In deze memo gaan we achtereenvolgens in op de volgende onderwerpen: Berekening structureel financieel effect en terugverdientijd UHR.

Maat: px
Weergave met pagina beginnen:

Download "In deze memo gaan we achtereenvolgens in op de volgende onderwerpen: Berekening structureel financieel effect en terugverdientijd UHR."

Transcriptie

1 Aan Jos Zon (gemeente Utrechtse Heuvelrug) en Arnold Geytenbeek (BghU) Van ANG/ Berenschot Datum 12 mei 2015 Betreft Resultaat Quick Scan financiële consequenties toetreding UHR tot BghU Status Concept/ ter bespreking Inleiding Bghu heeft ANG/ Berenschot gevraagd om een Quick scan financiële doorrekening uit te voeren voor de mogelijke toetreding van de gemeente Utrechtse Heuvelrug tot de BghU. Doel van de quick scan is om via een eenvoudige en snelle analyse te achterhalen of deelname aan BghU voor Utrechtse Heuvelrug (UHR) vanuit financieel oogpunt aantrekkelijk is, om zo een besluit over de mogelijke toetreding van UHR tot BghU te faciliteren. In deze memo gaan we achtereenvolgens in op de volgende onderwerpen: Rekenmodel Quick scan. Huidige kosten en formatie UHR. Berekening bijdrage UHR aan BghU. Incidentele kosten toetreding UHR tot BghU. Berekening structureel financieel effect en terugverdientijd UHR. Rekenmodel Quick scan De nu volgende figuur laat het financiële berekeningsmodel zien wat we als leidraad hanteren bij deze quick scan. 1

2 Het model bestaat uit de volgende vijf stappen: 1. Stap 1. Berekenen van de structurele kosten in de huidige situatie Met behulp van een vragenlijst hebben we uitgevraagd wat de huidige kosten van UHR voor de belastingtaak zijn en wat de huidige inzet van formatie is. 2. Stap 2. Bepalen (inschatten) van de structurele kosten in de nieuwe situatie. De belangrijkste kostenpost in de nieuwe situatie is de bijdrage van UHR aan BghU. Verder houden we rekening met de kosten van een regiefunctionaris, die als linking-pin zal fungeren tussen UHR en BghU. 3. Stap 3. Berekenen structurele financiële effect Als de huidige kosten en de kosten van de nieuwe situatie (bij deelname van UHR in BghU) bekend zijn kan het structurele financiële effect van deelname van UHR in BghU berekend worden; immers kosten huidige situatie (stap 1) minus kosten nieuwe situatie (stap 2) is gelijk aan het financiële effect (stap 3). Dit kan een besparing of een tekort zijn. 4. Stap 4. Inschatting incidentele kosten In stap 4 komen we tot een inschatting van de incidentele kosten c.q. transitiekosten om de samenwerking tot stand te brengen, oftewel om van de huidige naar de nieuwe situatie te komen. 2

3 Het betreft hier onder andere projectkosten/aanloopkosten, frictiekosten van personeel en desintegratiekosten. 5. Stap 5. Berekenen van de terugverdientijd voor de investering Uit de terugverdientijd blijkt na hoeveel jaar de incidentele kosten (resultaat stap 4) kunnen worden terugverdiend via een eventuele besparing (resultaat stap 3). Anders gezegd geeft de terugverdientijd antwoord op de vraag na hoeveel jaar de incidentele kosten zijn terugverdiend met behulp van de structurele besparingen en er dus sprake kan zijn van daadwerkelijke (structurele) besparingen. Huidige kosten en formatie UHR (stap 1) Eerste stap in de aanpak was het in beeld brengen van de huidige situatie (nulmeting) via een door de gemeente Utrechtse Heuvelrug ingevulde vragenlijst financiën & formatie. Deze vragenlijst is binnen de projectgroep besproken en vervolgens vervolmaakt met alle financiële componenten. De nu volgende tabel geeft inzicht in de huidige kosten van UHR. Kostenpost Bedrag Personele lasten Uitbesteding/ inhuur Materiele lasten/ kapitaallasten Overhead/indirecte kosten Opbrengsten vervolgingskosten (o.a. dwangbevelen) Totaal De hierbij gehanteerde uitgangspunten zijn: In de basis is uitgegaan van begroting Het huidige belastingpakket van UHR is van Pink Roccade. Voor de onderhoudskosten van Pink Roccade is uitgegaan van de onderhoudskosten vanaf 2016; deze zijn hoger dan in 2015 ( in plaats van ). Verder is van belang op te merken dat het contract met PinkRoccade loopt tot 1 januari Bij een toetreding van UHR tot BghU is er (dus) sprake van contractuele frictiekosten van 1 jaar, oftewel een bedrag van Bij de overheadkosten hebben we alleen de beïnvloedbare (af te bouwen) overheadkosten meegenomen. 1 1 Daarnaast is er sprake van aan niet-beïnvloedbare (vaste) overheadkosten. Dit betreft huisvestingskosten die niet binnen afzienbare termijn zijn af te bouwen. 3

4 De nu volgende tabel toont de toegestane formatie van UHR per 1/1/2015 (inclusief vacatureruimte). Deelprocessen Toegestane formatie WOZ (incl. Bezwaar & Beroep) 2,89 Heffen (incl. gegevensbeheer) 1,06 Innen (incl. kwijtschelding) 2,06 KCC/ Front Office 0,36 Beleid/ P&C cyclus 0,20 I&A incl. Applicatiebeheer 0,30 Management 0,31 Eigen staf en ondersteuning afd. belastingen (incl. secretariaat) 0,50 Overige medewerkers afd. Belastingen 0,04 Totaal 7,71 UHR heeft relatief lage kosten vergeleken met andere gemeenten. Onderstaande grafiek laat dit zien. De X-as bevat het aantal objecten van de 8 andere gemeenten waarmee we UHR hebben vergeleken. De Y-as bevat het totaal aan personele kosten en uitbestedingskosten. UHR heeft objecten en valt onder de trendlijn in de grafiek (zie het rode blokje), terwijl de andere gemeenten op of boven de trendlijn liggen. 4

5 Structurele kosten nieuwe situatie (stap 2) De structurele kosten van de nieuwe situatie bestaan in de eerste plaats uit de (jaarlijkse) bijdrage van UHR aan BghU. De nu volgende tabel laat hiervan de berekening zien. Verdeelsleutel Kostprijs BghU 2016 Aantallen UHR Bedrag WOZ objecten 9, Aanslagregels 1, Aanslagen 3, Bezw/Beroepsschriften 230, Klantcontacten 11, Bijdrage UHR aan BghU Doelstelling efficiency 5% voor UHR -/- -/ Totaal bijdrage UHR aan BghU Bij deze berekening zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: De kostprijzen van BghU zijn gebaseerd op de begroting van BghU voor 2016 (inclusief UHR). Er is niet gerekend met een pluspakket voor specifieke belastingsoorten van UHR, zoals grafrechten en leges. In een later stadium zal bepaald worden wat de prijs wordt van het basispakket en het plus gedeelte. Per saldo zal dit voor de totaalbijdrage van UHR aan BghU niet uitmaken. Bij het aantal klantcontacten is uitgegaan van een inschatting gemaakt door UHR. 2 Voor de uitvoering van de werkzaamheden voor UHR is een efficiency verwachting op de huidige kosten BghU van ca. 5%. Deze is reeds ingeboekt en tevens als doelstelling voor BghU opgenomen. Daarnaast houden we rekening met de kosten van een regiefunctionaris. De regiefunctionarissen is een soort intermediair tussen de UHR en BghU. Deze persoon vervult de rol van account manager en is als het ware de bestuurlijke antenne binnen UHR die weet hoe het politieke besluitvormingsproces in de gemeente verloopt. Functies van de regiefunctionaris zijn met name: bewaken van een goede invulling van het opdrachtgeverschap en de klantrol, inclusief het zorgen voor (tijdige planning van) het politieke besluitvormingsproces (B&W, raad) voor het vaststellen van de verordeningen; hier vloeit uit voort dat de regiefunctionaris vraagbaak moet (kunnen) zijn voor de portefeuillehouder; beleidsvoorbereiding: leveren van input voor het beleid van BghU, samen met de regiefunctionarissen van de andere deelnemers; het monitoren van de relatie BAG WOZ en andere relevante gegevensbestanden. 2 De definitie van aantal klantcontacten is (bij elkaar opgeteld): aantal telefoontjes, aantal baliebezoeken en aantal poststukken (bezwaren/beroepen/kwijtscheldingsformulieren). Het aantal klantcontacten van UHR is telefoontjes bezwaarschriften s = klantcontacten. 5

6 Gezien bovenstaand takenpakket zal de regiefunctionaris, om zijn functie goed te kunnen vervullen, moeten beschikken over kennis van belastingen en de P&C cyclus en in staat zijn om beleid te maken. De berekening van de kosten van de regiefunctie is als volgt: De kosten van 1 fte regiefunctie zijn personele lasten en overhead, dus in totaal. Uitgaande van 0,25 fte regiefunctie voor UHR komt het bedrag uit op Incidentele kosten toetreding UHR tot BghU (stap 4) De nu volgende tabel toont de verschillende soorten incidentele kosten die gemaakt moeten worden bij toetreding van UHR tot BghU. Categorie UHR BghU Projectkosten (incl. conversie) Personele frictiekosten 0 0 Desintegratiekosten Contractuele frictiekosten PinkRoccade Kosten sociaal plan voor med. die overgaan PM PM Totaal incidentele kosten We lichten de tabel als volgt nader toe: Bij de projectkosten gaat het om de aanloopkosten voor de overgang van UHR naar BghU. In bijlage 1 treft u aan welke posten in de projectbegroting zijn meegenomen. De projectkosten worden evenredig verdeeld tussen UHR en BghU. De personele frictiekosten staan op 0. BghU neemt namelijk al het personeel wat zich bezig houdt met belastingen (WOZ, Heffen en Innen) over van UHR. De formatie die zich met de indirecte taken taken bezig houdt (management en P&C) gaat in principe niet mee over. Deze formatie zou bijvoorbeeld (deels) ingezet kunnen worden voor de invulling van de regiefunctie. De desintegratiekosten bedragen Dit betreft de kosten voor afbouw van de beïnvloedbare overheadkosten van We gaan hierbij uit van een afbouwschema van 3 jaar: in het eerste jaar tellen deze overheadkosten voor 100% mee, in het tweede jaar voor 50% en het derde jaar voor 0%. De contractuele fictiekosten bedragen Zoals we eerder zagen, loopt het contract met PinkRoccade tot en met 1 januari Bij een toetreding van UHR tot BghU per 1 januari 2016 zal dit contract nog een jaar doorbetaald moeten worden. De (eventuele) kosten voor het sociaal plan voor medewerkers die overgaan van UHR naar BghU staan op PM. Op dit moment is namelijk niet bekend wat de omvang van deze kosten is. Verder is belang dat, als dit opportuun mocht zijn, deze kosten worden gedragen uit een bij UHR voor deze post beschikbaar budget. 6

7 Berekening structureel financieel effect en terugverdientijd UHR (stap 3 en 5) Tot slot laten we de berekening zien van het structureel financieel effect en de terugverdientijd van UHR (voor toetreding tot BghU). Categorie Berekening Huidige (netto) kosten /- Bijdrage UHR aan BghU -/ /- Kosten regiefunctionaris (0,25 fte) -/ Structureel financieel effect Totaal incidentele kosten UHR Terugverdientijd (jaren) 4,7 7

8 Bijlage 1. Projectbegroting/ aanloopkosten De nu volgende tabel laat de projectbegroting zien, voor de dekking van de aanloopkosten. Projectleiding Bedrag Externe inhuur projectleider Externe inhuur projectcoördinator 0 Externe inhuur vrijspelen sleutelspelers Vergaderkosten 0 Totaal kosten projectleiding Belastingapplicatie/ automatisering Conversiekosten Projectleider conversie Nulmeting kwaliteit bestanden (2x) Externe inhuur voor kwaliteitsverbetering processen/bestanden PM Totaal automatisering Communicatie Communicatie met belastingplichtigen Medewerkersdagen; nieuwsbrieven; bijeenkomsten; etc Totaal communicatie Overig Facilitaire aanloopkosten (verhuiskosten etc.) Juridisch (fiscaal) advies PM Onvoorzien (10%) Totaal overig Totaal

Bijlage 2: Impactanalyse gemeente Leiderdorp voor SSC Leidse Regio. Context

Bijlage 2: Impactanalyse gemeente Leiderdorp voor SSC Leidse Regio. Context Bijlage 2: Impactanalyse gemeente Leiderdorp voor Leidse Regio Context Het Bedrijfsplan Leidse Regio (hierna ) bevat berekeningen van de benodigde middelen voor het. Deze worden uitgewerkt in een begroting

Nadere informatie

Nadere kennismaking met de BghU. 9 mei 2016, Arnold Geytenbeek

Nadere kennismaking met de BghU. 9 mei 2016, Arnold Geytenbeek Nadere kennismaking met de BghU 9 mei 2016, Arnold Geytenbeek Pagina Agenda - Korte introductie BghU - Kengetallen BghU - Contacten met burgers, klachten etc. - Bestuurlijke sturing - Bedrijfsvoering BghU

Nadere informatie

Onderwerp Tussentijdse rapportage samenwerking belastingen Lisse/Noordwijk - Besluitvormend

Onderwerp Tussentijdse rapportage samenwerking belastingen Lisse/Noordwijk - Besluitvormend BESLUIT OPSCHRIFT Vergadering van 8 oktober 2013 nummer: 2013_BW_00620 Onderwerp Tussentijdse rapportage samenwerking belastingen Lisse/Noordwijk - vormend Beknopte samenvatting Verkenningsfase van het

Nadere informatie

Gezamenlijke Uitvoeringsorganisatie Sociale Dienst Maastricht-Heuvelland

Gezamenlijke Uitvoeringsorganisatie Sociale Dienst Maastricht-Heuvelland Bijlage: Gezamenlijke Uitvoeringsorganisatie Sociale Dienst Maastricht-Heuvelland Bestaande uit de gemeentes: Eijsden-Margraten Gulpen-Wittem Maastricht Meerssen Vaals Valkenburg aan de Geul Versie 26-03-2015

Nadere informatie

www.pwc.nl Frictiekosten samenwerkingsverband regio Alkmaar 7 januari 2013

www.pwc.nl Frictiekosten samenwerkingsverband regio Alkmaar 7 januari 2013 www.pwc.nl Frictiekosten samenwerkingsverband regio Alkmaar 7 Agenda Aanpak Brongegevens Verschil met gegevensuitvraag zomer 2012 Frictie - Personeel primair proces - Personeel, overhead - Overhead, indirecte

Nadere informatie

Managementsamenvatting bedrijfsplan

Managementsamenvatting bedrijfsplan Managementsamenvatting bedrijfsplan In deze managementsamenvatting zijn de kernelementen samengevat van de (voorgenomen) besluiten die de betrokken bestuurders hebben genomen, op basis van de voorstellen

Nadere informatie

Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling

Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling Voorjaarsnota 2014 1 Voorjaarsnota 2014 Inleiding Deze voorjaarsrapportage is opgesteld vanuit de werkelijke financiële mutaties tot en

Nadere informatie

ALGEMEEN BESTUUR. Omdat ook een aantal tekstuele aanpassingen moesten worden verricht is een geheel nieuwe (gewijzigde) begroting opgesteld.

ALGEMEEN BESTUUR. Omdat ook een aantal tekstuele aanpassingen moesten worden verricht is een geheel nieuwe (gewijzigde) begroting opgesteld. VERGADERDAT UM AF DEL ING 25 november 2013 Bedrijfsbureau ST UKDAT UM NAAM ST ELL ER 18 november 2013 Bram van Bilsen ALGEMEEN BESTUUR AGENDAPUNT 4 ONDERWERP Gewijzigde 2014 en gewijzigd meerjarenperspectief

Nadere informatie

Bestuursrapportage BghU 2014 - I

Bestuursrapportage BghU 2014 - I Versie 4.3 Bestuursrapportage BghU 2014 - I per 30 april Inhoudsopgave 1 Managementsamenvatting en ontwikkelingen... 2.1 Stand van zaken bedrijfsvoering: exploitatiekosten 2014... 2.2 Stand van zaken bedrijfsvoering:

Nadere informatie

Toelichting begroting 2016

Toelichting begroting 2016 Toelichting begroting 2016 1. TOELICHTING 1.1 Algemeen Bij het opstellen van de begroting is het doel gesteld om de bijdrage van de waterschappen voor 2016 op het niveau te houden zoals is geraamd voor

Nadere informatie

Overhead en Ontwikkelingen personele kosten Informatieavond Gemeenteraad 27 september 2011

Overhead en Ontwikkelingen personele kosten Informatieavond Gemeenteraad 27 september 2011 Overhead en Ontwikkelingen personele kosten Informatieavond Gemeenteraad 27 september 2011 Overhead Opbouw kosten van overhead Benchmark Berenschot Verdeling van overhead Hoe om te gaan met overhead uitbesteding

Nadere informatie

A L G E M E E N B E S T U U R

A L G E M E E N B E S T U U R A L G E M E E N B E S T U U R Vergadering d.d.: 6 juli 2016 Agendapunt: 7 Betreft: Besluitvormend Programma: 5. Bedrijfsvoering Portefeuillehouder: Luitjens Route: DB-AB Onderwerp Oprichting Noordelijk

Nadere informatie

de gemeenteraden van Oostzaan en Wormerland Geachte raadsleden,

de gemeenteraden van Oostzaan en Wormerland Geachte raadsleden, Datum : 18 december 2014 Uw BSN : Uw brief van : Uw kenmerk : Ons nummer : Behandeld door : directie de gemeenteraden van Oostzaan en Wormerland Onderwerp : benchmarkonderzoek Berenschot Geachte raadsleden,

Nadere informatie

Business case Slim Samenwerken

Business case Slim Samenwerken Business case Slim Samenwerken 13 oktober 2011 Daniël Huisman D.Huisman@Berenschot.nl 1 Inhoud presentatie Ervaring Berenschot met slim samenwerken en business cases Valkuilen bij samenwerkingstrajecten

Nadere informatie

Toelichting begroting 2015

Toelichting begroting 2015 Toelichting begroting 2015 1. TOELICHTING 1.1 Algemeen Bij het opstellen van de begroting is het doel gesteld om de bijdrage van de waterschappen voor 2015 op het niveau te houden zoals is geraamd voor

Nadere informatie

Toelichting begroting 2014

Toelichting begroting 2014 Toelichting begroting 2014 1. TOELICHTING 1.1 Algemeen Bij het opstellen van de begroting heeft Hefpunt zichzelf het doel gesteld om de bijdrage van de waterschappen voor 2014 op het niveau te houden zoals

Nadere informatie

RAADSVOORSTEL Agendanummer 9.2

RAADSVOORSTEL Agendanummer 9.2 RAADSVOORSTEL Agendanummer 9.2 Raadsvergadering van 25 februari 2010 Onderwerp: Uitbreiding personele capaciteiten in verband met verwezenlijking van de activiteiten en taken in het kader van de rioleringszorg

Nadere informatie

Samenwerken Belastingen Amstelland - Meerlanden. Versie 2, 17 februari 2012

Samenwerken Belastingen Amstelland - Meerlanden. Versie 2, 17 februari 2012 Samenwerken Belastingen Amstelland - Meerlanden Versie 2, 17 februari 2012 2 Shared service center Amstelland - Meerlanden Inhoud 1. Aanleiding 3 2. Waarom 3 3. Doel 3 4. Uitgangspunten 4 5. De juridische

Nadere informatie

Toelichting frictiekosten en verfijnde begroting samenwerkingsverband regio Alkmaar 7 januari 2013

Toelichting frictiekosten en verfijnde begroting samenwerkingsverband regio Alkmaar 7 januari 2013 www.pwc.nl Toelichting frictiekosten en verfijnde begroting samenwerkingsverband regio Alkmaar 7 Agenda Wat is frictie en waar treedt dit op? Brongegevens Verschil met gegevensuitvraag zomer 2012 Frictie

Nadere informatie

Rapportage 3 e kwartaal 2015 Exploitatie Hefpunt

Rapportage 3 e kwartaal 2015 Exploitatie Hefpunt Rapportage 3 e kwartaal 2015 Exploitatie Hefpunt 1. Algemeen De prognose van de bijdrage van de waterschappen voor 2015 wordt 382.000 lager geraamd dan waar in de begroting van 2015 mee rekening was gehouden.

Nadere informatie

Commissie Beleidscyclus College van B&W Aanpak achterblijvende overhead

Commissie Beleidscyclus College van B&W Aanpak achterblijvende overhead Informatienota Aan: Commissie Beleidscyclus Van: College van B&W Onderwerp: Aanpak achterblijvende overhead Portefeuillehouder Wethouder L. Verspuij Datum collegebesluit 14 oktober 2014 Geheimhouding:

Nadere informatie

Indicatieve begroting Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant

Indicatieve begroting Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant Indicatieve begroting Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant Status Deze indicatieve begroting is bestemd voor de colleges van de deelnemers aan de Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant. Het doel is

Nadere informatie

Beoogd effect Een adequate, professionele en efficiënte organisatie voor de gemeentelijke informatie- en communicatietechnologie.

Beoogd effect Een adequate, professionele en efficiënte organisatie voor de gemeentelijke informatie- en communicatietechnologie. Portefeuillehouder Datum raadsvergadering A.J. Gerritsen 26 januari 2012 Datum voorstel 13 december 2011 Agendapunt Onderwerp Samenwerking op het vlak van automatisering De raad wordt voorgesteld te besluiten:

Nadere informatie

Voornemen tot reorganisatie Randstedelijke Rekenkamer - flexibel en efficiënt

Voornemen tot reorganisatie Randstedelijke Rekenkamer - flexibel en efficiënt Voornemen tot reorganisatie Randstedelijke Rekenkamer - flexibel en efficiënt Inleiding In het voorjaar van 2013 is de Randstedelijke Rekenkamer extern geëvalueerd door Berenschot. Volgens deze evaluatie

Nadere informatie

Onderzoek Noordelijk Belastingkantoor. Daniël Huisman Michiel Vunderink

Onderzoek Noordelijk Belastingkantoor. Daniël Huisman Michiel Vunderink Onderzoek Noordelijk Belastingkantoor Daniël Huisman Michiel Vunderink 17 december 2014 Onderzoek Noordelijk Belastingkantoor Inhoud Pagina 1. Inleiding 1 1.1 Context en vraag 1 1.2 Doel en resultaat van

Nadere informatie

VVD vragen n.a.v. AD/UN artikel van 15 februari 2016: Grote chaos met WOZ in UH

VVD vragen n.a.v. AD/UN artikel van 15 februari 2016: Grote chaos met WOZ in UH VVD vragen n.a.v. AD/UN artikel van 15 februari 2016: Grote chaos met WOZ in UH Afgelopen maandag 15 februari publiceerde het AD/UN een artikel onder de kop: Grote chaos met WOZ in UH. Dit artikel is gebaseerd

Nadere informatie

Raadsvergadering. Onderwerp Toetreding Belastingsamenwerking gemeenten en hoogheemraadschap Utrecht (BghU) met ingang van 1 januari 2015

Raadsvergadering. Onderwerp Toetreding Belastingsamenwerking gemeenten en hoogheemraadschap Utrecht (BghU) met ingang van 1 januari 2015 RAADSVOORSTEL Raadsvergadering Nummer 18-09-2014 14-083 Onderwerp Toetreding Belastingsamenwerking gemeenten en hoogheemraadschap Utrecht (BghU) met ingang van 1 januari 2015 Aan de raad, Onderwerp Toetreding

Nadere informatie

Raadscommissie ABZ 7 maart 2011. Ina Sjerps Directeur SCD. Sterke service voor de regio!

Raadscommissie ABZ 7 maart 2011. Ina Sjerps Directeur SCD. Sterke service voor de regio! Raadscommissie ABZ 7 maart 2011 Ina Sjerps Directeur SCD Sterke service voor de regio! Programma Start SCD Eerste ervaringen en resultaten Samenwerking Papendrecht & SCD Samenwerking op inkoopgebied Hoe

Nadere informatie

Stoppen meeliften Vitens. De volgende stap naar. Toonaangevend

Stoppen meeliften Vitens. De volgende stap naar. Toonaangevend Stoppen meeliften Vitens De volgende stap naar Toonaangevend Een bestuurlijke notitie ten behoeve van de besluitvorming in de waterschappen Groot Salland, Velt en Vecht, Reest en Wieden, Rijn en Ijssel,

Nadere informatie

Bij de verschillende gemeentelijke diensten is informatie opgevraagd over of en hoe een integrale kostprijs berekend wordt.

Bij de verschillende gemeentelijke diensten is informatie opgevraagd over of en hoe een integrale kostprijs berekend wordt. Samenvatting onderzoek uniformering bedrijfseconomische uitgangspunten Doel onderzoek Het doel van het doelmatigheidsonderzoek was te komen tot voorstellen om de wijzen van berekening van de integrale

Nadere informatie

Conform afspraak ontvangt u hierbij de tussentijdse rapportage over de realisatie van de begroting BSR over de maanden januari t/m maart 2014.

Conform afspraak ontvangt u hierbij de tussentijdse rapportage over de realisatie van de begroting BSR over de maanden januari t/m maart 2014. Memo aan Dagelijks bestuur BSR t.a.v Vergadering 14 mei van G.M. Scholtus/B. van Oort datum 29 april onderwerp Marap 1 e kwartaal BeIastingsamenwerking Rivierenland De Blomboogerd 1 Postbus 18 4000 AA

Nadere informatie

Voorstel begrotingswijziging d.d. maart 2014

Voorstel begrotingswijziging d.d. maart 2014 Voorstel begrotingswijziging d.d. 2 Inhoudsopgave Inleiding... 3 Soorten begrotingswijzigingen... 4 Samenvatting begrotingswijzigingen... 4 Indeling programmabegroting... 5 Programma 1: Heffen... 6 Programma

Nadere informatie

Verslaglegging bijeenkomst voor informatie en opinie 24 november 2010 van 19.30 uur tot 22.00 uur

Verslaglegging bijeenkomst voor informatie en opinie 24 november 2010 van 19.30 uur tot 22.00 uur Verslaglegging bijeenkomst voor informatie en opinie 24 november 2010 van 19.30 uur tot 22.00 uur Aanwezigen: Dhr. A.J. Zwaan, voorzitter Dhr. J.H. Wesselius, CDA Dhr. Th. De Gelder, CDA Dhr. A.C. van

Nadere informatie

Raadsvergadering van 7 februari 2013 Agendanummer: 10.4

Raadsvergadering van 7 februari 2013 Agendanummer: 10.4 RAADSVOORSTEL Verseon kenmerk: 383219 Raadsvergadering van 7 februari 2013 Agendanummer: 10.4 Onderwerp: Voorstel tot toetreding van de gemeente Moerdijk bij Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) voor

Nadere informatie

GGD Iff regio Utrecht >

GGD Iff regio Utrecht > ""T^Cjl^é? 3 GGD Iff regio Utrecht > s268 Notitie versterking Bedrijfsvoering 21 april V 2.0 Teun van Deijck Jikke de Jong Marieke Knobbe Notitie versterking Bedrijfsondersteuning GGDrU Pagina 1 Inhoudsopgave

Nadere informatie

huidige kosten werk en inkomen totaal Waalwijk Heusden Loon op Zand

huidige kosten werk en inkomen totaal Waalwijk Heusden Loon op Zand huidige kosten werk en inkomen totaal Waalwijk Heusden Loon op Zand aandeel werk en inkomen begroting 2003 SoZa 5.126.631 2.631.985 1.531.163 963.484 correctie prijspeil 2004 124.894 78.960 45.935 - correctie

Nadere informatie

Mondelinge vragen gesteld op de begrotingsmarkt. Vraag Gevraagd is om een overzicht van alle risico s en de aannames/berekeningen hierachter.

Mondelinge vragen gesteld op de begrotingsmarkt. Vraag Gevraagd is om een overzicht van alle risico s en de aannames/berekeningen hierachter. Mondelinge vragen gesteld op de begrotingsmarkt. Gevraagd is om een overzicht van alle risico s en de aannames/berekeningen hierachter. Overzicht alle risico s Zoals ook in de paragraaf weerstandsvermogen

Nadere informatie

5 Opstellen businesscase

5 Opstellen businesscase 5 Opstellen In de voorgaande stappen is een duidelijk beeld verkregen van het beoogde project en de te realiseren baten. De batenboom geeft de beoogde baten in samenhang weer en laat in één oogopslag zien

Nadere informatie

Rapportage 3 e kwartaal 2016 Exploitatie Hefpunt

Rapportage 3 e kwartaal 2016 Exploitatie Hefpunt Rapportage 3 e kwartaal 2016 Exploitatie Hefpunt 1. Algemeen Ten opzichte van de begroting De bijdrage van de waterschappen voor 2016 komt uit op het bedrag waar in de begroting van 2016 rekening mee was

Nadere informatie

Rapportage 2 e kwartaal 2016 Exploitatie Hefpunt

Rapportage 2 e kwartaal 2016 Exploitatie Hefpunt Rapportage 2 e kwartaal 2016 Exploitatie Hefpunt 1. Algemeen Ten opzichte van de begroting De bijdrage van de waterschappen voor 2016 wordt 66.000 lager geraamd dan waar in de begroting van 2016 rekening

Nadere informatie

Analyse 1: Overheadformatie per school

Analyse 1: Overheadformatie per school Analyse 1: Overheadformatie per school Overheadpercentages per locatie (inclusief bovenschoolse formatie) Bestuur/directievoering/secretariele 9, 9,7% 8,6% 6,4% 9, 10,4% 9,8% 5,8% 10,2% 9,3% 8,4% 8,8%

Nadere informatie

Raadsvoorstel inzake de toetreding tot de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen

Raadsvoorstel inzake de toetreding tot de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen Betreft Raadsvoorstel inzake de toetreding tot de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen Vergaderdatum 12 december 2013 Gemeenteblad 2013 / Agendapunt Aan de Raad

Nadere informatie

voorstel aan de gemeenteraad

voorstel aan de gemeenteraad voorstel aan de gemeenteraad Aan de raad van de gemeente gouda dienst / proj. Directie Dienst Bedrijfsvoering Afdeling Belastingen Steller E. van Lent Onderwerp Samenwerking belastingtaken Telefoon 0182-588605

Nadere informatie

Bedrijfsvoering. Bedrijfsvoering. Gemeenteraad van de gemeente Oostzaan. P. Flens

Bedrijfsvoering. Bedrijfsvoering. Gemeenteraad van de gemeente Oostzaan. P. Flens Gemeenteraad van de gemeente Oostzaan Gemeentehuis Bezoekadres Kerkbuurt 4, 1511 BD Oostzaan Postadres Postbus 20, 1530 AA Wormer Telefoon 075 651 2100 Fax 075 651 2244 E-mail antwoord@over-gemeenten.nl

Nadere informatie

Toelichting op begrotingswijzigingen 2015

Toelichting op begrotingswijzigingen 2015 22 apr 2015/0015 Toelichting op begrotingswijzigingen 2015 (omgevingsdienst regio Utrecht Algemeen Er hebben zich inmiddels (structurele) materiële wijzigingen voorgedaan die nopen tot een aanpassing van

Nadere informatie

Berenschot rekenmodel basistarieven Hulp bij Huishouden gemeente Utrecht

Berenschot rekenmodel basistarieven Hulp bij Huishouden gemeente Utrecht Berenschot rekenmodel basistarieven Hulp bij Huishouden gemeente Utrecht Berekening is opgesteld op basis van CAO VVT 2013-2014. Wijzigingen in de CAO voor navolgende jaren zijn niet verwerkt in dit model.

Nadere informatie

Begrotingswijziging 2015-I

Begrotingswijziging 2015-I Inhoudsopgave Voorwoord... 3 1 Begroting... 4 1.1 Baten en lasten... 4 1.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten... 5 2 Inleiding... 6 3 Begroting per programma... 7 3.1.1 Participatie... 7

Nadere informatie

RAADSVOORSTEL Rv. nr. + dossiernr.: B&W-besluit d.d.: B&W-besluit nr.:

RAADSVOORSTEL Rv. nr. + dossiernr.: B&W-besluit d.d.: B&W-besluit nr.: RAADSVOORSTEL 08 0075 Rv. nr. + dossiernr.: 08.0075 B&W-besluit d.d.: 12-08-2008 B&W-besluit nr.: 08.0795 Naam programma +onderdeel: Bestuur en dienstverlening - Belastingen Onderwerp: Regionale samenwerking

Nadere informatie

Gemeenschappelijke regeling. Gemeentebelastingen Kennemerland Zuid

Gemeenschappelijke regeling. Gemeentebelastingen Kennemerland Zuid Corsanummer: 2011011790 Gemeentebelastingen Kennemerland Zuid Bloemendaal GtmatnU Spaarnwoud gemeente HEEMSTEDE Gemeente Zandvoort Gemeenschappelijke regeling Gemeentebelastingen Kennemerland Zuid 2011

Nadere informatie

DB-vergadering Agendapunt 11

DB-vergadering Agendapunt 11 DB-vergadering 13-03-2012 Agendapunt 11 Onderwerp Nota Uurtarieven 2012 Portefeuillehouder(s) R.L.M. Sleijpen Afdeling Middelen Bestuursprogramma Niet van toepassing Waterbeheersplan Niet van toepassing

Nadere informatie

Liquidatieplan De juridische, financiële en administratieve consequenties van de opheffing van het Streekarchief Rijnlands Midden

Liquidatieplan De juridische, financiële en administratieve consequenties van de opheffing van het Streekarchief Rijnlands Midden 1 Liquidatieplan De juridische, financiële en administratieve consequenties van de opheffing van het Streekarchief Rijnlands Midden 2 Inhoudsopgave 1. Inleiding 1.1 Status liquidatieplan 1.2 Afbakening

Nadere informatie

Toelichting benchmark overhead gemeenten. Drs. M.P.M. Huijben Drs. M. Hanekamp Drs. A.H. Mouthaan Dr. J.J.A. Posseth

Toelichting benchmark overhead gemeenten. Drs. M.P.M. Huijben Drs. M. Hanekamp Drs. A.H. Mouthaan Dr. J.J.A. Posseth Toelichting benchmark overhead gemeenten Drs. M.P.M. Huijben Drs. M. Hanekamp Drs. A.H. Mouthaan Dr. J.J.A. Posseth 2010 Toelichting benchmark overhead gemeenten Inhoud Pagina 1. Inleiding 1 2. Onze visie

Nadere informatie

Rijkswaterstaat. Eindrapportage Onderzoek Financieel Business Plan Nationale Bewegwijzeringsdienst

Rijkswaterstaat. Eindrapportage Onderzoek Financieel Business Plan Nationale Bewegwijzeringsdienst Rijkswaterstaat Eindrapportage Onderzoek Financieel Business Plan Nationale Bewegwijzeringsdienst Pagina 1 0 Managementsamenvatting Inleiding In opdracht van Rijkswaterstaat (RWS) heeft Ernst & Young een

Nadere informatie

Berenschot rekenmodel basistarieven Hulp bij Huishouden gemeenteutrecht

Berenschot rekenmodel basistarieven Hulp bij Huishouden gemeenteutrecht Berenschot rekenmodel basistarieven Hulp bij Huishouden gemeenteutrecht Berekening verschillende componenten basistarief Tarieven Versie sept 2014 Schaal 10 Schaal 15 HV1 HV2 Loon FWG schaal Toelichting

Nadere informatie

2. -beaamt u daarmee dat 60% van de bestaande kosten van overhead op korte en middellange termijn niet beïnvloedbaar is?

2. -beaamt u daarmee dat 60% van de bestaande kosten van overhead op korte en middellange termijn niet beïnvloedbaar is? Bij motie: Motie: Niet benodigde middelen voor Overhead die ten laste zijn gebracht van het budget sociaal Domein moeten weer terug naar het sociaal Domein en ingebracht in de Reserve sociaal Domein. 1.

Nadere informatie

EINDRAPPORTAGE ONDERZOEK FINANCIËLE CONSEQUENTIES ISD-VORMING GEMEENTE HEUSDEN GEMEENTE LOON OP ZAND GEMEENTE WAALWIJK - DEFINITIEF -

EINDRAPPORTAGE ONDERZOEK FINANCIËLE CONSEQUENTIES ISD-VORMING GEMEENTE HEUSDEN GEMEENTE LOON OP ZAND GEMEENTE WAALWIJK - DEFINITIEF - EINDRAPPORTAGE ONDERZOEK FINANCIËLE CONSEQUENTIES ISD-VORMING GEMEENTE HEUSDEN GEMEENTE LOON OP ZAND GEMEENTE WAALWIJK - DEFINITIEF - Utrecht, 12 mei 2003 Drs. M.G.J. Bruning D9489 - mei 2003 EINDRAPPORTAGE

Nadere informatie

Raadsvoorstel. Voorgestelde beslispunten: 1 Samenvatting van het voorstel. 2 Aanleiding. Openbaar

Raadsvoorstel. Voorgestelde beslispunten: 1 Samenvatting van het voorstel. 2 Aanleiding. Openbaar Raadsvoorstel Openbaar Voorstelnummer : 13RV000052 Onderwerp : Zonnepanelen op het dak van het gemeentehuis Besluit in de raad : 25 september 2013 Portefeuillehouder : Drs. J. Baerends Naam steller : I.I.

Nadere informatie

Rapportage 1 e kwartaal 2015 Exploitatie Hefpunt

Rapportage 1 e kwartaal 2015 Exploitatie Hefpunt Rapportage 1 e kwartaal 2015 Exploitatie Hefpunt 1. Algemeen De prognose van de bijdrage van de waterschappen voor 2015 wordt 399.000 lager geraamd dan waar in de begroting van 2015 mee rekening was gehouden.

Nadere informatie

Service Level Agreement Organisatie G en de Shared Services Organisatie

Service Level Agreement Organisatie G en de Shared Services Organisatie Service Level Agreement 2005 Service Level Agreement Organisatie G en de Shared Services Organisatie Afspraken tussen opdrachtgever en opdrachtnemer over de te leveren diensten en producten in jaar 20045

Nadere informatie

BUSINESSCASE GEZAMENLIJKE BEDRIJFSVOERING

BUSINESSCASE GEZAMENLIJKE BEDRIJFSVOERING BUSINESSCASE GEZAMENLIJKE BEDRIJFSVOERING Een business case voor een gezamenlijke organisatie van de bedrijfsvoeringsfuncties van de provincies Flevoland, Utrecht en Noord-Holland SeinstravandeLaar B.V.

Nadere informatie

Beantwoording vragen 2 e Tussenrapportage 2011 VVD

Beantwoording vragen 2 e Tussenrapportage 2011 VVD Beantwoording vragen 2 e Tussenrapportage 2011 VVD VVD 2 e Tussenrapportage 2011 1. (p.2) Ik mis in de 2e tussenrapportage de uitgaven inzake Rijsdijk, afvalbeleidsplan en OV plan, die na het vaststellen

Nadere informatie

GR A2-gemeenten Begroting

GR A2-gemeenten Begroting GR A2-gemeenten Begroting 2014-2017 2014 2015 2016 2017 LASTEN Programma I&A 4.260.662 4.309.225 4.395.408 4.483.320 Programma juza 642.474 647.149 660.091 673.112 Programma W&I 2.179.593 2.149.783 2.192.778

Nadere informatie

Algemeen Bestuur SK Dagelijks Bestuur SK Betreft: Kadernota Begroting 2016 en Meerjarenraming Datum: 5 maart 2015

Algemeen Bestuur SK Dagelijks Bestuur SK Betreft: Kadernota Begroting 2016 en Meerjarenraming Datum: 5 maart 2015 Aan: Van: Algemeen Bestuur SK Dagelijks Bestuur SK Betreft: Kadernota Begroting 2016 en Meerjarenraming 2017-2019 Datum: 5 maart 2015 Inleiding Met deze nota worden de uitgangspunten van de begroting 2016

Nadere informatie

Overheadkosten agrarisch collectief i.r.t. taken en omzet

Overheadkosten agrarisch collectief i.r.t. taken en omzet STICHTING COLLECTIEF AGRARISCH NATUURBEHEER Overheadkosten agrarisch collectief i.r.t. taken en omzet Elk agrarisch collectief doet middels een gebiedsaanvraag een aanbod aan de provincie waarin het collectief

Nadere informatie

BEGROTING GBT 2012 CONCEPT

BEGROTING GBT 2012 CONCEPT BEGROTING GBT 2012 CONCEPT INHOUDSOPGAVE INLEIDING... 3 1 HOOFDLIJNEN BEGROTING 2012... 4 2 TOELICHTING OP DE BEGROTING 2012... 5 2.1 Uitgangspunten bij deze begroting... 5 2.2 Loon- en prijsontwikkelingen...

Nadere informatie

Voorstel begrotingswijziging d.d. november 2016

Voorstel begrotingswijziging d.d. november 2016 Voorstel swijziging 2016 d.d. november 2016 2 Inhoudsopgave Inleiding... 3 Soorten swijzigingen... 4 Samenvatting swijzigingen... 4 Indeling programma... 6 Programma 1: Heffen... 7 Programma 2: Informatie

Nadere informatie

Oostzaan Buiten gewoon

Oostzaan Buiten gewoon GESCAND OP Gemeente Oostzaan Buiten gewoon Gemeenteraad van de gemeente Oostzaan 1 8 NOV. 215 Gemeente Oostzaan Gemeentehuis ;adres Kerkbuurt 4, 1 5H BD Oostzaan Pöi adres Postbus 2, 1 53 AA Wormer Telefoon

Nadere informatie

Samenwerken maakt sterker

Samenwerken maakt sterker Samenwerken maakt sterker Stand van zaken Uitloopcommissie Sociaal d.d. 27-09-2012 Inhoud presentatie Aanleiding Start Intentieverklaring 2012 Voorjaar 2012 Besluit juli 2012 Besluit oktober 2012 Het vervolg

Nadere informatie

BIJLAGE 2 MEMO. In dit memo treft u een toelichting aan op deze mogelijke aanpassingen.

BIJLAGE 2 MEMO. In dit memo treft u een toelichting aan op deze mogelijke aanpassingen. D AT U M 23-5-2013 BIJLAGE 2 N AA M ST E L L E R HD van der Zwaag en Richard van Hussel MEMO ONDERWERP MOGELIJKE AANPASSINGEN BEGROTING 2014 AAN Algemeen Bestuur en de deelnemers VAN HENK DICK VAN DER

Nadere informatie

Historie en politiek-bestuurlijke context. Aan de Gemeenteraad van Nijmegen. Geachte leden van de Raad,

Historie en politiek-bestuurlijke context. Aan de Gemeenteraad van Nijmegen. Geachte leden van de Raad, Ingekomen stuk D12 (PA 18 januari 2012) Aan de Gemeenteraad van Nijmegen Korte Nieuwstraat 6 6511 PP Nijmegen Telefoon 14024 Telefax (024) 323 59 92 E-mail gemeente@nijmegen.nl Postadres Postbus 9105 6500

Nadere informatie

Servicecentrum Drechtsteden

Servicecentrum Drechtsteden Servicecentrum Drechtsteden Resultaatgerichte dienstverlener voor de regio 8 november 2012 SSC congres 1 Deze presentatie: - Wie zijn wij en waar staan we - Uitdagingen rond nieuwe klanten en ontvlechtingsoperaties

Nadere informatie

Beslispunten in te stemmen met de ontwerpbegroting van Servicepunt71 en het Algemeen Bestuur van Servicepunt71 overeenkomstig te informeren.

Beslispunten in te stemmen met de ontwerpbegroting van Servicepunt71 en het Algemeen Bestuur van Servicepunt71 overeenkomstig te informeren. OPENBAAR Adviseur: F.P.M. Smit (DIR, tst. 870) Portefeuillehouder: E. van Oortmerssen - Schutte 11.08196 1 ADVIESNOTA Raadsvergadering d.d. 27 oktober 2011 Voorstel nr. 103/11 Programma en product 5.8

Nadere informatie

Tussenrapportage samenwerking belastingen Alkmaar Bergen Maart 2009

Tussenrapportage samenwerking belastingen Alkmaar Bergen Maart 2009 Tussenrapportage samenwerking belastingen Alkmaar Bergen Maart 2009 1 Tussenrapportage samenwerking belastingen Alkmaar - Bergen Bestuurlijke besluitvorming Op 14 november 2008 hebben de colleges van burgemeester

Nadere informatie

Begroting Het Baken Almere Begroting Pagina 1 van 5

Begroting Het Baken Almere Begroting Pagina 1 van 5 Pagina 1 van 5 De begroting 2014 sluit met een voordelig saldo van 40.000. In de begroting 2014 is een taakstelling van circa 1,2 miljoen opgenomen waarvan een bedrag van circa 0,9 miljoen concreet ingevuld

Nadere informatie

GEMEENTE ROERMOND. Voorstel tot toetreding tot de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW).

GEMEENTE ROERMOND. Voorstel tot toetreding tot de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW). gemeente Roermond GEMEENTE ROERMOND Raadsvoorstelno. 2012/099/1 Agendapuntno.: Datum 12 november 2012 Portefeuille: BM Onderwerp: Voorstel tot toetreding tot de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking

Nadere informatie

Memo. 15 juni 2015. Attentiepunten raadsvoorstel inzake het Raadsvoorstel Toekomst HG: Samenwerking in de regio. Geacht college en directie,

Memo. 15 juni 2015. Attentiepunten raadsvoorstel inzake het Raadsvoorstel Toekomst HG: Samenwerking in de regio. Geacht college en directie, Memo Deloitte Accountants B.V. Wilhelminakade 1 3072 AP Rotterdam Postbus 2031 3000 CA Rotterdam Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9830 www.deloitte.nl Behandeld door: Aan: Het College van Burgemeester

Nadere informatie

Onderwerp : Onderzoek naar afschaffing toeristen- en hondenbelasting 2016

Onderwerp : Onderzoek naar afschaffing toeristen- en hondenbelasting 2016 Raadsvoorstel *Z01C3C9D81F* Aan de raad Documentnummer : INT-15-18695 Afdeling : Bedrijfsvoering Onderwerp : Onderzoek naar afschaffing toeristen- en hondenbelasting 2016 Inleiding In het door het college

Nadere informatie

: Aanvullend voorstel voor voorjaarsnota 2006 en kadernota 2007

: Aanvullend voorstel voor voorjaarsnota 2006 en kadernota 2007 Nummer Onderwerp : B-2.14.2006 : Aanvullend voorstel voor voorjaarsnota 2006 en kadernota 2007 Korte inhoud : Voor de voorjaarsnota moet de begrote algemene uitkering worden verhoogd met 144.637 en de

Nadere informatie

B2014/u186 Portefeuillehouder/Aandachtsveldhouder W. Stegeman M.J.L.A. Langeslag- Linssen Opsteller/indiener

B2014/u186 Portefeuillehouder/Aandachtsveldhouder W. Stegeman M.J.L.A. Langeslag- Linssen Opsteller/indiener Voorstel Algemeen bestuur Vergaderdatum 2 juli 2014 Onderwerp Begroting 2015 en meerjarenraming 2016-2018 GBLT Agendapunt 11 Kenmerk B2014/u186 Portefeuillehouder/Aandachtsveldhouder W. Stegeman M.J.L.A.

Nadere informatie

Verzoek Commissie Bestuur en Middelen 15 januari 2015 inzake overzicht nietbeïnvloedbare

Verzoek Commissie Bestuur en Middelen 15 januari 2015 inzake overzicht nietbeïnvloedbare Memo Aan Raads- en commissieleden Van J.W. van Dongen Doorkiesnummer Datum 26 februari 2015 Afschriften aan Betreft Verzoek Commissie Bestuur en Middelen 15 januari 2015 inzake overzicht nietbeïnvloedbare

Nadere informatie

Naam van de regeling: Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW)

Naam van de regeling: Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW) CONCEPTZIENSWIJZEN GR-BEGROTINGEN 2016 Naam van de regeling: Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW) 1. Wat heeft de GR gedaan met de zienswijze bij de vorige begroting?

Nadere informatie

NOTITIE OVERHEAD April 2016

NOTITIE OVERHEAD April 2016 NOTITIE OVERHEAD April 2016 INHOUDSOPGAVE Inhoud Hoofdstuk 1 Inleiding... 3 Hoofdstuk 2 Definitie... 4 Hoofdstuk 3 Kostendekking... 7 Hoofdstuk 4 Programmaplan... 8 Hoofdstuk 5 Paragraaf Bedrijfsvoering...

Nadere informatie

Onderwerp Begroting FUMO 2017

Onderwerp Begroting FUMO 2017 Onderwerp Begroting FUMO 2017 Portefeuillehouder Siebenga Datum collegebesluit 12 april 2016 Opsteller mevrouw M.N. de Vries Registratie GF16.20039 Agendapunt 7 Voorstel 1. De zienswijze zoals verwoord

Nadere informatie

De gemeente Almelo int hondenbelasting. De gemeente kan hondenbelasting heffen op grond van artikel 226 Gemeentewet.

De gemeente Almelo int hondenbelasting. De gemeente kan hondenbelasting heffen op grond van artikel 226 Gemeentewet. Aan de raad Onderwerp: initiatiefvoorstel Hondenbelasting Programma: paragraaf Lokale Heffingen Van: raadsleden G.W.L. Stork (ALA) en A. Maathuis (VVD) Samenvatting raadsvoorstel Dit initiatiefraadsvoorstel

Nadere informatie

Wethouder J. Coes. Voorstel Kennisname van het financieel overzicht over de maanden januari tot en met juli 2015 alsmede de prognose voor 2015.

Wethouder J. Coes. Voorstel Kennisname van het financieel overzicht over de maanden januari tot en met juli 2015 alsmede de prognose voor 2015. Openbaar ja Voorstel voor BC OZJT / BO Samen 14 Datum vergadering 1 oktober 2015 Agendapunt Portefeuillehouder(s) Wethouder J. Coes Domein, behandelend ambtenaar, tel. Evelien Fokkink, manager OZJT Onderwerp

Nadere informatie

Notitie: Aandelenoverdracht WEZO NV aan de gemeente Zwolle

Notitie: Aandelenoverdracht WEZO NV aan de gemeente Zwolle Notitie: Aandelenoverdracht WEZO NV aan de gemeente Zwolle 1. Inleiding In 214 is besloten de gemeenschappelijke regeling GR-WEZO op te heffen (bestaande uit de gemeenten Zwolle, Hattem, Raalte, Zwartewaterland

Nadere informatie

Raadsvoorstel Nummer: 242561

Raadsvoorstel Nummer: 242561 Raadsvoorstel Nummer: 242561 Datum: 3 februari 2015 Hoort bij collegeadviesnummer: 242560 Datum raadsvergadering: 2 april 2015 Portefeuillehouder: A. Vermeulen Onderwerp Kadernota 2016 VRU Voorgesteld

Nadere informatie

Convenant Centrummanagement Valkenswaard

Convenant Centrummanagement Valkenswaard Convenant Centrummanagement Valkenswaard Stichting Centrum-Management Valkenswaard Gemeente Valkenswaard Valkenswaard, juli 2014 1 Convenant Centrummanagement Valkenswaard Gesloten tussen het college van

Nadere informatie

GEMEENTERAAD. Datum raadsvergadering : 22 december Punt : 11. : Formatie gebiedsteam. : J. Cijntje/ P. Hoogstra

GEMEENTERAAD. Datum raadsvergadering : 22 december Punt : 11. : Formatie gebiedsteam. : J. Cijntje/ P. Hoogstra GEMEENTERAAD Datum raadsvergadering : 22 december 2015 Punt : 11 Onderwerp Portefeuillehouder Afdeling Vragen bij : Formatie gebiedsteam : A. Dijkstra : Welzijn : J. Cijntje/ P. Hoogstra Voorstel 1. In

Nadere informatie

Extra formatie VNG n.a.v. decentralisatie. Totaal VNG formatie. Extra noodzakelijke formatie gemeente. 0,8 0 0,8 0,5 tijdelijk 1 vast 0,5 tijdelijk

Extra formatie VNG n.a.v. decentralisatie. Totaal VNG formatie. Extra noodzakelijke formatie gemeente. 0,8 0 0,8 0,5 tijdelijk 1 vast 0,5 tijdelijk BIJLAGE 2 rekenmodel afgezet tegen bestaande en Geertruidenberg Inleiding Het -model is een rekenmodel waarbij n op basis van een aantal in te vullen factoren hun kunnen bekijken, afgezet tegen de landelijke

Nadere informatie

Particuliere en reguliere verpleeghuizen Een vergelijking om van te leren

Particuliere en reguliere verpleeghuizen Een vergelijking om van te leren Particuliere en reguliere verpleeghuizen Een vergelijking om van te leren Utrecht, 26 maart 2015 Wine te Meerman Eveline Castelijns Simon Heesbeen Floor Vreeswijk 1 Inhoud 1. Aanleiding voor het onderzoek

Nadere informatie

Bijlage A Richtlijnen voor het opzetten van de begroting

Bijlage A Richtlijnen voor het opzetten van de begroting Bijlage A Richtlijnen voor het opzetten van de begroting Bijlage A, behorende bij het Besluit van het bestuur van het Productschap Tuinbouw, d.d. 13 november 2007, inhoudende afspraken betreffende het

Nadere informatie

Raadsvergadering : 23 juni Informatie op te vragen bij : Jurjen Hemmen Portefeuillehouders : Jan Stam

Raadsvergadering : 23 juni Informatie op te vragen bij : Jurjen Hemmen Portefeuillehouders : Jan Stam Agendapunt : Samenwerking belastingen Alkmaar - Bergen Voorstelnummer : Vul voorstelnummer in Raadsvergadering : 23 juni 2009 Naam opsteller : Jurjen Hemmen Informatie op te vragen bij : Jurjen Hemmen

Nadere informatie

Allereerst wordt in onderstaande tabel de ontwikkeling vanuit de vastgestelde begroting naar de voorliggende begrotingswijziging weergegeven.

Allereerst wordt in onderstaande tabel de ontwikkeling vanuit de vastgestelde begroting naar de voorliggende begrotingswijziging weergegeven. Memo Aan: College van Dijkgraven en Heemraden Dagelijks Bestuur Van: Dagelijks Bestuur AQUON Steller: Monique van der Valk/ concerncontroller AQUON Betreft: Eerste begrotingswijziging AQUON 2013 Datum:

Nadere informatie

Beantwoording vragen CDA en progressief Woerden naar aanleiding van het. raadsvoorstel: afvalinzameling 15R.00074

Beantwoording vragen CDA en progressief Woerden naar aanleiding van het. raadsvoorstel: afvalinzameling 15R.00074 Beantwoording vragen CDA en progressief Woerden naar aanleiding van het 2 maart 2015 raadsvoorstel: afvalinzameling 15R.00074 Vraag 1: Het voorstel is om een zwaarwegende bewonerspeiling te houden. A)

Nadere informatie

Bestuursrapportage BghU 2015 - II

Bestuursrapportage BghU 2015 - II Bestuursrapportage BghU 2015 - II Periode: 1 januari 31 augustus 2015 Inhoudsopgave 1) Managementsamenvatting... 3 2) Ontwikkelingen per werkstroom... 5 a) Heffen... 5 b) Waarderen... 6 c) Klantcontacten...

Nadere informatie

BIJLAGE 1. adviesscenario. Inleiding

BIJLAGE 1. adviesscenario. Inleiding BIJLAGE 1. adviesscenario Inleiding Het adviesscenario bestaat uit een onderdeel A, een onderdeel B en als laatste een onderdeel C. In onderdeel A is onderzoek gedaan naar de effecten die betrekking hebben

Nadere informatie

Raadscommissievoorstel

Raadscommissievoorstel Raadscommissievoorstel Status: Voorbereidend besluitvormend Agendapunt: 9 Onderwerp: Grondslag rioolheffing Datum: 11 november 2014 Portefeuillehouder: dhr. N.L. Agricola Decosnummer: 279 Informant: G.

Nadere informatie

❿ de nieuwe werkwijze ❿ en bezuinigingen ❿ gevolgen voor organisatie en formatie. ❿ Afdelingshoofden SDD 14 juni 2011

❿ de nieuwe werkwijze ❿ en bezuinigingen ❿ gevolgen voor organisatie en formatie. ❿ Afdelingshoofden SDD 14 juni 2011 ❿ de nieuwe werkwijze ❿ en bezuinigingen ❿ gevolgen voor organisatie en formatie ❿ Afdelingshoofden SDD 14 juni 2011 Innovatie en reorganisatie van werk en inkomen 1 innovatie van de sociale dienst 2009:

Nadere informatie

23 Kostprijsberekening 24

23 Kostprijsberekening 24 23 Kostprijsberekening 24 Kosten en tarieven Eén van de lastigste onderdelen van begroten is het bepalen van kostprijzen en tarieven. Niet alleen omdat er verschillende manieren zijn om ze te berekenen,

Nadere informatie