Bijlage 1 AFSTANDOVEREENKOMST ttale pensienregeling Ondergetekende (werknemer) : Marsha Leeuw gebren : 31-10-1985 te : Amsterdam in dienst van Statutair gevestigd te (nader te nemen de werkgever) : De Zn Expert BV : Amsterdam en Namens Statutair gevestigd te (nader te nemen de werkgever) Directeur : De Zn Expert BV : Amsterdam : Sem Swinkels verklaren: 1) dat hij/zij kennis heeft genmen van de pensienregeling van de werkgever, zals mschreven in het Pensienreglement; 2) dat de werkgever hem/haar in de gelegenheid heeft gesteld tt deze pensienregeling te te treden; 3) dat hij/zij zich niet wenst te nderwerpen aan de genemde verplichtingen en derhalve niet kan deelnemen aan deze pensienregeling; 4) dat hij/zij hierdr, na ndertekening van deze afstandvereenkmst, afstand det van alle aanspraken, vrtvleiende uit pensienregeling vr het persneel van bvengenemde werkgever; 5) dat hij/zij zich ervan bewust is van het feit dat bedeld pensienreglement derhalve, na ndertekening van deze afstandvereenkmst, geen deel uitmaakt van de arbeidsvereenkmst tussen hem/haar en de werkgever; 6) dat nch hij/zij, nch zijn/haar nagelaten betrekkingen, dr deze weigering enig recht hebben f zullen hebben m van de werkgever pensien in welke vrm dan k te verlangen; 7) dat hem/haar bekend is dat, dr deze weigering, pneming in de pensienregeling nà de datum waarp hem/haar vlgens de reglementaire bepalingen vr het eerst pensienaanspraken zuden zijn verleend, niet znder medische waarbrgen kan plaatsvinden. Afwijzing f premieverhging (dr de verzekeraar te bepalen) kunnen het gevlg zijn. 8) Ondergetekende verklaart hierbij uitdrukkelijk en znder vrbehud, af te zien van tetreding als deelnemer tt de dr werkgever vr haar persneel getrffen pensienregeling hewel hij/zij ingevlge het pensienreglement in aanmerking kmt en aan de gestelde vrwaarden vldet. 9) Mcht ndergetekende p enig mment alsng besluiten aan de pensienregeling deel te nemen, dan zullen de daaruit vrtvleiende rechten slechts betrekking hebben p de peride, welke ligt tussen het alsdan tetreden tt bedelde regeling en de pensiendatum f de eerdere datum van beëindiging van het dienstverband. 10) Ondergetekende is bekend met het feit dat tetreding in de tekmst niet alleen schriftelijke testemming beheft van de werkgever, maar k medische acceptatie van de verzekeraar. Plaats:.. datum:.../... /... Handtekening werknemer Handtekening en stempel werkgever
Bijlage 2 Persneelsbestand De Zn Expert BV Naam Functie Leeftijd p 01-01-2014 Geslacht Burgerlijke staat Fulltime salaris 2014 Parttime% Parttime salaris 2014 Pensien-grndslag (.b.v. AOWfranchise 13.500) Burg, van de Accuntmanager 45 M Gehuwd 36.000 100% 36.000 22.500 Kalksma Accuntmanager 32 M Samenwnend 36.000 100% 36.000 22.500 Verheven Accuntmanager 43 M Gehuwd 36.000 100% 36.000 22.500 Mineur Accuntmanager 29 M Samenwnend 36.000 100% 36.000 22.500 Krn binnendienst 25 V Alleenstaand 24.000 100% 24.000 10.500 administratief Leeuw binnendienst 41 V Gehuwd 30.000 60% 18.000 9.900 administratief Hfman binnendienst administratief 30 V Samenwnend 27.000 80% 21.600 10.800 Ttaal 225.000 207.600 121.200
Bij deze casus hren de bijlagen 1 en 2. Casus Wft Pensienverzekeringen De Zn Expert BV De Zn Expert BV is een jnge nderneming die znnepanelen verkpt aan particulieren en bedrijven. Eigenaar van het bedrijf is Sem Swinkels. Vraag 1 Is de vrgestelde beschikbare premieregeling p dit mment een passende regeling vr De Zn Expert BV? Antwrd Vral de subsidieregelingen van de verheid bij aanschaf van znnepanelen hebben sterk bijgedragen aan de grei van De Zn Expert BV. Het is nzeker f deze subsidies k in de tekmst blijven bestaan. Daarnaast bestaat de kans dat de inkpprijs van de znnepanelen gaat stijgen dr een vrgestelde imprtheffing p znnepanelen uit China. Binnen een half jaar wrdt duidelijk f de subsidie blijft en f de vrgestelde imprtheffing drgaat. Met de stijgende lieprijzen is vlgens Sem znne-energie niet te stppen. Hij wil dan k verder uitbreiden en p krte termijn nieuwe medewerkers aantrekken. Om de juiste mensen aan te trekken, wil Sem de arbeidsvrwaarden van De Zn Expert BV aantrekkelijker maken. Hij wil daarm een pensienregeling inveren vr zijn werknemers. Financiële situatie De Chinese fabrikant van de znnepanelen met al bij de bestelling van de panelengeheel wrden betaald. Dit is ngeveer drie maanden vr de levering. Klanten van Zn Expert BV den bij hun bestelling een aanbetaling van 25%. De rest heven zij pas te betalen, nadat zij de subsidie van de verheid hebben ntvangen. Hierdr heeft De Zn Expert BV last van cashflw-prblemen, vral in de maand dat de BTW met wrden vldaan. De bank heeft er ng geen prbleem van gemaakt dat Zn Expert BV de limiet van de rekeningcurant regelmatig verschrijdt. Ja, deze premieregeling geeft De Zn Expert BV zekerheid vr de werknemers en zal psitief werken bij het aantrekken van nieuw persneel. Ja, deze premieregeling vldet aan de wensen en delstelling en is p grnd daarvan een passende regeling vr De Zn Expert BV. Nee, deze premieregeling is p dit mment geen passende regeling vr De Zn Expert BV. Nee, een middellnregeling past beter bij de wensen die Sem heeft vr een pensienregeling. Pensienregeling Sem heeft aangegeven dat hij niet ng meer cashflwschmmelingen wenst en dat daarm vrspelbaarheid en beheersbaarheid van de tekmstige ksten van de pensienregeling belangrijk is. Ok wil Sem dat zijn werknemers (beperkt) meebetalen aan de pensienregeling en zal het nabestaandenpensien ged afgedekt meten zijn. Sem schakelt een pensienadviseur in m de gevraagde pensienregeling p te zetten. Zelf denkt Sem aan een middelln regeling. Zijn pensienadviseur adviseert een beschikbare premieregeling met een vlledige nett staffel 2 p basis van 2,15% middelln.
Casus Vraag 2 De Zn Expert BV De Zn Expert BV is een jnge nderneming die znnepanelen verkpt aan particulieren en bedrijven. Eigenaar van het bedrijf is Sem Swinkels. Vral de subsidieregelingen van de verheid bij aanschaf van znnepanelen hebben sterk bijgedragen aan de grei van De Zn Expert BV. Het is nzeker f deze subsidies k in de tekmst blijven bestaan. Daarnaast bestaat de kans dat de inkpprijs van de znnepanelen gaat stijgen dr een vrgestelde imprtheffing p znnepanelen uit China. Binnen een half jaar wrdt duidelijk f de subsidie blijft en f de vrgestelde imprtheffing drgaat. Met de stijgende lieprijzen is vlgens Sem znne-energie niet te stppen. Hij wil dan k verder uitbreiden en p krte termijn nieuwe medewerkers aantrekken. Om de juiste mensen aan te trekken, wil Sem de arbeidsvrwaarden van De Zn Expert BV aantrekkelijker maken. Hij wil daarm een pensienregeling inveren vr zijn werknemers. Sem vraagt aan zijn adviseur: Mag ik de pensienregeling alleen aan de buitendienst medewerkers aanbieden?. Welk antwrd van de adviseur is juist? Antwrd Ja. Sem kan per functiegrep een pensienregeling aanbieden zlang dit niet leidt tt indirecte discriminatie. Nee. Pensien alleen aan buitendienstmedewerkers tezeggen zrgt vr een verbden nderscheid Nee. Sem kan wel alleen alle nieuwe medewerkers per datum in dienst een pensienregeling aanbieden mdat de datum in dienst een tegelaten nderscheidend criterium is. Financiële situatie De Chinese fabrikant van de znnepanelen met al bij de bestelling van de panelengeheel wrden betaald. Dit is ngeveer drie maanden vr de levering. Klanten van Zn Expert BV den bij hun bestelling een aanbetaling van 25%. De rest heven zij pas te betalen, nadat zij de subsidie van de verheid hebben ntvangen. Hierdr heeft De Zn Expert BV last van cashflw-prblemen, vral in de maand dat de BTW met wrden vldaan. De bank heeft er ng geen prbleem van gemaakt dat Zn Expert BV de limiet van de rekeningcurant regelmatig verschrijdt. Pensienregeling Sem heeft aangegeven dat hij niet ng meer cashflwschmmelingen wenst en dat daarm vrspelbaarheid en beheersbaarheid van de tekmstige ksten van de pensienregeling belangrijk is. Ok wil Sem dat zijn werknemers (beperkt) meebetalen aan de pensienregeling en zal het nabestaandenpensien ged afgedekt meten zijn. Sem schakelt een pensienadviseur in m de gevraagde pensienregeling p te zetten. Zelf denkt Sem aan een middelln regeling. Zijn pensienadviseur adviseert een beschikbare premieregeling met een vlledige nett staffel 2 p basis van 2,15% middelln.
Casus Vraag 3 De Zn Expert BV De Zn Expert BV is een jnge nderneming die znnepanelen verkpt aan particulieren en bedrijven. Eigenaar van het bedrijf is Sem Swinkels. Vral de subsidieregelingen van de verheid bij aanschaf van znnepanelen hebben sterk bijgedragen aan de grei van De Zn Expert BV. Het is nzeker f deze subsidies k in de tekmst blijven bestaan. Daarnaast bestaat de kans dat de inkpprijs van de znnepanelen gaat stijgen dr een vrgestelde imprtheffing p znnepanelen uit China. Binnen een half jaar wrdt duidelijk f de subsidie blijft en f de vrgestelde imprtheffing drgaat. Met de stijgende lieprijzen is vlgens Sem znne-energie niet te stppen. Hij wil dan k verder uitbreiden en p krte termijn nieuwe medewerkers aantrekken. Om de juiste mensen aan te trekken, wil Sem de arbeidsvrwaarden van De Zn Expert BV aantrekkelijker maken. Hij wil daarm een pensienregeling inveren vr zijn werknemers. Financiële situatie De Chinese fabrikant van de znnepanelen met al bij de bestelling van de panelengeheel wrden betaald. Dit is ngeveer drie maanden vr de levering. Klanten van Zn Expert BV den bij hun bestelling een aanbetaling van 25%. De rest heven zij pas te betalen, nadat zij de subsidie van de verheid hebben ntvangen. Hierdr heeft De Zn Expert BV last van cashflw-prblemen, vral in de maand dat de BTW met wrden vldaan. De bank heeft er ng geen prbleem van gemaakt dat Zn Expert BV de limiet van de rekeningcurant regelmatig verschrijdt. Sem kiest uiteindelijk vr een beschikbare premieregeling vr alle medewerkers. Sem heeft aangegeven 4% van de salarissm als budget te stellen vr de pensienregeling. Daarnaast wil Sem dat de werknemers ngeveer de helft hiervan (2% van de salarissm) zelf bijdragen aan de pensienregeling. Het ttale budget kmt dan uit p 6% van de salarissm. Vr de beschikbare premie wrdt een afgeleide van staffel II gebruikt. Bij een maximale staffel 2 is ver 2014 de beschikbare premie vr het deelnemersbestand van De Zn Expert BV 11.663. De vlgende jaarlijkse ksten wrden buiten de staffel ng in rekening gebracht (en vallen wel in het budget van 6%): - risicpremies nabestaandenpensien: 1.500 - risicpremie premievrijstelling bij arbeidsngeschiktheid: 500 - administratieksten: 700 ( 100 per werknemer) - advies- en beheerksten 1.000. Met welk percentage met staffel II wrden vermenigvuldigd zdat aan de budgeteis van Sem (6% van de salarissm) wrdt vldaan? Vul het juiste getal in. Antwrd % Pensienregeling Sem heeft aangegeven dat hij niet ng meer cashflwschmmelingen wenst en dat daarm vrspelbaarheid en beheersbaarheid van de tekmstige ksten van de pensienregeling belangrijk is. Ok wil Sem dat zijn werknemers (beperkt) meebetalen aan de pensienregeling en zal het nabestaandenpensien ged afgedekt meten zijn. Sem schakelt een pensienadviseur in m de gevraagde pensienregeling p te zetten. Zelf denkt Sem aan een middelln regeling. Zijn pensienadviseur adviseert een beschikbare premieregeling met een vlledige nett staffel 2 p basis van 2,15% middelln.
Casus Vraag 4 De Zn Expert BV De Zn Expert BV is een jnge nderneming die znnepanelen verkpt aan particulieren en bedrijven. Eigenaar van het bedrijf is Sem Swinkels. Vral de subsidieregelingen van de verheid bij aanschaf van znnepanelen hebben sterk bijgedragen aan de grei van De Zn Expert BV. Het is nzeker f deze subsidies k in de tekmst blijven bestaan. Daarnaast bestaat de kans dat de inkpprijs van de znnepanelen gaat stijgen dr een vrgestelde imprtheffing p znnepanelen uit China. Binnen een half jaar wrdt duidelijk f de subsidie blijft en f de vrgestelde imprtheffing drgaat. Met de stijgende lieprijzen is vlgens Sem znne-energie niet te stppen. Hij wil dan k verder uitbreiden en p krte termijn nieuwe medewerkers aantrekken. Om de juiste mensen aan te trekken, wil Sem de arbeidsvrwaarden van De Zn Expert BV aantrekkelijker maken. Hij wil daarm een pensienregeling inveren vr zijn werknemers. Financiële situatie De Chinese fabrikant van de znnepanelen met al bij de bestelling van de panelengeheel wrden betaald. Dit is ngeveer drie maanden vr de levering. Klanten van Zn Expert BV den bij hun bestelling een aanbetaling van 25%. De rest heven zij pas te betalen, nadat zij de subsidie van de verheid hebben ntvangen. Hierdr heeft De Zn Expert BV last van cashflw-prblemen, vral in de maand dat de BTW met wrden vldaan. De bank heeft er ng geen prbleem van gemaakt dat Zn Expert BV de limiet van de rekeningcurant regelmatig verschrijdt. De adviseur heeft vr De Zn Expert BV ng enkele alternatieven in kaart gebracht die passen binnen het pensienbudget. Hiernder staan drie alternatieven. Welke is niet passend vr De Zn Expert BV? Antwrd Alleen de risic s bij verlijden verzekeren (partnerpensien en wezenpensien) en vralsng geen beschikbare premie tezeggen. Een gelijke premie vr alle leeftijdscategrieën tezeggen, geen eigen bijdrage, wel een vrijwillige bijspaarmdule en een vlledig nabestaandenpensien verzekeren vr verlijden vr de pensiendatum. Geen nabestaandenpensien bij verlijden vr de pensiendatum tezeggen en de beschikbare ruimte die hierdr in het budget kmt gebruiken vr een hgere beschikbare premiestaffel. Pensienregeling Sem heeft aangegeven dat hij niet ng meer cashflwschmmelingen wenst en dat daarm vrspelbaarheid en beheersbaarheid van de tekmstige ksten van de pensienregeling belangrijk is. Ok wil Sem dat zijn werknemers (beperkt) meebetalen aan de pensienregeling en zal het nabestaandenpensien ged afgedekt meten zijn. Sem schakelt een pensienadviseur in m de gevraagde pensienregeling p te zetten. Zelf denkt Sem aan een middelln regeling. Zijn pensienadviseur adviseert een beschikbare premieregeling met een vlledige nett staffel 2 p basis van 2,15% middelln.
Casus Vraag 5 De Zn Expert BV De Zn Expert BV is een jnge nderneming die znnepanelen verkpt aan particulieren en bedrijven. Eigenaar van het bedrijf is Sem Swinkels. Vral de subsidieregelingen van de verheid bij aanschaf van znnepanelen hebben sterk bijgedragen aan de grei van De Zn Expert BV. Het is nzeker f deze subsidies k in de tekmst blijven bestaan. Daarnaast bestaat de kans dat de inkpprijs van de znnepanelen gaat stijgen dr een vrgestelde imprtheffing p znnepanelen uit China. Binnen een half jaar wrdt duidelijk f de subsidie blijft en f de vrgestelde imprtheffing drgaat. Met de stijgende lieprijzen is vlgens Sem znne-energie niet te stppen. Hij wil dan k verder uitbreiden en p krte termijn nieuwe medewerkers aantrekken. Om de juiste mensen aan te trekken, wil Sem de arbeidsvrwaarden van De Zn Expert BV aantrekkelijker maken. Hij wil daarm een pensienregeling inveren vr zijn werknemers. Financiële situatie De Chinese fabrikant van de znnepanelen met al bij de bestelling van de panelengeheel wrden betaald. Dit is ngeveer drie maanden vr de levering. Klanten van Zn Expert BV den bij hun bestelling een aanbetaling van 25%. De rest heven zij pas te betalen, nadat zij de subsidie van de verheid hebben ntvangen. Hierdr heeft De Zn Expert BV last van cashflw-prblemen, vral in de maand dat de BTW met wrden vldaan. De bank heeft er ng geen prbleem van gemaakt dat Zn Expert BV de limiet van de rekeningcurant regelmatig verschrijdt. Marsha Leeuw uit de binnendienst vindt de eigen bijdrage in de pensienregeling erg hg. Ze neemt daarm liever niet deel aan de regeling. Sem kan zich hierin vinden. Hij maakt daarm met Marsha de afspraak dat ze afstand det van de pensienaanspraken. De afstandvereenkmst wrdt getekend dr zwel Sem als dr Marsha. Wat zijn twee mgelijke gevlgen van de afstandvereenkmst uit de bijlage? Let p: er zijn twee antwrden juist. Antwrd [] Marsha neemt niet langer deel aan de pensienregeling en heeft k in de tekmst niet langer recht p deelname in de pensienregeling. []Marsha kan p een later mment aangeven dat ten zij de afstandvereenkmst tekende, zij niet precies wist waar zij vr tekende. []Met het tekenen van de afstandvereenkmst dr Marsha heeft k haar partner geen recht p een nabestaandenpensien. []Mcht Marsha haar afstandvereenkmst in de tekmst in willen trekken, dan kan de verzekeraar gezndheidswaarbrgen vragen m Marsha alsng te te laten tt de pensienregeling. Pensienregeling Sem heeft aangegeven dat hij niet ng meer cashflwschmmelingen wenst en dat daarm vrspelbaarheid en beheersbaarheid van de tekmstige ksten van de pensienregeling belangrijk is. Ok wil Sem dat zijn werknemers (beperkt) meebetalen aan de pensienregeling en zal het nabestaandenpensien ged afgedekt meten zijn. Sem schakelt een pensienadviseur in m de gevraagde pensienregeling p te zetten. Zelf denkt Sem aan een middelln regeling. Zijn pensienadviseur adviseert een beschikbare premieregeling met een vlledige nett staffel 2 p basis van 2,15% middelln.
Crrecte antwrden en telichting Vraag 1 Tetsterm : 3d.2 Crrect antwrd : Nee, deze premieregeling is p dit mment geen passende regeling vr De Zn Expert BV. Telichting p antwrd : Dr de nzekerheden ver financiële ntwikkelingen p krte termijn, is het niet verstandig m nu nieuwe langdurige financiële verplichtingen aan te gaan. Daarmee vallen antwrden a en b af. Antwrd d is njuist mdat een middellnregeling niet past bij de wens van vrspelbare en beheersbare ksten. Zdra meer duidelijkheid bestaat ver de energiesubsidie en imprtheffing kan berdeeld wrden f de vrgestelde beschikbare premieregeling k in de tekmst betaalbaar blijft. Vraag 2 Tetsterm : 2e.1 2f.2 Crrect antwrd : Ja. Sem kan per functiegrep een pensienregeling aanbieden zlang dit niet leidt tt indirecte discriminatie. Telichting p antwrd : Het den van verschillende tezeggingen aan verschillende grepen medewerkers is mgelijk als dit nderscheid niet leidt tt indirecte discriminatie p basis van geslacht f leeftijd. Daarmee is antwrd a juist en b njuist. Datum in dienst is p zichzelf een tegelaten nderscheidend criterium vr het aanbieden van een (afwijkende) pensienregeling. In geval dat nieuwe medewerkers behren tt dezelfde grep als medewerkers die al langer in dienst zijn, kan Sem aanlpen tegen het grepscriterium van artikel 7 lid 4 PW. Vraag 3 Tetsterm : 2g.6 Crrect antwrd : 75% Telichting p antwrd : De te hanteren premiestaffel zdat aan de budgeteis wrdt vldaan bedraagt 75% van staffel II. Uitwerking: 12.456 (pensienbudget: 6% x 207.600) -/- 1.500 (risicpremie NP) -/- 500 (risicpremie PVI)-/- 700 (administratieksten)-/- 1.000 (advies- en beheerksten) = 8.756 is vr pensienpbuw beschikbaar. Bij een maximale staffel 2 is ver 2014 de beschikbare premie vr het deelnemersbestand van De Zn Expert BV 11.663 8.756,- / 11.663,- = 75% van staffel II
Vraag 4 Tetsterm : 3d.2 Crrect antwrd : Geen nabestaandenpensien bij verlijden vr de pensiendatum tezeggen en de beschikbare ruimte die hierdr in het budget kmt gebruiken vr een hgere beschikbare premiestaffel. Telichting p antwrd : Het nabestaandenpensien bij verlijden vr de pensiendatum is een belangrijk risic en de werkgever heeft aangegeven dat dit risic af te willen dekken. Antwrd a en b zijn njuist mdat bij beide alternatieven het risic van verlijden vr de pensiendatum is afgedekt. Beide alternatieven zijn daarmee passend vr De Zn Expert BV. d. Antwrd c is het juiste antwrd mdat deze ptie niet past bij de wensen van De Zn Expert BV. Vraag 5 Tetsterm : 2e.1 Crrect antwrd : Marsha kan p een later mment aangeven dat ten zij de afstandvereenkmst tekende, zij niet precies wist waar zij vr tekende. Mcht Marsha haar afstandvereenkmst in de tekmst in willen trekken, dan kan de verzekeraar gezndheidswaarbrgen vragen m Marsha alsng te te laten tt de pensienregeling. Telichting p antwrd : Antwrd a is njuist: Marscha heeft k in de tekmst ng steeds recht m deel te nemen. Antwrd b is juist: in de afstandsverklaring is niet pgenmen waar Marsha precies afstand van det. Antwrd c is njuist: de partner van Marsha zal mee meten tekenen m k gebnden te zijn aan deze vereenkmst. Antwrd d is juist: als Marscha besluit alsng te gaan deelnemen kan de pensienverzekeraar gezndheidswaarbrgen stellen.