Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling

Transcriptie

1 Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling Voorjaarsnota

2 Voorjaarsnota 2014 Inleiding Deze voorjaarsrapportage is opgesteld vanuit de werkelijke financiële mutaties tot en met 19 mei 2014, de prognose 2014 is een doorvertaling van de werkelijke kosten en de begroting structureel 2014 geeft de te verwachten baten en lasten op jaarbasis voor 2014 weer. De voorjaarsrapportage geeft een verwacht nadeel van Hierin zijn kosten opgenomen die gerelateerd kunnen worden aan activiteiten die hun oorsprong hebben in het jaar Deze kosten zijn opgenomen om een zo zuiver mogelijk beeld te krijgen van een jaarexploitatie. De totale kosten in de voorjaarsnota 2014 bedragen , hiervan is een bedrag van te classificeren als structurele kosten en als incidentele kosten. Het totaal van de inkomsten bedraagt , hiervan heeft een structureel karakter en een incidenteel karakter. Het totaal van de incidentele effecten (kosten en inkomsten) in de voorjaarsnota 2014 bedraagt Algemeen beheer 1. Personele kosten De personele kosten zijn geraamd op basis van de salariskosten van de aanwezige formatie, dat zijn personeelsleden met een vaste aanstelling of een jaarcontract. De salariskosten in deze voorjaarsrapportage zijn berekend op basis van de werkelijke salariskosten tot en met april Het positieve resultaat op personele kosten wordt veroorzaakt door de vacatures van een Algemeen directeur. De personele kosten voor het jaar 2014 zijn begroot op dezelfde basis als de bijgestelde begroting Op basis van de personele behoefte in de organisatie is de formatie bezien en is de financiële ruimte tussen begroot en werkelijke formatie ingevuld met vast personeel. In 2014 zijn de functies van afdelingshoofd Heffingen en Bestanden vervuld, zijn vijf KCC medewerkers aangesteld, een gekwalificeerde ICT-medewerker en taxateur. Bij het opstellen van de voorjaarsnota 2014 bestaat de vacature van directeur. Op de vaste formatie wordt voor 2014 een voordeel verwacht van Personeel derden Voor de post personeel derden (inhuur extern personeel) wordt al meerdere jaren een bedrag van opgenomen in de begroting. Het voordeel op de kosten van de vaste formatie kan gebruikt worden om een deel van de kosten van inhuur personeel te compenseren. In 2014 is er inhuur voor de functies van afdelingshoofden Heffingen en Bestanden tot de benoeming van vaste personeel, de vacature van Algemeen directeur wordt nog ingevuld op interim-basis. Hierbij is een einddatum berekend van 1 december De totale kosten van personeel derden in 2014 worden geraamd op , de meerkosten ten opzichte van de raming groot worden als incidenteel beschouwd. 3. Diensten van derden Bij de kosten die betrekking hebben op de diensten van derden wordt de afwijking veroorzaakt door advocaatkosten en advieskosten in het kader van gedingen. Deze adviezen zorgen in 2014 voor een incidentele extra last van De kosten die betrekking hebben op Algemeen Beheer zijn in totaliteit hoger dan de begroting

3 Vastgoedinformatie De kosten die betrekking hebben op Vastgoedinformatie zijn in totaliteit lager dan de begroting 2014, deze kosten hebben een structureel karakter. 4. Kosten Automatisering Door investeringen in o.a. Oracle licenties en vervanging hardware worden lagere automatiseringskosten verwacht in De afschrijving op deze investeringen wordt voor het eerst verwerkt in Deze investeringen hebben een incidenteel voordelig effect in de voorjaarsnota van WOZ-administratie De kosten die betrekking hebben op WOZ-administratie zijn gelijk aan de begroting Heffingen De kosten die betrekking hebben op Heffingen zijn in totaliteit lager dan de begroting 2014, deze kosten hebben een structureel karakter. 5. Vervaardigen aanslagen Door het uitvoeren van meer aanslagen binnen de eigen organisatie en door de aanbesteding van kosten die betrekking hebben op het extern vervaardigen van aanslagen wordt een besparing verwacht van Kosten bijsluiters Door de aanbesteding van communicatie werkzaamheden die betrekking hebben op het opstellen van de bijsluiters wordt een besparing verwacht van Invordering De kosten die betrekking hebben op Invordering zijn in totaliteit hoger dan de begroting Deze afwijking wordt veroorzaakt door proceskostenvergoedingen, deze vergoedingen zijn in de begroting 2014 opgenomen in het totaal van de opbrengst invorderingskosten. In het totaal van de Invorderingskosten ( ) is een incidentele last opgenomen van Deze incidentele last heeft grotendeels betrekking op dwanginvorderingsactiviteiten en proceskostenvergoedingen die gerelateerd kunnen worden aan het jaar Kosten dwanginvordering Door de aanbesteding van dwanginvordering werkzaamheden wordt een besparing verwacht van , echter door het uitvoeren van invorderingswerkzaamheden die gerelateerd zijn aan het jaar 2013 kan deze besparing niet ingeboekt worden. Verwacht wordt dat de werkelijke kosten 2014 gelijk zijn aan de begroting Proceskostenvergoeding Bij het opstellen van de begroting 2014 is voor de opbrengst invorderingskosten een bedrag geraamd van Deze raming was een gesaldeerd bedrag waarin de te betalen kosten van proceskostenvergoeding aan no-cure-no pay bureaus was opgenomen. Om inzicht te krijgen in het onderscheid tussen kosten en baten worden deze posten nu afzonderlijk zichtbaar gemaakt. Voor de proceskostenvergoedingen is in 2013 een bedrag van betaald. In 2014 zijn proceskosten verwerkt die betrekking hebben op de afwikkeling 2013, het totaalbedrag van deze kosten bedraagt Voor de afhandeling van de no-cure-no pay bezwaren in 2014 wordt een bedrag verwacht van

4 De kosten die gerelateerd kunnen worden aan proceskosten vergoeding zijn in de begroting 2014 opgenomen in het totaal van de opbrengst invorderingskosten. De kostenstijging ten opzichte van de begroting 2014 bedraagt Opbrengsten De opbrengsten 2014 worden lager geraamd dan de begroting Opbrengst invorderingskosten De opbrengsten van invorderingskosten worden geraamd op , dit is hoger dan de begroting Zoals hierboven reeds vermeld bij de proceskostenvergoeding zijn in de begroting 2014 onder de invorderingskosten de kosten opgenomen die betrekking hebben op de vergoeding van proceskosten. 10. Ontvangen rente Er worden geen renteopbrengsten verwacht in 2014, het nadelig effect t.o.v. de begroting 2014 bedraagt Bijdragen deelnemers Door de tariefaanpassing voor de gemeente Molenwaard wordt er een lagere bijdrage van deelnemers verwacht van Deze incidentele last heeft betrekking op de jaren 2012 ( ) 2013 ( ) en 2014 ( ). Voorjaarsnota 2014 kosten gerelateerd aan boekjaar 2013 In de voorjaarsnota 2014 zijn kosten opgenomen die gerelateerd kunnen worden aan activiteiten die hun oorsprong hebben in het jaar Een voorbeeld hiervan is de uitbetaling van proceskostenvergoeding voor een bedrag van De kosten van dwanginvordering die gerelateerd kunnen worden aan het jaar 2013 bedragen Kosten in Voorjaarsnota 2014 gerelateerd aan boekjaar 2013 Inleiding In het overzicht hieronder worden de kosten in het boekjaar 2014 weergegeven die betrekking hebben op activiteiten in het boekjaar De kosten kunnen geclassificeerd worden als kosten uit het oogpunt van een 'bestendige gedragslijn' of als incidentele kosten. WOZ administratie Taxatiekosten Bestendige gedragslijn Sub-totaal Invordering Kosten dwanginvordering Incidentele kosten Proceskostenvergoeding Bestendige gedragslijn Sub-totaal Bijdrage deelnemers Tariefaanpassing Molenwaard (2012 en 2013) Incidentele kosten Totaal kosten gerelateerd aan boekjaar

5 Voorjaarsnota 2014 per programma Algemeen beheer Nr. Rekening Begroting Prognose Afwijking Prognose Prognose Begroting structureel 2014 incidenteel Personele kosten Personeel derden Onderhoud gebouw Nutsvoorzieningen Porti en telefoon Kosten interne faciliteiten Kapitaallasten Verzekeringen Kantoorartikelen/abonnementen Salarisadministratie Belastingen Diensten van derden Onvoorzien Totaal Vastgoedinformatie Kosten automatisering Kosten kadaster Digitale kaarten Kamer van Koophandel GBA Cyclomedia Uren conversie Totaal WOZ administratie Taxatiekosten Kosten gedingen en adviezen Totaal Heffingen WOZ kosten derden Vervaardigen aanslagen Kosten bijsluiters Accountantskosten Overige diensten derden Totaal Invordering Kosten dwanginvordering Bankkosten Proceskostenvergoeding Totaal Totaal generaal uitgaven Opbrengst invorderingskosten Ontvangen rente Sub-totaal (A) Bijdragen deelnemers Overige opbrengsten Sub-totaal (B) Totaal generaal inkomsten (A+B) Totaal resultaat boekjaar

6 Voorjaarsnota 2014 SVHW ( X 1.000,--) nr. Omschrijving Prognose 2015 Rekening Begroting 2014 Begroting LASTEN 1 Personeelskosten Huisvestingskosten en kosten interne faciliteiten Kapitaallasten Algemene kosten Automatiseringskosten WOZ-kosten derden Overige kosten heffing en invordering Onvoorzien Totaal lasten BATEN Conversiekosten Bijdragen deelnemers Opbrengst invorderingskosten Overige opbrengsten Totaal baten Resultaat