daarbij passende organisatiemodel. Een aangepaste managementstructuur en organisatiestructuur zullen dit jaar worden besproken. Investeringen in de kwaliteit van onderwijs en onderwijsgevenden blijven ondanks structurele bezuinigingen overeind. Ook voor dit jaar is gekozen om de geplande investeringen op basis van het strategisch meerjarenbeleidplan overeind te houden. De focus ligt vanaf nu op verbetering van de resultaten van de scholen. Investeringen in het personeel worden alleen dan gedaan als op voorhand de verwachting gerechtvaardigd is dat de resultaten van kinderen zichtbaar zullen verbeteren. Niet investeren in onderwijsgevenden betekent immers achteruitgang. De reguliere basisschool wordt geacht op basis van de invoering van Passend Onderwijs meer zorg te bieden aan alle leerlingen. Minder te verwijzen naar speciale scholen, door de kinderen die extra ondersteuning behoeven bij voorkeur die ondersteuning te bieden op de school waarop ze zijn aangemeld. Om die reden is het strikt noodzakelijk om extra te investeren in de kwaliteit van het onderwijs en de in het onderwijs werkzame medewerkers. Met behulp van het samenwerkingsverband weer samen naar school wordt zeer gericht geïnvesteerd in het personeel. Alle zeilen dienen dit jaar te worden bijgezet. A.J.M. van der Lee Bestuurder O2A5 Maart

4 A. Beleidsparagraaf 1.1 Missie Openbaar onderwijs in de Alblasserwaard/Vijfheerenlanden is voor iedereen. O2A5 - Bij de tijd, open, boeiend en passend onderwijs! 1.2 Visie De school is het uitgangspunt van handelen. Het primaire proces is de kernactiviteit. Alle randvoorwaarden staan ten dienste van dit primaire proces, dit teneinde verantwoord openbaar onderwijs te geven, waarbij zoveel mogelijk ingestroomde leerlingen na een plezierige schoolloopbaan met succes de basisschool weer verlaten naar een voor hen passende vorm van vervolgonderwijs. Grootschalig bestuur en kleinschalig organiseren. Korte lijnen met als de spil, de integraal verantwoordelijk schooldirecteur, die stuurt op resultaat van het onderwijs. De school staat midden in de samenleving en heeft effectieve relaties met andere maatschappelijke voorzieningen in de directe omgeving, dorp, stad of wijk. De zo sterk gewenste couleur locale komt op deze wijze prima tot uitdrukking. Het geven van kwalitatief goed onderwijs met aandacht voor zowel de cognitieve als de sociaalemotionele ontwikkeling staan hoog in het vaandel. Dit wordt ingevuld door regelmatige evaluatie, toetsing en zo nodig bijsturing. Opbrengstgericht werken is absoluut aan de orde voor alle scholen. De verantwoordelijkheid van het bestuur voor de kwaliteit van het openbaar onderwijs is een belangrijke reden om los van de rijksinspectie de eigen kwaliteitsnorm te stellen en deze te toetsen door middel van eigen audits. 1.3 De identiteit van de openbare school Openbaar onderwijs is in beginsel voor ieder kind bereikbaar en beschikbaar. Toegankelijkheid, verschil en variatie, openheid en respect zijn onvervreemdbare aspecten van onderwijs dat voor iedereen beschikbaar en bereikbaar is. 1.4 Beleid De missie is niet gewijzigd, maar de omstandigheden om deze missie te realiseren zullen de komen jaren ingrijpend veranderen. In 2013 loopt het meerjarenbeleid af en zal meerjarenbeleid worden geformuleerd voor 2014 tot en met Een evenwichtige spreiding van het openbaar onderwijs over de stad, het dorp of de streek is voor het bestuur binnen onze regio een belangrijke opdracht. Openbaar onderwijs is in beginsel voor ieder schoolgaand kind bereikbaar en beschikbaar. Voor de nabije toekomst zien we in toenemende mate dat scholen onderdeel worden van een kindcentrum. Enerzijds een prima ontwikkeling, anderzijds soms ook ingegeven door een verschraling van het voorzieningenniveau in een gemeente ten gevolge van vergrijzing van de bevolking en druk op de gemeentebegroting. De begroting van het schoolbestuur staat de komende jaren onder grote druk als gevolg van bezuinigingen en krimpende leerlingaantallen. Het in samenspraak met de gemeente in stand houden van voorzieningen is onderwerp van gesprek. Daarnaast moet de kwaliteit van alle scholen voldoen aan vastgestelde kwaliteitsnormen. Het jaar 2013 is cruciaal, een aantal scholen voldoet niet aan de normen en dient dat in 2013 te gaan doen. Meer met minder De organisatie staat voor de opdracht om indachtig een bestendige toekomst het meerjarenbeleid aan te passen en thans vigerende organisatiemodel kritisch te beoordelen, zowel op bestuurs- als op schoolniveau Anders met Minder Het voorgaande houdt in dat er uitspraken moeten worden gedaan over de minimale omvang van de scholen en het daarbij passende organisatiemodel en onderwijskundig concept. Een aangepaste managementstructuur en organisatiestructuur zullen dit jaar worden besproken. 4

5 2.0 Doelstellingen in Onderwijs O2A5 wil garant staan voor kwalitatief hoogwaardig onderwijs en richt zich op optimale ontwikkeling van leerlingen. Wij vinden het belangrijk dat verantwoording wordt afgelegd voor de kwaliteit van het onderwijs en voor de bereikte resultaten, zowel intern als extern. De scholen maken dit jaar een jaarplan, een jaarverslag en een schoolgids. Met als nieuwe impuls het kwaliteitsdenken zoals in de Wet Onderwijs Toezicht is geformuleerd. 1. Elke school beschrijft het kwaliteitsbeleid (binnen de kaders van het stichtingsbeleid). 2. Er zal een oriëntatie plaatsvinden op het inzetten van een visitatiesysteem, naast de door het bestuur jaarlijks uit te voeren interne audits op acht scholen. 3. De prestaties van de school zijn op basis van de Wet Onderwijs Toezicht minimaal gelijkwaardig of hoger dan het niveau van vergelijkbare scholen. Als referentiekader hanteren we daarvoor de resultaten van de methode-onafhankelijke toetsen uit het leerlingvolgsysteem. Elke school bepaalt mede op basis van een analyse van de leerlingresultaten de beleidsvoornemens voor het volgend schooljaar. 4. De scholen hebben het onderwijsconcept middels doelstellingen, missie en visie beschreven als resultaatgerichte afspraken in het schoolplan aug juli 2015, het jaarplan aug juli 2014 en in de schoolgids. 5. De invoering van passend onderwijs: Elke school beschrijft het eigen school-ondersteuningsprofiel. 6. Burgerschapsvorming en levensbeschouwelijk onderwijs zal door een aantal scholen met nieuw elan ingevoerd worden. 7. Humanistisch vormingsonderwijs en godsdienstonderwijs wordt waar ouders dit wenselijk vinden ingevoerd. 8. ICT beleidsdoelen voor 2013 uit ict beleidsplan realiseren 2.2. Personeel Mensen vormen het kapitaal van de organisatie. Investeren in kennis en vaardigheden is daarom nodig. Wij willen een aantrekkelijke werkgever zijn, met kwalitatief goed personeel. Goed werkgeverschap voorkomt problemen bij personeelsplanning in tijden van krimp. Dit jaar wordt opnieuw de werkgelegenheidsgarantie afgegeven voor drie jaar. De formatieplannen van de scholen zijn de basis voor het (meerjaren) bestuursformatieplan. 1. Scholingsaanbod aanbieden gericht op pedagogische en didactische vaardigheden die nodig zijn voor passend onderwijs. Deelname is niet vrijblijvend en afgestemd op competenties verwerven. 2. Scholingsaanbod van O2A5 voor directeuren afstemmen op de ontwikkeling van O2A5 als totale organisatie en afstemmen op specifieke ontwikkelingsvragen vanuit de scholen. Deelname is niet vrijblijvend en afgestemd op competenties verwerven. 3. Scholingsaanbod aanbieden gericht op specifieke onderwijsbehoeften van leerlingen en doelgericht handelen van leerkrachten. Deelname is gerelateerd aan de zorgbreedte van de school. 4. Scholingsaanbod gericht op (multimediale) leeromgeving en versterking van de ICT coördinatoren. 5. Scholingsaanbod gericht op versterking van leerkrachten en schoolteams in het kader van cultuur-educatie. 6. Scholing, intervisie en collegiale consultatie organiseren en faciliteren. De leerkrachten de mogelijkheid geven om kennis te delen. 7. Scholing van leerkrachten t.b.v. godsdienst en humanistisch vormingsonderwijs. 8. Het percentage leerkrachten dat in het kader van de functiemix benoemd zal worden in de LB schaal wordt gesteld op 29%. 9. Tevredenheid van personeel wordt gemeten. 10. Het ziekteverzuim wordt gereduceerd (afhankelijk van de analyse in januari 2013). 11. De nu bestaande regeling functioneringsgesprekken en beoordelingsgesprekken zal worden vernieuwd. 12. Implementatie Raet Online. 5

6 2.3 Organisatie O2A5 biedt een organisatiemodel waarbij enerzijds de voorwaarden worden gecreëerd waardoor scholen in staat zijn om ambitieus de doelen te kunnen realiseren en anderzijds ingespeeld kan worden op toekomstige ontwikkelingen. 1. Een heroriëntatie op de managementstructuur. 2. De organisatie staat open voor schaalvergroting, mits dat een meerwaarde heeft voor O2A5 (dit jaar is er een oriëntatie op samenwerking met OVO Gorinchem en de organisaties voor kinderopvang). 3. Elke school kiest haar jaarlijkse acties voor openheid en openbaarheid in het kader van de publieke verantwoording. 4. De scholen (zie ook lokaal beleid) maken integraal onderdeel uit van de samenleving (gemeente, wijk, of dorp). 5. Managementcontracten voor elke directeur vanaf augustus De kwaliteit van de medezeggenschap wordt geborgd, door evaluatie, tevredenheidsmeting en scholing. 7. De scholen en het bestuur werken met jaarplannen en jaarverslagen, d.m.v. jaarverslagen wordt verantwoording afgelegd aan derden. 8. De scholen werken met een verfijnde en meer betrouwbare prognose van het aantal leerlingen. 9. Het imago van het openbaar onderwijs wordt verbeterd, door o.a. de openbare identiteit steviger te profileren (o. a. door Burgerschapsvorming, publieke verantwoording, godsdiensten levensbeschouwelijk onderwijs en levensbeschouwelijk vorming). 10. De directeur bestuurder legt met kwartaalverslagen (managementrapportages) verantwoording af aan de Raad van Toezicht. 11. De integraal verantwoordelijke schooldirecteuren en de regio directeuren leggen in 2013 met managementrapportages en een jaarverslag verantwoording af over het gevoerde beleid aan de bestuurder. 12. De bestuurder legt jaarlijks in het bestuurlijk jaarverslag verantwoording af voor het gevoerde beleid. 2.4 Financiën O2A5 wil een verantwoord financieel beleid voeren, waarbij middelen optimaal worden ingezet voor het verhogen van onderwijskwaliteit en tegelijkertijd de risico s in de organisatie voldoende worden afgedekt. Financiën zijn de ondersteunende radar in het geheel van beleidsplannen op de scholen. De exploitatie van de stichting bestaat voor 80% uit personele lasten en voor 20% uit materiële exploitatie. De beide factoren zijn van grote invloed op de kwaliteit van het openbaar onderwijs. En daar gaat het uiteindelijk om. Lumpsum bekostiging is één van de middelen om kwaliteit van het onderwijs te verbeteren. Door vrijheid te geven in de besteding van budget, kunnen de directeuren zelf accenten leggen en die prioriteiten stellen die de leerlingen op scholen nodig hebben. 1. Zelfstandig sturende scholen, waarbij onderwijskundig, personeels- en huisvestings- beleid financieel wordt onderbouwd. 2. Scholing financieel management. 3. Een heroverweging op de verdeling van de middelen over de scholen. 4. Zowel jaarplan als jaarverslag van de individuele school beschikken over een financiële paragraaf. 5. Implementatie Afas. 6

7 2.6 Huisvesting De scholen van O2A5 dienen te hebben: een moderne en eigentijdse uitstraling, een adequate werkplek voor leerkrachten en kinderen, waarbij duidelijk is dat zij voor iedereen goed toegankelijk moeten zijn in het kader van passend onderwijs. Dit houdt o.a. in dat: 1. De gebouwen moeten voldoen aan de basisvoorwaarden (veilig, schoon, droog en warm) en voldoen aan de Arbo-wet; 2. Instrumenten als ASV (algemene schoolverkenning) en onderzoeken van de GGD worden gebruikt om manco s vast te stellen en aan te pakken; 3. Een school dient in principe over niet meer lokalen te beschikken dan strikt noodzakelijk. Dientengevolge zullen i.v.m. met de te verwachten krimp leegstaande lokalen aan de onderwijsbestemming worden onttrokken of verhuurd aan derden; 4. De directies worden gestimuleerd om aanvragen voor schoolspecifieke verbeteringen, gerelateerd aan het onderwijskundig profiel, in te dienen. Met als gevolg dat scholen er goed onderhouden en aantrekkelijk uit zien en toegankelijk zijn; 5. Er een consequente uitvoering van het meerjaren onderhoudsplan (MOP) is; 6. Voorbereiding op de decentralisatie huisvesting; 7. Opzetten asbestbeheerplanning naar aanleiding van asbest inventarisatie. 2.7 Lokaal Onderwijs beleid Het openbaar onderwijs staat aantoonbaar actief participerend in het lokaal onderwijsbeleid. Gedefinieerd als belangrijke zinvolle netwerken in de samenleving. Dit dient te blijken uit de samenwerking met diverse instellingen in de gemeenten waartoe de scholen behoren. Het openbaar onderwijs participeert aantoonbaar actief binnen het gemeentelijk onderwijs (achterstanden)- beleid. Scholen werken mee aan afspraken (onder de regie van de gemeente) die gemaakt worden bij de LEA (de lokale educatieve agenda). O2A5 participeert actief in de Regionale beleidsagenda REA waar intensief wordt gesproken en waar afspraken worden gemaakt over: het ondersteuningsplan van het nieuw te vormen samenwerkingsverband weer samen naar school regio Gorinchem, de centra voor jeugd en gezin, het schoolmaatschappelijk werk, de afstemming met de zorginstellingen en cultuur met kwaliteit. Gemeente Leerdam - De schakelklas onder de naam het Taalpaleis een vervolg gegeven. - De uitvoering van het gemeentelijk onderwijsplan Koers van het lokaal onderwijsbeleid vooral gericht op onderwijsachterstandenbeleid. - Het verder vorm geven aan de lokaal educatieve agenda. - VVE activiteiten met kinderopvang en bibliotheek. - De acties van de combinatiefunctionarissen. - Het integraal huisvestingsplan in verband met grote hoeveelheden leegstaande lokalen. - Bewegingsonderwijs, natuur en milieu en de gezonde school. Gemeente Giessenlanden - De leefbaarheid van de kleine kernen in relatie tot huisvesting van de scholen. - Het verder vorm geven aan de lokaal educatieve agenda. - VVE activiteiten. - De combinatiefunctionarissen. Gemeente Zederik - Het verder vorm geven aan de lokaal educatieve agenda. - VVE activiteiten. - De combinatiefunctionaris. 7

8 Gemeente Lingewaal - Het verder vorm geven aan de lokaal educatieve agenda. - VVE activiteiten. - Multifunctionele Accommodaties. - De combinatiefunctionaris Gemeente Molenwaard (Liesveld, Nieuw Lekkerland en Graafstroom) - Verdere ontwikkeling brede school in Langerak. - Het verder vorm geven aan de lokaal educatieve agenda. - VVE activiteiten. Gemeente Vianen - Ontwikkelen brede school in de wijk de Hagen. - Ontwikkelen onderwijsvoorziening nieuwe wijk Hoef en Haag. - Het verder vorm geven aan de lokaal educatieve agenda. - VVE activiteiten. - De combinatiefunctionaris. - Vorming van een nieuw samenwerkingsverband weer samen naar school voor de regio waarin Vianen participeert, dit in afwijking van de andere 5 gemeenten. 8

9 3. De doelstellingen vertaald in de begroting voor 2013 De rijkssubsidie personeel wordt geheel ingezet voor de personeelsformatie op elke afzonderlijke school. De rijkssubsidie voor de leerling met een extra zorgbudget wordt zowel personeel als materieel geheel ingezet t.b.v. leerlingen die extra zorg behoeven. De rijkssubsidie voor personeel- en arbeidsmarkt beleid wordt volgens afspraak op drie onderdelen ingezet: - gedeeltelijk bovenschools, voor bijvoorbeeld de Ict ondersteuning op de scholen; - gedeeltelijk voor het bestuursbureau om zo het management van de scholen extra te ondersteunen; - het resterende gedeelte wordt ingezet voor aanvullend personeelsbeleid op de scholen. De rijkssubsidie voor Administratie en Beheer (onderdeel van Rijksbijdrage materieel) wordt ingezet voor het bestuursbureau. Vergoedingen van de Samenwerkingsverbanden Weer Samen naar School worden geheel ingezet voor de school om zo de zorgstructuur te ondersteunen. De bruidsschat die de stichting van de 8 gemeenten heeft meegekregen om de overgang van de gemeente naar de stichting soepel te verlaten en de nieuwe organisatie te helpen bij de opbouw wordt volgens deze afspraak bovenschools (Ict en management) en voor het bestuursbureau ingezet. In 2013 ontvangt de stichting van de gemeente Vianen de laatste (vijfjaren) termijn. De extra middelen die nodig zijn voor het uitvoeren van de strategische keuzes zijn separaat opgenomen. 9

10 B. Toelichting e Begroting Uitgangspunten. In het najaar van 2012 is de ontwerp begroting 2013 van Stichting O2A5 vastgesteld. Deze ontwerp begroting was gebaseerd op de leerlingentelling d.d en de prognose van het aantal leerlingen per Op basis van het werkelijke aantal leerlingen per is deze begroting 2013 bijgesteld. Deze herziene begroting is de som van door schooldirecteuren en management opgestelde schoolbegrotingen, aangevuld met de begroting van het bestuursbureau. De begroting van het laatste uitvoeringsjaar van het strategische beleidsplan is eveneens opgenomen. Het aantal leerlingen per 1 oktober 2011 is maatgevend voor de personele component van de rijksbijdrage van het schooljaar 2012/2013. Het aantal leerlingen per 1 oktober 2012 is maatgevend voor de personele bekostiging voor het schooljaar 2013/2014. Beide teldata zijn van belang voor het kalenderjaar Overzicht leerlingen: T.o.v. voorgaand jaar: -1,2% - 4,2% - 4,2% T.o.v ,3% - 9,3% Het dalend aantal leerlingen en het feit dat de rijksvergoeding voor zowel de personele als de materiële component niet kostendekkend is, betekent voor het kalenderjaar 2013 minder personeel en versobering van de materiële uitgaven. In het Bestuursformatieplan wordt omschreven op welke wijze de reductie van het personeelsbestand wordt gerealiseerd. Ten opzichte van het kalenderjaar 2012 is voor 2013 een taakstellende bezuiniging van opgenomen. Baten De Rijksbijdragen OCW is berekend op basis van de thans bekende bekostigingsinformatie. Onder de Rijksbijdrage zijn ook de door het ministerie toegekende middelen van de prestatiebox en zorgleerlingen opgenomen. Overige overheidsbijdragen en subsidies bestaan uit: toegekende subsidies van diverse gemeenten ten behoeve van onderwijsbegeleiding, culturele vorming, taalachterstand, enz. in het kalenderjaar 2013 ontvangt O2A5 voor de laatste maal de Bruidschat ( ) van de gemeente Vianen. toegekende onderwijs zorg budgetten vanuit de samenwerkingsverbanden, waarbij onze instelling is aangesloten. project vergoedingen van samenwerkingsverbanden op het gebied van opvang zorgleerlingen, taal-/leesverbetertraject. Overige baten zijn opgebouwd uit de te verwachten inkomsten m.b.t. medegebruik lokalen, ouderbijdragen t.b.v. tussenschoolse opvang en overige baten. Lasten Personeelslasten zijn tot stand gekomen door berekening van * de loonkosten van de personele bezetting in de periode januari t/m juli 2013 en de periode augustus t/m december 2013 c.q. de school-formatieplannen voor het schooljaar 2013/2014. * overige personele lasten, waaronder de kosten van professionalisering van medewerkers, inzet extern personeel, bedrijfsgezondheidszorg, e.d. Afschrijvingen omvatten de afschrijvingskosten op eerder gedane investeringen en geplande nieuwe investeringen. 10

11 Huisvestingslasten bestaan uit de kosten van huur van het bestuurskantoor, dotatie aan de voorziening onderhoud binnenkant schoolgebouwen, energie, schoonmaak, e.d. van 28 schoollocaties en bestuurskantoor. Overige lasten omvatten administratie- en beheerslasten, verzekeringen, leermiddelen, testen en toetsen, culturele vorming, reproductiekosten, bijdragen aan de samenwerkingsverbanden i.v.m. de overgang van middelen op het gebied van passend onderwijs, inzet van onderwijsbegeleiding, enz. 2. Ontwikkelingen. Wijzigingen die betrekking hebben op de invoering van de beleidsmaatregel Passend Onderwijs zijn doorgevoerd. Dit houdt in dat de personele vergoedingen t.b.v. rugzak-/zorgleerlingen worden afgedragen aan samenwerkingsverband Vanuit het s.w.v. ontvangen scholen professionele steun voor het begeleiden van de in het reguliere basisonderwijs aanwezige zorgleerlingen. Invoering van de beleidsmaatregel Passend Onderwijs zal per in werking treden. 3. Strategisch Beleidsplan.. Conform het strategische beleidsplan zal in 2013 een bedrag van gericht worden geïnvesteerd in de organisatie, met name in de kwaliteit van het onderwijs en de onderwijsgevenden. De geplande investeringen in 2010 zijn met enige vertraging gestart. Vooralsnog wordt uitgegaan van maximale uitvoeringsmaatregelen in Eventueel niet ingezette middelen kunnen worden overgeheveld naar een tweede plan periode. Hierover zullen in 2013 afspraken worden gemaakt. 4.Bestuursbureau. De begroting van het bestuursbureau bestaat uit twee onderdelen, nl. bovenschoolse kosten, zoals bedrijfsgezondheidszorg, ict medewerkers, verzekeringen, administratiekantoor, e.d. kosten van het kantoor; salarislast en materiële kosten. De uitgaven worden betaald vanuit de bruidschat, rijksvergoeding administratie, beheer en bestuur (onderdeel van lumpsum materieel) en een bijdrage vanuit de schoolbudgetten. In 2010 is de rijksbijdrage Bestuur- en Management geschrapt ( op jaarbasis). Deze bezuiniging én het afnemen van de gemeentelijke bijdrage (bruidschat) leidt tot een hogere bijdrage vanuit de schoolbudgetten. 11

12 5. Resultaat. De herziene begroting sluit met een negatief resultaat van Dit resultaat wordt opgevangen vanuit de beschikbare reserves. Bestemmingsreserve Personeelskwaliteit. Vanuit de bestemmingsreserve Personeelskwaliteit worden o.a. BAPO-kosten gefinancierd. Prognose van het bapo verlof bedraagt een uitgavenpost van Binnen de rijksvergoeding kan worden uitgegaan van een vergoeding van Ter financiering van de Bapo kosten is het derhalve in kalenderjaar 2013 noodzakelijk te onttrekken aan de schoolbudgetten. Daarnaast zullen uitgaven ten behoeve van het oplossen van personele fricties vanuit deze reserve worden gefinancierd. Bestemmingsreserve Onderwijskwaliteit. Mutaties binnen de bestemmingsreserve Onderwijskwaliteit zijn gebaseerd op de toekenningen aan twee locaties o.b.s. Het Tweespan Giessenburg/Schelluinen. In het kader van het door O2A5 gevoerde kleine kernen beleid ontvangen deze locaties een aanvullende bijdrage. Bestemmingsreserve Schoolbudgetten. De bestemmingsreserve Schoolbudgetten betreft het totaal van de niet verbruikte schoolbudgetten per 31 december dat zal worden ingezet in het daaropvolgende kalenderjaar. Het begrotingsjaar (kalenderjaar) loopt niet gelijk aan het schooljaar (1 augustus tot en met 31 juli). Om de schooldirecties binnen het schooljaar enige beleidsruimte te geven kunnen aan het einde van het kalenderjaar niet verbruikte schoolbudgetten worden meegenomen naar het volgende boekjaar. Tevens anticiperen schooldirecties middels deze bestemmingsreserve op toekomstige krimp en trachten de opvang hiervan binnen de schoolorganisaties zo geleidelijk als mogelijk te laten verlopen. Bestemmingsreserve Strategisch beleidsplan. Op basis van zorgvuldige afwegingen wordt per school bekeken of en zo ja voor welk bedrag een beroep kan worden gedaan op het Strategisch beleidsplan. Zie het overzicht: Verloop van de Reserves. 12

13 e Begroting 2013 Baten Werkelijk Ontwerp Leerlingenprognose Aantal leerlingen Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies 3.3 Les- en examengelden Baten in opdracht van derden Overige baten Totaal baten ====================================================== Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten ====================================================== Saldo baten en lasten ====================================================== 5 Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Buitengewoon resultaat Totaal resultaat ===================================================== 13

14 Werkelijk Ontwerp Totaal resultaat uit bedrijfsvoering Bijdragen Bestemmingsreserve Personeelskwaliteit Onderwijskwaliteit Schoolbudget Reorganisatie pm Vrijval Bestemmingsreserve Personeelskwaliteit Onderwijskwaliteit Schoolbudget Strategisch Beleidsplan saldo Herwaardering vaste activa pm pm pm Netto resultaat ===================================================== 14

15 Strategisch Beleidsplan e Begroting 2013 Baten Werkelijk Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Resultaat ====================================== 15

16 Bestuurskantoor O2A5 e begroting 2013 Baten Werkelijk Baten Werkelijk Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten Totaal baten ====================================== Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten ====================================== Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat ====================================== 16

17 Specifieke e Begroting 2013 Bestuursbureau Bovenschoolse kosten Salarislast ICT/interim Cursuskosten Bedrijfsgezondheidszorg Overige personele kosten Adm.kantoor Accountantskosten Contr. Best. Org Raad van Toezicht Deskundigenadvies Planmatig onderh. Beheer Representatie Medezeggenschap PR en Marketing Verzekeringen Studiedagen/conferenties Kst. Vrg.jrn/wachtgeldkst Bankkosten ,7% van totale kosten O2A5 ========= Kosten bestuursbureau Salarislast % Onk. Vergoeding Personeelskantine Cursuskosten Extern personeel Reis- en Verblijfkst Huisvesting % Reprod./invent./ict Tel./fax Drukwerk Portikosten Kantoorbenodigdhdn % Overige administratiekst 400 Afschrijvingen Vergaderkosten Overige beheerskosten ,3% van totale kosten O2A5 ======== Totaal Herz.Begr.Bestuursbureau 2013 (bovenschools + bestuursbureau) ,9% van totale kosten O2A5 Totaal kosten O2A (exclusief Strategisch Beleidsplan) 17

18 Bijlage 1 Verloop van de reserves Verwacht ultimo 2012 Begroting 2013 Begroting 2013 Toevoeging Onttrekking Verwacht ultimo 2013 Algemene reserves: - algemene reserve resultaten 0 - herwaarderingsreserve Subtotaal Bestemmingsreserves: - onderwijskwaliteit personeelskwaliteit diversen 0 Subtotaal schoolbudgetten strategisch beleidsplan Subtotaal Totaal generaal ===================================================== 18

19 Bijlage 2 Overzicht leerlingenaantal Naam Brinnr. Aantal lln 2010 Aantal lln 2011 Aantal lln 2012 Obs De Kiezel en de Kei 00AZ Obs De Lingewaard 01VY Obs De Ammers 01XH Obs Hendrik van Brederode 02ZF Obs De Overstap 03CS Obs Giessen-Oudekerk 04GY Obs De Knotwilg 04HT Obs De Zandheuvel 05ZY Jps De Wilgenhoek 07AF Obs Het Tweespan 07FZ Obs Het Tweespan nevenvestiging 07FZ Obs De Springplank 08DA Obs Spiegelhof 08FG Obs De Tuimelaar 08IE Obs Den Beemd 08TI Obs De Boomgaard 08UA Obs De Verrekijker 09HC Obs De Verrekijker nevenvestiging 09HC Obs Klim-Op 09RP Obs Prinses Wilhelmina 09ZO Obs De Rietput 10BI Obs De Hobbitstee 10CU Obs De Buurtschool 10LL Obs Het Mozaïek 10UK Obs De Vuurvlinder 18IK Jps De Wiekslag 18KP Obs De Gaard Tijl Uilenspiegel 18LZ Obs De Gaard Mr Vos 18LZ Totaal

20 Bijlage 3 Kengetallen exploitatie Kengetallen Werkelijk (Rijks)bijdragen OCW / totale baten 95,1 96,8 96,1 Overige overheidsbijdr. / totale baten 3,5 2,6 3,3 Overige baten / totale baten 1,4 0,6 0,6 Personele lasten 81,3 82,1 81,1 Afschrijvingslasten / totale lasten 2,1 2,2 2,2 Huisvestingslasten / totale lasten 7,2 7,5 7,6 Overige lasten / totale lasten 9,4 8,3 9,1 Materiële lasten / totale lasten 18,7 17,9 18,9 Baten/lasten per leerling Werkelijk (Rijks)bijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Cursus- en examengelden Baten werk ik opdracht van derden Overige baten Personele lasten Afschrijvingslasten Huisvestingslasten Overige lasten Materiële lasten Baten lasten Totaal resultaat gewone bedrijfsvoering (zonder financiële baten/lasten) 20

21 Bijlage 4 Specificatie e Begroting 2013 Baten Werkelijk Rijksbijdragen Rijksbijdragen OCW Overige subsidies OCW Totaal Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeentelijke bijdragen en subsidies Overige overheidsbijdragen Totaal Overige overheidsbijdragen en - subsidies Les- en examengelden Lesgelden Examengelden Totaal Les- en examengelden Baten in opdracht van derden Contractonderwijs Contractonderzoek Totaal Baten in opdracht van derden Overige baten Medegebruik lokalen Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Overige Totaal Overige baten Totaal baten ======================================= 21

22 Lasten Werkelijk Personeelslasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Uitkeringen Totaal Personeelslasten Afschrijvingen Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Totaal Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Huur Verzekeringen Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige Totaal Huisvestingslasten Overige lasten Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Overige Totaal overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en 5.3 effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en Effecten 5.5 Rentelasten Totaal financiële baten en lasten Resultaat ======================================= 22

23 Bijlage 5 Afwijking van e Begroting 2012 Baten Afwijking Van e Begroting 2012 Rijksbijdragen Rijksbijdragen OCW Overige subsidies OCW Totaal Rijksbijdragen Binnen de e Begroting 2013 zijn de impulsgelden op het gebied van onderwijsachterstanden opgenomen bij de Rijksbijdragen; voorheen werd deze vergoeding ondergebracht bij Overige subsidies OCW. Per saldo is er sprake van een verlaging van rijksbijdragen van Deze afwijking wordt veroorzaakt door de daling van 146 leerlingen. Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen en subsidies Overige overheidsbijdragen Totaal Overige overheidsbijdragen en subsidies Stijging van inkomsten wordt o.a. veroorzaakt door verhoging van subsidies t.b.v. onderstaande projecten: Project: School: Subsidie-verstrekker: Project Taalrijk o.b.s. De Verrekijker gemeente Leerdam Kleuterplusgroep/De Tandem o.b.s. Het Mozaïek s.w.v Plusgroep/groep 3-4 o.b.s. Het Mozaïek s.w.v Project onderwijsbegeleiding scholen in > gemeenten Leerdam, Lingewaal en Zederik Culturele vorming scholen in > gemeente Lingewaal Onderwijs Zorg Budgetten alle O2A5 scholen s.w.v Taal- leesverbetertraject alle O2A5 scholen s.w.v Overige baten Geen afwijking t.o.v

24 Afwijking van e Begroting 2012 Lasten Afwijking Van e Begroting 2012 Personeelslasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Uitkeringen Totaal Personeelslasten Een aantal van de vaste medewerkers is ondergebracht in de vaste Vervangerspool. De loonkosten van deze medewerkers worden gedeclareerd bij het Vervangingsfonds. In voorgaande jaren werden zowel de loonkosten van vervangers bij ziekte, als de vergoeding van deze vervangers niet in de begroting opgenomen. Er is sprake van daling van de overige personele lasten. Daling is het resultaat van bezuinigingen op het gebied van cursuskosten en inzet van extern personeel. In het Bestuursformatieplan wordt omschreven op welke wijze de taakstellende bezuiniging op gebied van loonkosten ( ) middels reductie van het personeelsbestand wordt gerealiseerd. Afschrijvingen Materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Lichte daling in afschrijvingskosten door afname van toekomstige investeringen i.v.m. het dalend aantal leerlingen. Huisvestingslasten Er is sprake van lagere huisvestingskosten; o.b.s. De Tuimelaar (Nieuw-Lekkerland) is medio 2012 ondergebracht in een schoolgebouw; tot juni 2012 was sprake van 2 afzonderlijke locaties. Overige lasten De uitgaven van administratie en beheer worden tot een minimum beperkt. Het budget t.b.v. Inventaris, apparatuur en leermiddelen wordt voor ingezet t.b.v. leer- en hulpmiddelen. Daarnaast bedragen de reproductiekosten binnen de scholen ongeveer per jaar. Eveneens wordt jaarlijks op de scholen ingezet t.b.v. ict software, -hardware, licenties, onderhoud web-sites en overige ict kosten. Items binnen de overige lasten van 28 schoollocaties en bestuursbureau: * Rechten, kabel, buma, stemra * Contributies * Abonnementen * Representatie * Medezeggenschapsraden * Verzekeringen * Culturele vorming * Sportdagen, excursies * Testen en toetsen * Bijdrage aan s.w.v voorbereiding passend onderwijs * Overige onderwijslasten (o.a. onderwijsbegeleiding) * diversen Stijging van de overige lasten wordt veroorzaakt door kosten op het gebied van passend onderwijs en onderwijsbegeleiding. 24