CHECKLIST ADVIESTRAJECT TWEEDEPIJLER PENSIOENPRODUCT

Transcriptie

1 CHECKLIST ADVIESTRAJECT TWEEDEPIJLER PENSIOENPRODUCT 1. Inventariseren BEPALEN BANDBREEDTE ADVIES Is er een CAO en/ f een BPF van tepassing Is er een bestaande pensienregeling aanwezig? Wil en kan de werkgever één f meerdere pensienregelingen pstellen vr verschillende grepen werknemers? Wenst de werkgever een pensienregeling die gelijkwaardig is aan de pensienregeling van zijn cncurrentie? He verlpt het beslissingsprces en welke partijen zijn betrkken bij (aanpassing van) de pensienregeling? Welke wet- regelgeving is relevant vr de advisering van tweedepijler pensienprducten? Past het advies binnen dit juridische kader? INVENTARISEREN GEGEVENS EN DOELSTELLINGEN VAN DE WERKGEVER Kennis en ervaring werkgever? Infrmatie die u verstrekt p kennis en ervaring afstemmen? Wat is de financiële psitie van de nderneming? Kan de werkgever de lasten financieel nu en in de tekmst dragen? Wat is de liquiditeitspsitie en slvabiliteit van de nderneming? Welke fluctuaties in de ksten zijn vr de werkgever draagbaar? Wat zijn de delstellingen van de werkgever? De delstellingen met betrekking tt de dekkingen? De delstellingen met betrekking tt de ksten? De delstellingen vr de ksten en dekkingen afznderlijk adviseren De risicbereidheid van de werkgever? 2. Analyseren Signaleren van eventuele tegenstrijdigheden in de infrmatie Eventuele tegenstrijdigheden bespreken met de werkgever De werkgever helpen m pririteiten te bepalen bij eventuele tegenstrijdigheden De werkgever inzicht geven in de cnsequenties van de priritering die hij aanbrengt. Wat zijn de risic s en de gevlgen van de wensen van de werkgever vr hem en zijn werknemers? 3. Advies Welke cntractvrm is passend? Opvragen ffertes Opvragen meerdere ffertes Cntrleren ntvangen ffertes p basis van een lijst met eenduidige specificaties Advies aan werkgever Werkgever vlgt advies: het adviestraject is afgernd Werkgever wijkt af van advies: infrmeer de werkgever ver de gevlgen en risic s die zijn keuze met zich meebrengt. Leg dit vast in het dssier en laat de werkgever dit ndertekenen. Maak afspraken f, en z ja, in welke mate u gedurende het bestaan van het tweedepijler pensien bij dit cntract betrkken blijft. 4. Bewaarplicht Ingewnnen infrmatie ver de werkgever en de nderneming en de gegevens ver het geadviseerde en afgeslten pensienprduct dcumenteren Uit de infrmatie blijkt dat het advies p crrecte wijze tt stand is gekmen De infrmatie wrdt gedurende ten minste één jaar na ttstandkming van het pensienprduct bewaard. 5. Nazrg Na ttstandkming cntract bij nderhud en beheer betrkken: Aandacht vr ntwikkeling bedrijf en persneelsbestand cnfrm eerdere aannames Berdeling van mgelijkheden en wenselijkheid van eventuele verbeteringen van het pensien Advies bij wijziging f verlenging bestaande pensienregeling f advies aan werknemers> pnieuw het adviestraject drlpen.

2 Klantprfiel en inventarisatiemdel Werkgever Vragen met betrekking tt uw ervaring Heeft u ervaring met pensienen? Nee, geen enkele ervaring Ja, via eerdere pensienregeling(en) vr de nderneming Ja, via eerdere pensienregeling(en) als werknemer Ja, ik heb ervaring met pensien en weet exact he mijn pensien in elkaar zit He is uw kennis van de sciaie zekerheid en het belastingregime in Nederland het beste te mschrijven? Slecht, ik heb geen enkele kennis genmen van de sciale zekerheid en het belastingregime in Nederland Matig, ik lees er wei eens iets ver in de kranten Vldende, ik weet dat de pensienpremie aftrekbaar is van het bedrijfsresultaat f inkmen werknemer Ged, ik heb een prima beeld van de mgelijkheden en nmgelijkheden van de sciale zekerheid en het belastingregime in Nederland Heeft u ervaringen met beleggingen? Slecht, ik heb geen enkele kennis Matig, ik lees er wei eens iets ver in de kranten Vldende, ik weet ngeveer welke beleggingsmgelijkheden er zijn Ged, ik heb (veel) ervaring met beleggingen Perfect, ik heb een vlledig beeld van de beleggingsmarkt Vragen met betrekking tt de pensiendelstellingen Heveel uderdmspensien denkt u dat uw werknemers ndig hebben, wat is het ambitieniveau in de regeling? Tussen 70% en 100% van het laatst verdiende salaris Tussen 50% en 70% van het laatst verdiende salaris Tussen 25% en 50% van het laatst verdiende salaris Wie kmen in aanmerking vr de pensienregeling? Werknemers DGA's Bent u met betrekking tt de pbuw van het pensien bereid risic te lpen? Werknemers meten altijd exact weten heveel pensien zij straks krijgen Exact is niet ndig, maar wei grte mate van nauwkeurigheid Een glbale indicatie is vldende He staat u tegenver het beleggen van pensiengelden vr uw werknemers? pensiengeld is bedeld vr de verzrging, beleggen is dan geen ptie pensiengeld wrdt gezien als een ndzakelijke aanvulling, dan kan er in zekere fndsen wrden belegd (eventueel met garantie) Pensien is lange termijn. Belegging kan hger rendement pleveren. (eventueel met garantie) Als uw werknemers te weinig uderdmspensien hebben, wat is hiervan de invled p de financiële psitie? De invled is zeer grt, daar het pensien mgelijk de enige aanvulling is p de AOW-uitkering De invled is grt, dch niet nverkmelijk De invled is naar verwachting beperkt, gezien pleidingsniveau en vermgenspsities bij de werknemers Wat vindt het bedrijf belangrijk in het kader van uw inkmensverzekeringen? De nderneming wil verzekeringen met gede vrwaarden en een redelijke premie De nderneming wil verzekeringen met een z laag mgelijke premie

3 De nderneming wil bij arbeidsngeschiktheid een (gedeeltelijke) aanvulling bieden p de lnksten Anders, namelijk _ Wat zijn de delstellingen van de nderneming in het kader van een pensienregeling? Het bedrijfwil een pensienregeling dat het risic dekt van verlijden van uw werknemer Het bedrijf wil een pensienregeling vr de werknemers vr zwel Ouderdm-en Nabestaandenpensien Het bedrijfwil een aanvullende pensienregeling Het bedrijfwil helemaal geen pensienregeling Anders, namelijk. _ Vragen met betrekking tt de risicbereidheid Heveel uderdmspensien denkt u dat uw werknemers ndig hebben, wat is het ambitieniveau in de regeling? Het bedrijfwil vlledige zekerheid ver het t.z.t. uit te keren bedrag Het bedrijf aanvaardt kleine /middelmatige /grte fluctuaties in het t.z.t. uit te keren bedrag vr uw werknemers en u zelf Het bedrijfwil een pensienverzekering met een beleggingscmpnent Het bedrijfwil geen pensienverzekering met een beleggingscmpnent Heveel mag de waarde van de ttale beleggingsprtefeuille binnen het pensien dalen in een slecht beleggingsjaar, znder dat uw werknemers zich hierbij nprettig velen? 0% I tt en met 5% 6 tt en met I0% meer dan 10% Het bedrijf aanvaardt kleine /middelmatige /grte fluctuaties in het t.z.t. uit te keren bedrag vr uw werknemers en u zelf Vragen m.b.t. het financieel kader van uw nderneming He zu het bedrijf de financiële kennis en ervaring inschatten: slecht matig vldende ged uitstekend Mtivatie: Verwacht u tekmstige premiestijgingen p te kunnen vangen? Neen, ik zie geen mgelijkheden Ja, in beperkte mate Ja, er is vldende financiële ruimte Telichting: Bespreekt u de financiële pensiensituatie met uw accuntant? Nee Ja, mijn accuntant is.. Cntrle financiële gegevens in verleg met uw accuntant? Financiële jaarstukken (aanwezig/niet aanwezig/ingezien/niet ingezien) Liquiditeitsverzicht (aanwezig/niet aanwezig/ingezien/niet ingezien) Ondernemingsplan (aanwezig/niet aanwezig/ingezien/niet ingezien) Verkrte weergave financiële psitie nderneming ultim Omzet Brut Winst

4 Nett Winst Lnsm persneel Aantal persneelsleden Fulltime Parttime Welke mzet, persneels- en/f lngrei verwacht u de kmende 5 jaar? Omzetgrei % Persneelsgrei % Vermgenspsitie (Bezittingen minus Schulden) Beschikt u ver een eigen bedrijfsgebuw ja / nee Indien van tepassing: Vrije verkpwaarde van uw bedrijfsgebuw Onrerende zaakbelastingen Restschuld langlpende financiering Rentevast peride Aflssing per jaar Krtlpende financieringen Rentepercentage Eigen vermgen in de nderneming Beschikt u ver vrije reserve: ja/nee Glbale mvang Welk rendement rekent u ver deze gelden % Bedrijfsprfiel Omschrijving bedrijfsactiviteiten Omschrijving vanuit Kamer van Kphandel CAO- verplichtingen BPF- verplichtingen (heden/verleden/tekmst) Bestaande regelingen Langleven Overlijden Arbeidsngeschiktheid Overige tezeggingen Kwantitatieve aspecten pensienregeling 1. Is er een maximum bedrag dat u wenst uit te geven aan de pensienregeling? a. Fiscaal ptimaal b. % van de lnsm c. Vast bedrag 2. Heeft u een bepaalde eigen bijdrage vr de werknemers in gedachte? a. Geen eigen bijdrage b. Verdeelsleutel van de premie c. % van de pensiengrndslag 3. Welke tekmstige premiestijging kan de nderneming aan')

5 4. Wat vind u belangrijker: een gegarandeerd jaarlijks pensien vr uw werknemers f vrspelbare ksten vr u als werkgever? 5. He is de lnverwachting gedurende de uitveringsvereenkmst a. Gelijkblijvend b. Stijgend (2%) c. Anders, nl Kwalitatieve aspecten pensienregeling Deel 1 Pensienvrmen Ouderdmspensien Verplicht Vrijwillig Nabestaandenpensien Opbuwbasis (OP) Risicbasis (...% per dienstjaar) Verplicht Vrijwillig Kring van gerechtigden Partner/kinderen Werkgever Wezenpensien Verdubbeling Wzp Eindleeftijd Wzp Eindleeftijd 18/21/27/30 Studerend tt leeftijd... Extra nabestaanden verbruggingspensien tt 65 jaar (ANW) Vast bedrag... Wettelijk maximum Direct ingaand f uitgesteld Vrijwillig Verplicht Gelijkblijvend Index.% Drbetaling bij ziekte WGA- hiaat WIA- excedent 100% f70% drbetaling in tweedejaar ziekte Hierbij het verzek aan de verzekeringsadviseur vr verdere screening. Arbeidsngeschiktheid Hgte van het arbeidsngeschiktheidspensien 70% 80% Premievrijstelling bij arbeidsngeschiktheid 2-k lassen 3-klassen 6-klassen 7-klassen Premievrijstelling bij arbeidsngeschiktheid

6 Gelijkblijvend Staffelvlgend Deel II Pensiendelstelling werkgever Belningsgedachte Verzrgingsgedachte Aanwezigheid CAO en BPF Zijn er verplichtstellingen vanuit CAO f BPF Ja, inhudelijke cntrle gewenst Nee, cntrle bedrijfsactiviteiten dr pensienadviseur Nee, cntrle bij Kamer van Kphandel en/f accuntant Uitkeringsvereenkmst Het eindlnstelsel Het pbuwpercentage uderdmspensien % Het pbuwpercentage nabestaandenpensien % Het pbuwpercentage wezenpensien % Het middellnstelsel Het pbuwpercentage uderdmspensien % Het pbuwpercentage nabestaandenpensien % Het pbuwpercentage wezenpensien % Kpsmmen Gelijkblijvend premiesysteem Kapitaalvereenkmst De streefregeling Premie- vereenkmst Het beschikbare- premiestelsel Staffel 2.b.v. 3% rekenrente Staffel2.b.v. 4% rekenrente Staffel3.b.v. 3% rekenrente Staffel 3.b.v. 4% rekenrente... percentage van de staffel Gelijkblijvend percentage % staffel2 Gelijkblijvend percentage % staffel3 Is er sprake van een excedentregeling Tt bepaald maximum Aanvulling p de basisregeling Optimalisatie pensien Extra vrijwillige bijdrage van werknemer Levenslp Extra nabestaandenpensien vrliggende diensttijd Mgelijkheid van inkp van dienstjaren Advisering bij waardeverdracht Verwachtingen betaalbaarheid versus delstelling Vrlpige cnstateringen pensienvrm en vrkeur

7 Realiseert u zich de cnsequenties van uw delstellingen en verwachtingen Ja, vlledig Ja, grtendeels Nee Deel III Pensiennderdelen Dienstjaren De pensienleeftijd Tetredingsleeftijd...jaar Eindleeftijd...jaar Wachttijd Dienstjaren vr het nabestaandenpensien (indien van tepassing) Verlf, uderschapsverlf Waardeverdracht Indexatiebeleid Het pensiengevend salaris x maandsalaris incl./excl. vakantiegeld Vaste tantième wel/niet tevegen pensiengrndslag Variabel salaris De AOW- franchise Witteveen franchise Vast bedrag Maximum pensiengevend salaris Deel IV Financieel pensienkader Uitgangspunten van de pensienregeling De ttale lasten van de werkgever in de ude regeling De eigen bijdrage van de werknemers... % pensiengrndslag / premie De gemiddelde leeftijd... jaar De gemiddelde lnsm Het aantal deelnemers De gemiddelde diensttijd... jaar Verwachte grei persneelsbestand Nee/Ja, aantal..... Wilt u jaarlijks een actuariële berekening van de tekmstige pensienlasten Ja Nee Aanwezigheid Excel bestand ttaal werknemersbestand Ja/Nee Deel V Advieselementen De fiscale pensienwetgeving is gewijzigd m flexibilisering en individualisering mgelijk te maken. Dit heeft k gevlgen vr werknemers. De vlgende nderwerpen zijn f wrden besprken met de deelnemers: De pensienleeftijd Variatie van uitkering Uitruil Ouderdmspensien vr nabestaandenpensien en vice versa Deeltijdpensinering / flexibele einddatum Mate van zekerheid Invulling van het uderdmspensien Dekking partner- en wezenpensien Mate van premievrijstelling bij arbeidsngeschiktheid Vrwaarden vr indexatie Aanvullende (vrijwillige) dekkingen Eigen bijdrage werknemers Deel V Overige elementen Carenzjaren

8 Nabestaandenpensien tijdens WW- peride Nabestaandenpensien risic basis Wilt u blijven zrgen vr de nabestaanden van uw werknemers na ntslag f pensinering? Vind u het belangrijk dat een eenmaal ingegane nabestaandenuitkering indexeert? Gevlgen waardeverdracht per pensiensysteem Bent u bereid m bij nieuwe werknemers bij eventuele waardeverdracht een kpsm te betalen? Ontwikkelingen relevante wet- en regelgeving In- en uitlprisic bestaande en nieuwe pensienvereenkmst Deel VI Nazrg en cntrle De vlgende nderwerpen zijn besprken: De nderneming wenst peridiek p de hgte blijven van de relevante (pensien) wet- en regelgeving U wenst een uitgebreide cntrle van alle pensienjuridische stukken, reglementen, rekeningcurant- en verige verzekeringsvereenkmsten U wenst rechtstreeks de stukken van de pensienuitverder te ntvangen zander cntrle Deel VII Rekenrente en rendement Vr wiens rekening kmt een mgelijke tename van de lasten als gevlg van de tename van de rekenrente? Werkgever Werknemer Beide d.m.v. herziening pensientezegging Vrbeeldrendement pbuw pensienkapitaal Brut rendement Histrisch rendement Vast percentage.. %. Anders % Beleggingsfndsen Beleggingsvrijheid, vrije keuze werknemer (infrmatief karakter) Life- cycle fndsen Garantieprducten Geen beleggingsvrijheid / vast fnds nl.... Rentestandkrting (TL- f UL- krting), Overrentedeling, Technische winst Aanwending winstdeling Krting p de premie Indexatie Vrwaardelijk Onvrwaardelijk Niet van tepassing Deel VII Beneming kstennderdelen Heeft u vlledig inzicht in de ksten van de pensienuitverder Ja Nee Gewenst inzicht in: Eerste ksten Drlpende ksten Plisksten Aankpksten Verkpksten Premievrijstelling TER Garantieksten Beheersksten beleggingen switchksten

9 Overige p- en afslagen Risicpremies Waardeverdracht Cllectief Individueel Echtscheiding Tekmstige ksten verzekeraar Heeft u vlledig inzicht in de ksten van adviseur/bemiddelaar Ja Nee Gewenst Adviesksten intermediairksten ICT- ksten Werkwijze pensienadviseur Dienstverleningsdcument Uitveringsvereenkmst Cntrle Service Level Agreement adviseur Cntrle Service Level Agreement met de bemiddelaar Cntrle uitveringsvereenkmst pensienuitverder Vrlichting en (peridieke) cmmunicatie aan de deelnemers* Grepspresentaties Internetcmmunicatie Overzicht arbeidsvrwaarden (statements/upo) Individuele gesprekken *Beleggingskeuze altijd via klantprfiel pensienuitverder