Voorjaarsnota 2018 A.B. 18/52. SVHW Rijksstraatweg 3b Postbus ZH Klaaswaal (0186)

Transcriptie

1 A.B. 18/52 SVHW Rijksstraatweg 3b Postbus ZH Klaaswaal (0186) juni 2018 Pagina 1 van 17

2 Versie historie Versie Datum Status Auteur Controle Paraaf Concept J. Melissant R.S. Heij Definitief J. Melissant R.S. Heij 13 juni 2018 Pagina 2 van 17

3 Inhoudsopgave Inhoudsopgave... 3 Inleiding Financiële samenvatting Ontwikkelingen Aanslagoplegging Realisatie doelstellingen Toelichting per programma Algemeen Beheer Personele kosten Personeel derden Onderhoud gebouw Nutsvoorzieningen Porti en telefoon Kosten interne faciliteiten Kapitaalslasten Verzekeringen Kantoorartikelen/abonnementen Salarisadministratie Belastingen Diensten van derden Onvoorzien Vastgoedinformatie Kosten Automatisering Kosten Kadaster, digitale kaarten, Kamer van Koophandel en GBA Cyclomedia BAG-administratie RO-Beheer WOZ-administratie Taxatiekosten en kosten gedingen en adviezen Automatiserings- en accountantskosten Heffingen en Invordering Automatiseringskosten WOZ-kosten derden juni 2018 Pagina 3 van 17

4 2.6.3 Vervaardigen aanslagen wat doen we met GDI Kosten bijsluiters Accountantskosten Overige diensten derden Kosten dwanginvordering Bankkosten Proceskostenvergoeding Opbrengsten Opbrengst invorderingskosten Bijdragen deelnemers Overige opbrengsten Financieel overzicht Voorjaarsnota Kosten gerelateerd aan boekjaar Risicobeheersing Financiële risico s Risico inventarisatie juni 2018 Pagina 4 van 17

5 Inleiding 1.1 Financiële samenvatting Deze Voorjaarsnota is opgesteld vanuit de werkelijke financiële mutaties tot en met 14 mei 2018 en aangevuld met een prognose van de kosten en baten voor het resterende boekjaar De totale kosten in de bedragen De totale baten bedragen Dit resulteert in een positief resultaat van ten opzichte van de Begroting 2018, die een nulresultaat heeft. In de Voorjaarsnota zijn de kosten en baten opgenomen, die gerelateerd kunnen worden aan activiteiten die hun oorsprong hebben in het kalenderjaar Ontwikkelingen Aanslagoplegging De periode van de stond voornamelijk in het teken van de aanslagoplegging. In totaliteit zijn er aanslagbiljetten verspreid. Ten gevolge van de introductie van het gecombineerde aanslagbiljet (meerdere deelnemers en meerdere jaren op één biljet) is dit een afname van aanslagbiljetten ten opzicht van de vergelijkbare periode 2017 (per eind maart). Het opgelegde belastingvolume van 322 miljoen Euro is ten opzichte van 2017 ongewijzigd gebleven. Door een verdere groei van het gebruik van MijnOverheid is 37% van de aanslagen via MijnOverheid verspreid. Het percentage beschikte objecten per eind februari is verder gestegen naar 99,3% en is daarmee beduidend hoger dan de 95%, die Waarderingskamer als eis stelt. Het percentage automatische incasso (AIC) is met 2,6% gedaald tot 41,4%. Dit wordt hoogstwaarschijnlijk veroorzaakt doordat de gebruikersheffingen van het waterschap Hollandse Delta in de niet deelnemende gemeenten niet zijn gecombineerd en in deze gemeenten (o.a. Rotterdam- Zuid, Dordrecht) het gemiddelde percentage AIC lager ligt dan het gemiddelde percentage AIC van SVHW. Dit lagere cijfer telt nu zwaarder door. Door een afname van het aantal aanslagbiljetten is ook de hoeveelheid automatische kwijtscheldingen afgenomen. De ontvangen bezwaren (per eind maart) liggen circa 32% (WOZ-bezwaren) respectievelijk circa 24% (overige bezwaren) lager dan in In de periode na de aanslagoplegging heeft SVHW de telefonische openingstijden verruimd en de bezetting van het KCC verhoogd met tijdelijk personeel. Mede daardoor werden de telefonische reacties op de piekdag voor 90% binnen één minuut aangenomen (norm 80% binnen één minuut) en bedroeg de gemiddelde wachttijd 13 seconden. Het totaal aantal telefoongesprekken (inclusief Interactieve Voice Response) is met gedaald en het aantal unieke bezoekers op de website is met gestegen. Dit geeft aan, dat het belang van het digitale kanaal groter wordt. De onderstaande tabel geeft het overzicht van de cijfers: 13 juni 2018 Pagina 5 van 17

6 Overzicht aanslagoplegging % objecten met waarde 98,7% 99,3% # Gesprekken (ex. IVR) # aanslagbiljetten # Gesprekken IVR Belastingvolume 322 mio 322 mio Gemiddelde wachttijd piekdag 25 sec 13 sec % MijnOverheid 34% 37% Gemiddelde wachttijd overall 18 sec 17 sec % AIC 44% 41,4% Servicegraad piekdag (norm 80% < 1 minuut) 76% 90% # Automatische kwijtscheldingen Servicegraad overall (norm 80% < 1 minuut) 85% 87% # Ontvangen WOZ-bezwaren (26/3) # Unieke bezoekers website (20/3) # Ontvangen overige bezwaren (26/3) In 2017 is er op verzoek van één deelnemer een inloopavond op locatie georganiseerd. De opkomst was met 6 bezoekers zeer beperkt. Aangezien de opkomst bij andere inloopavonden in 2016 ook tegenviel is bij de evaluatie van de aanslagoplegging 2017 geconcludeerd dat het voor 2018 alleen zinvol zou zijn om inloopavonden te organiseren in het geval van bijzondere omstandigheden. Deze hebben zich niet voorgedaan en SVHW heeft voor 2018 geen verzoeken gekregen om een inloopavond op locatie te organiseren Realisatie doelstellingen 2018 Naast de focus op de aanslagoplegging heeft SVHW ook gewerkt aan de realisatie van de doelstellingen zoals in Begroting 2018 vermeld staan. Hieronder worden de belangrijkste resultaten en activiteiten opgesomd. Schaalgrootte SVHW heeft begin januari de grenscorrectie, waarbij de kern Oudenhoorn onderdeel werd van de gemeente Hellevoetsluis, afgerond en na een periode van intensief ambtelijk contact tussen Westvoorne en SVHW heeft het College van Westvoorne besloten om in juni 2018 aan de nieuwe gemeenteraad toestemming te vragen om per 1 januari 2019 toe te treden tot de gemeenschappelijke regeling SVHW. Daarnaast heeft SVHW de contacten onderhouden met de gemeenten, die binnen het waterschapgebied en/of aanpalend aan het werkingsgebied liggen en zelf nog de belastingtaak uitvoeren. Vooralsnog heeft dat nog niet tot concrete resultaten geleid. Ten gevolge van een gemeentelijke herindeling heeft de Gemeente Molenwaard besloten om per 1 januari 2019 uit de gemeentelijke regeling SVHW te treden. Het Algemeen Bestuur heeft hiertoe op 11 april 2018 de uittreedvergoeding vastgesteld. Daarnaast is er sprake van gemeentelijke herindelingen in het Land van Altena en, onder voorbehoud van besluitvorming in de Eerste Kamer, in de Hoeksche Waard en een mogelijke uittreding van de gemeente Zederik per 1 januari 2019 ten gevolge van de gemeentelijke herindeling Vijfheerenlanden. Om alle activiteiten in goede banen te leiden en zo efficiënt mogelijk uit te voeren heeft SVHW het project Hut (Herindelen, Uittreden, Toetreden) opgestart. Opnemen. De gerelateerde externe kosten en extra opbrengsten heeft SVHW niet in de opgenomen, aangezien deze kosten éénop-één aan de betreffende deelnemers worden doorbelast. De interne kosten worden niet doorbelast. Basis op orde De leegstandcontroles, het verhelpen van stopcodes zijn verder opgepakt, dit heeft mede bijgedragen aan het hoge percentage beschikte objecten. Tevens zijn de interne controles verder uitgebreid en zal er in het tweede helft van dit jaar een integraal Auditplan worden afgerond. 13 juni 2018 Pagina 6 van 17

7 Nadat in 2017 de voorbereidingen zijn getroffen, is SVHW inmiddels gestart het project omzetting m3 naar m2, om in 2022 gereed te zijn voor het waarderen op basis van m2 in plaats van m3. Dienstverlening Per 1 januari 2018 wordt de inkomende en uitgaande correspondentie vrijwel geheel digitaal verwerkt en opgeslagen. Vraagstellers kunnen sneller en beter geholpen worden omdat correspondentie samen met de informatie, die via het contactformulier op de website binnenkomt, via een intern portaal voor de medewerkers van SVHW direct beschikbaar is. Nadat het Klantdossier zich intern bewezen heeft (beschikbaarheid, compleetheid) zal het naar verwachting in het najaar van 2018 worden gekoppeld aan Mijn SVHW, zodat de belastingbetaler zelf de mogelijkheid heeft om de correspondentie in te zien. De eerste implementatie van het gecombineerde aanslagbiljet (ruim stuks) met de contextafhankelijke toelichting is goed verlopen. Dankzij het gecombineerde aanslagbiljet heeft de belastingbetaler één aanslagbiljet waarop de door hem/haar te betalen aanslagen staan vermeld. De toelichting geeft alleen een uitleg over de aanslagregels, die op het aanslagbiljet staan. Voor de belastingbetaler betekent dit één aanslagbiljet: één overzicht, één rekening. In de loop van 2018 en begin 2019 wordt het gecombineerde biljet verder ingevoerd. Informatie-uitwisseling met particulieren en bedrijven (Digitale Agenda 2020) SVHW ontwikkelt zijn website en het digitale loket continu door. De voorbereidingen voor eidas (Electronic Identities And Trust Services), waarmee Europese burgers en bedrijven vanaf 29 september 2018 bij alle Nederlandse organisaties in de publieke sector kunnen inloggen met een door Europa erkend nationaal inlogmiddel, lopen volop. Ook biedt SVHW inmiddels voor zijn leveranciers de mogelijkheid om elektronische te factureren. SVHW heeft zijn deurwaardersdiensten uitbesteed. Met de leverancier is inmiddels het digitaal aanleveren van stukken gerealiseerd. In juni wordt er gestart met de digitale terug levering en de koppeling met het SVHW klantdossier. De geplande implementatie van de DigiD-machtiging functionaliteit, waarmee gemachtigden namens iemand kunnen inloggen op het digitale loket, loopt vanwege problemen bij software leverancier vertraging op. Het is momenteel onzeker wanneer de daadwerkelijke implementatie kan plaatsvinden. Verdere invulling en borging van de maatregelen vanuit de Waarderingsinstructie 2017 Voor het realiseren van het laagdrempelig proces heeft SVHW in 2018 het Informele Contact WOZ- Waarde (ICW) op basis van de ervaring vanuit de pilot in 2017 voor alle deelnemende gemeenten uitgerold. Men werd in de gelegenheid gesteld om via MijnSVHW aan te geven wanneer men door SVHW teruggebeld wilde worden in verband met vragen over de WOZ-beschikking. Tevens bestond de mogelijkheid om relevante informatie en documenten te uploaden. Er waren 180 belafspraken (2017: 134) en 67% van de bellers maakte uiteindelijk geen bezwaar De Waarderingskamer voert een tweejaarlijkse controle op de interne beheersing van de WOZprocessen bij SVHW. De controle is op 21 november 2017 uitgevoerd. Als de resultaten van dit onderzoek worden vergeleken met de resultaten van eerdere onderzoeken naar de interne beheersing zien wij een duidelijke positieve lijn. Wij concluderen dat SVHW de afgelopen jaren met betrekking tot de interne beheersing van het WOZ-proces een aantal belangrijke 13 juni 2018 Pagina 7 van 17

8 stappen heeft gezet en dat het de intentie is om er de komende jaren verder aan te werken. Dit blijkt onder andere uit het feit dat een nieuwmanagementinformatiesysteem zal worden aangeschaft. Het effect hiervan is dat het WOZ-proces nu beter "in controle" is. Daarbij is het ook positief dat de betrokken medewerkers er blijk van geven de meerwaarde van interne beheersingsmaatregelen in te zien. De wijze waarop de juistheid van de geregistreerde objectkenmerken wordt geborgd hebben wij als "voldoende" beoordeeld, maar dit blijft nog wel een aandachtspunt. Het nadrukkelijker sturen op de WOZ-objecten waarvan de primaire en secundaire kenmerken langer dan vijf jaar niet zijn beoordeeld kan de beheersing van dit onderdeel van het WOZ-proces verbeteren De onderstaande tabel geeft het overzicht: Moet op onderdelen verbeterd worden Voldoende Goed 1 Interactie, bezwarenafhandeling X 2 Woningen, permanente marktanalyse X 3 Gegevensbeheer, aansluiting BAG X 4 Gegevensbeheer, beheer object kenmerken X Eindoordeel Nagesprek Nagesprek Tijdens het nagesprek op 21 mei 2018 werd duidelijk dat de Waarderingskamer overweegt om de beheersing van het WOZ-proces met goed te beoordelen. Hierover vind in juli nader overleg en controle plaats, waarop de Waardering aansluitend zal beslissen. Informatie beveiliging SVHW heeft verder invulling gegeven aan het project Invoering BIG/aanbevelingen IT-Audit, dat eind 2018 afgerond dient te zijn en als basis dient voor her certificeringstraject ISAE-3402 dat in 2019 en 2020 zal gaan plaatsvinden. Daarnaast heeft SVHW de noodzakelijke maatregelen getroffen met betrekking tot de inwerkingtreding van de Europese Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) per 25 mei Medewerkers Eind 2017 heeft SVHW onder begeleiding van externe deskundigen bij de medewerkers een energiescan gehouden. Bij deze energiescan werd aan de hand van vragenlijsten en groepsgesprekken het niveau en soort energie binnen de teams bepaald. Vervolgens werd er per team op basis van de bevindingen een ontwikkelplan opgesteld waarmee de medewerkers en hun leidinggevende in maart samen aan de slag zijn gegaan met als doel zoveel mogelijk positieve en functionele energie te creëren. Het pilotprogramma voor duurzame inzetbaarheid is in februari afgerond. Het programma bevordert het gezond en veilig werken, waaronder een gezondere leefstijl, en het terugdringen van werkstress en ongewenst gedrag in de werksfeer. Het programma wordt nu geïntegreerd met het ontwikkelplan van de energiescan waardoor de medewerkers in positie worden gebracht om met positieve en functionele energie duurzaam te kunnen bijdragen aan de ontwikkeling van SVHW. De werving voor de vacatures, waarbij geschikte interne medewerkers in het kader van hun persoonlijke ontwikkeling de voorkeur hebben, loopt volop. Het ligt in de lijn der verwachting dat in het derde kwartaal 3 vacatures, die door interne doorstroom zijn ontstaan, extern worden ingevuld. De twee vacatures voor ICT medewerkers en de vacature van senior taxateur blijken in de praktijk vrij lastig in te vullen te zijn. 13 juni 2018 Pagina 8 van 17

9 Toelichting per programma 2.1 Algemeen Beheer Personele kosten De personele kosten zijn in de Begroting 2017 geraamd op basis van de salariskosten van de aanwezige formatie. Dit zijn personeelsleden met een vaste aanstelling of een jaarcontract. De salariskosten in deze zijn berekend op basis van de werkelijke salariskosten tot en met april In de Begroting 2018 is de personele formatie begroot op 79,2 fte. De huidige personele formatie per 1 mei 2018 bedraagt 72,5 fte. Ten opzichte van de Begroting 2018 bedraagt de formatieruimte 6,70 fte ( Euro). In mei 2018 heeft SVHW het wervings- en selectieproces gestart om 6 fte toe te voegen aan haar personeelsformatie. In de zijn de personeelskosten van deze 6 fte voor een periode van zes maanden opgenomen ( Euro). In de is naar aanleiding van de actuele cao-ontwikkelingen een verwachte loonstijging verwerkt van 2,5% (begroot 2018: 1%). Dit zorgt voor een nadelig effect van Euro ten opzichte van de 1% indexering in de Begroting Bovenstaande ontwikkelingen kunnen als volgt worden samengevat: Omschrijving Formatieruimte (6,7 fte) Invulling vacature ruimte (6 fte) - halfjaar Indexering 1,5% hoger dan begroting Sub-totaal Afwijking ten opzichte van begroting Noot: De indexering van de loonkosten betreft een inschatting op basis van de loonontwikkeling bij andere overheden en de CAO gesprekken tussen de Unie van Waterschappen en de bonden Personeel derden Op personele kosten derden wordt in de vooralsnog geen over- of onderschrijding verwacht Onderhoud gebouw Op het onderhoud van het bedrijfsgebouw wordt in de vooralsnog geen over- of onderschrijding verwacht. Het onderhoud in het kalenderjaar 2018 wordt uitgevoerd conform het MeerJaren OnderhoudsPlan Gebouwen Nutsvoorzieningen Op de kosten van de nutsvoorzieningen wordt in de een positief resultaat verwacht van Euro. Dit positieve resultaat wordt mede veroorzaakt door energiebesparende maatregelen die in de afgelopen jaren zijn doorgevoerd. 13 juni 2018 Pagina 9 van 17

10 2.1.5 Porti en telefoon Op kosten die verbandhouden met porti en telefoon wordt in de vooralsnog geen over- of onderschrijding verwacht Kosten interne faciliteiten Op de kosten van interne faciliteiten wordt in de vooralsnog geen over- of onderschrijding verwacht Kapitaalslasten Op de kapitaalslasten wordt in de geen over- of onderschrijding verwacht Verzekeringen Op kosten van de verzekeringen wordt in de gelet op de realisatie 2017 een positief resultaat verwacht van Euro Kantoorartikelen/abonnementen Op kosten van kantoorartikelen en abonnementen wordt in de vooralsnog geen over- of onderschrijding verwacht Salarisadministratie Op de kosten die verbandhouden met het uitvoeren van de salarisadministratie wordt in de vooralsnog geen over- of onderschrijding verwacht Belastingen Op de kosten die verbandhouden met (zakelijke) belastingen wordt geen over- of onderschrijding verwacht Diensten van derden Op kosten die gerelateerd zijn aan diensten van derden wordt in de Voorjaarsnota een overschrijding verwacht van Euro. Deze overschrijding wordt veroorzaakt door kosten die verbandhouden met organisatieontwikkeling en investeringen in een duurzaam personeelsbeleid op het gebied van Teamenergie en Vitaliteit Onvoorzien De post onvoorzien is in de nog niet vrijgevallen. 2.2 Vastgoedinformatie Kosten Automatisering Het uitvoeren van de activiteiten in het kader van de LV-WOZ en de nieuwe landelijke standaarden van berichtenverkeer zorgen voor een aanzienlijke toename van dataverkeer. In het kader hiervan onderzoekt SVHW op welke wijze zij de inrichting van de datastorage en haar systemen een toekomstbestendig en duurzaam karakter kan geven. Hierbij wordt naast datastorage ook onderzocht op welke wijze SVHW haar omgevingen kan inrichten, waarin een scheiding wordt gemaakt in een ontwikkel-, test-, acceptatie- en productieomgeving. Gezien het vroege tijdstip van deze Voorjaarsnota en de complexiteit van bovenstaande is het nog niet mogelijke om financiële impact te rapporteren. 13 juni 2018 Pagina 10 van 17

11 2.2.2 Kosten Kadaster, digitale kaarten, Kamer van Koophandel en GBA Op deze kosten wordt een positief resultaat verwacht van Euro. Door een andere vorm van financiering kan SVHW gegevens raadplegen uit het stelsel van basisregistraties zonder daarvoor aanvullende variabele kosten doorbelast te krijgen vanuit het Kadaster, het GBA en de Kamer van Koophandel. Deze financiering geldt alleen voor standaardproducten. Maatwerk-producten, papieren producten en kopieën van akten zijn hiervan uitgesloten. Voor het GBA, de Kamer van Koophandel en het Kadaster leidt dit tot een voordeel van Euro Cyclomedia Door maatregelen in het kader van informatiebeveiliging wordt een nadelig resultaat verwacht op kosten van Cyclomedia van Euro. Deze kosten worden veroorzaakt door het onherkenbaar maken van personen en kentekens op fotomateriaal (blurring) in verband met de eisen vanuit de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG). 2.3 BAG-administratie Op de kosten die verbandhouden met het uitvoeren van de BAG-administratie wordt in de vooralsnog geen over- of onderschrijding verwacht. De kosten van het programma BAG bestaan uit directe automatiseringskosten. 2.4 RO-Beheer Op de kosten die verbandhouden met RO-Beheer wordt in de vooralsnog geen over- of onderschrijding verwacht. De kosten van het programma RO-Beheer bestaan uit directe automatiseringskosten. 2.5 WOZ-administratie Taxatiekosten en kosten gedingen en adviezen Op de kosten die verband houden met de inhuur van personeel als gevolg van de taxatie van WOZobjecten en het afhandelen van gedingen en adviezen wordt in de vooralsnog geen over- of onderschrijding verwacht Automatiserings- en accountantskosten Op de directe automatiseringskosten en accountantskosten wordt in de vooralsnog geen over- of onderschrijding verwacht. 2.6 Heffingen en Invordering Automatiseringskosten Op automatiseringskosten wordt in de vooralsnog geen over- of onderschrijding verwacht Zie ook de toelichting in paragraaf juni 2018 Pagina 11 van 17

12 2.6.2 WOZ-kosten derden Door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties worden jaarlijks de WOZ en LV-WOZ kosten in rekening gebracht. In de Begroting worden deze kosten opgenomen op basis van het aantal objecten binnen het gebied van het waterschap Hollandse Delta. In de tariefstructuur die met ingang van 1 januari 2018 van kracht is, is opgenomen dat deze kosten volledig worden doorbelast aan het waterschap Hollandse Delta. De verwachte doorbelasting vanuit het ministerie bedraagt Euro minder dan opgenomen in de begroting De lagere doorbelasting van de WOZ-kosten aan waterschappen is gebaseerd op het schrappen van de indexatie van de WOZ-uitvoeringskosten in twee stappen (in 2018 en 2019). Hierdoor wordt een voordelig resultaat wordt verwacht van Euro ten opzichte van de Begroting Dit voordelige resultaat wordt bij de eindafrekening van het boekjaar 2018 in verwerkt in de eindafrekening aan het waterschap Hollandse Delta. Door tevens de te verwachte deelnemersbijdrage (WSHD) te verlagen met Euro heeft het voordelige resultaat geen effect in de Vervaardigen aanslagen Op de kosten die verbandhouden met het vervaardigen van aanslagen wordt in de overschrijding verwacht van Euro. Deze overschrijding heeft betrekking op de kosten die doorbelast worden door het Ministerie BZK inzake de kosten van de Generieke Digitale Infrastructuur (GDI). Deze beheer- en exploitatiekosten van DigiD en MijnOverheid hebben betrekking op het uitvoeren van belastingactiviteiten voor de deelnemers.40% van de kosten (gemeentelijk deel) kan SVHW doorbelasten aan het Ministerie van BZK, de overige 60% van de kosten zijn gerelateerd aan de dienstverlening voor het waterschap Hollandse Delta. Door tevens de te verwachte deelnemersbijdrage (WSHD) te verhogen met Euro en de overige opbrengsten met euro (doorbelasting aan Ministerie van BZK) heeft het nadelige resultaat geen effect in de Kosten bijsluiters Door meer standaardisatie in de opmaak en het meer uitvoeren van correctiewerkzaamheden in eigen beheer wordt er een positief resultaat verwacht van Euro Accountantskosten Op de accountantskosten wordt in de vooralsnog geen over- of onderschrijding verwacht Overige diensten derden Op de kosten, die verband houden overige diensten van derden (inhuur), wordt in de Voorjaarsnota 2018 vooralsnog geen over- of onderschrijding verwacht Kosten dwanginvordering Op de kosten, die verband houden met dwanginvordering wordt in de vooralsnog geen over- of onderschrijding verwacht. 13 juni 2018 Pagina 12 van 17

13 2.6.8 Bankkosten Door het afsluiten van een nieuw contract met de BNG en een lager volume van het aantal banktransacties als gevolg van de overgang naar 1-aanslagbiljet wordt in de een voordelig resultaat verwacht op bankkosten van euro Proceskostenvergoeding Op de kosten die betrekking hebben op proceskostenvergoeding wordt in de vooralsnog geen over- of onderschrijding verwacht. Voor de afhandeling van bezwaren en beroepen is in de Begroting 2018 een bedrag opgenomen van SVHW streeft er echter naar om in 2018 de termijnen voor de afdoening van bezwaren te verkorten. Het sneller afhandelen van bezwaren kan een (eenmalig) effect hebben op de uiteindelijke hoogte van de proceskostenvergoeding in Gezien het vroege tijdstip van deze Voorjaarsnota, kan pas bij het opstellen van de Najaarsnota een nauwkeurige inschatting gemaakt worden van de uiteindelijke ontwikkeling van de proceskostenvergoeding in In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing in de Begroting 2018 is weergegeven dat de ontwikkeling van de hoogte van proceskostenvergoeding onzeker is. Voor deze onzekerheid is een risicobedrag opgenomen van Opbrengsten Opbrengst invorderingskosten Op de opbrengsten die gerelateerd zijn aan invorderingsactiviteiten wordt in de vooralsnog geen over- of onderschrijding verwacht. De overgang naar 1-aanslagbiljet zorgt weliswaar voor minder aanslagen en hiermee verbonden minder invorderingsactiviteiten. Bij het opstellen van de prognose is de realisatie 2017 als basis genomen. Het nadelige effect als gevolg van minder invorderingsactiviteiten is op de realisatie 2017 in mindering gebracht. Gezien het vroege tijdstip van de en het ontbreken van referentiejaren als vergelijking kan pas bij het opstellen van de Najaarsnota 2018 een nauwkeurigere inschatting worden gemaakt Bijdragen deelnemers Door het doorbelasten van de lagere WOZ-kosten derden (zie paragraaf 2.6.2) ontstaat in de een nadelig resultaat van ten opzichte van de Begroting Daarnaast zorgt de doorbelasting van kosten van de Generieke Digitale Infrastructuur (GDI) voor een toename van de deelnemersbijdrage met Euro (zie paragraaf 2.6.3). Beide ontwikkeling hebben betrekking op de deelnemersbijdrage van het waterschap Hollandse Delta en zorgen uiteindelijk voor een daling van de deelnemersbijdrage met Euro Overige opbrengsten Op de overige opbrengsten wordt in de een overschrijding verwacht van Euro in verband met de doorbelasting van de GDI kosten aan het Ministerie van BZK. 13 juni 2018 Pagina 13 van 17

14 2.8 Financieel overzicht Begroting Prognose Verschil realisatie Prognose Prognose Jaarrekening 2018 Voorjaar 2018 t.o.v. begroting 2018 structureel incidenteel 2017 ALGEMEEN BEHEER Personele kosten Personeel derden Onderhoud gebouw Nutsvoorzieningen Porti en telefoon Kosten interne faciliteiten Kapitaallasten Verzekeringen Kantoorartikelen/abonnementen Salarisadministratie Belastingen Diensten van derden Onvoorzien Totaal VASTGOEDINFORMATIE Kosten automatisering Kosten kadaster Digitale kaarten Kamer van Koophandel GBA Cyclomedia Accountantskosten Totaal BAG-ADMINISTRATIE Kosten automatisering Totaal RO-BEHEER Kosten automatisering Totaal WOZ-ADMINISTRATIE Taxatiekosten Kosten gedingen en adviezen Automatiseringskosten Accountantskosten Totaal HEFFINGEN EN INVORDERING Kosten automatisering WOZ kosten derden Vervaardigen aanslagen Kosten bijsluiters Accountantskosten Overige diensten derden Kosten dwanginvordering Bankkosten Proceskostenvergoeding Voorziening oninbare invorderingkst Totaal Totaal generaal uitgaven Opbrengst invorderingskosten Sub-totaal (A) Bijdragen deelnemers Overige opbrengsten Sub-totaal (B) Totaal generaal inkomsten (A+B) Totaal resultaat boekjaar juni 2018 Pagina 14 van 17

15 Kosten gerelateerd aan boekjaar 2017 In het boekjaar 2087 zijn kosten verwerkt die gerelateerd kunnen worden aan activiteiten die hun oorsprong hebben in het boekjaar Voorbeelden hiervan zijn: de uitbetaling van proceskostenvergoeding en de afwikkeling van bezwaren uit In onderstaande specificatie zijn de kosten opgenomen die verwerkt worden in het boekjaar 2018 en gerelateerd zijn aan activiteiten in Prognose 2018 WOZ-ADMINISTRATIE Taxatiekosten Sub-totaal HEFFINGEN EN INVORDERING Overige diensten derden Kosten dwanginvordering Proceskostenvergoeding Sub-totaal Totaal kosten gerelateerd aan voorgaand boekjaar juni 2018 Pagina 15 van 17

16 Risicobeheersing Op 23 september 2015 heeft het Dagelijks Bestuur de uitvoeringsnotitie Risicomanagement vastgesteld. Deze notitie beschrijft de structuur ten aanzien van het uit te voeren beleid omtrent risico s en fraude. In deze notitie is vastgelegd dat SVHW een risicomijdend profiel hanteert. In lijn met het risicoprofiel streeft SVHW ernaar om risico s zoveel mogelijk te beperken. Dat is de reden waarom diverse verzekeringen zijn afgesloten voor het bedrijfsgebouw, inventaris en het personeel. In formele zin loopt SVHW geen risico, omdat het eventuele tekorten afwentelt op deelnemers dan wel verrekent met de algemene reserve (weerstandsvermogen). In de uitvoeringsnotitie Risicomanagement is opgenomen dat SVHW in de P&C-producten de deelnemers informeert over de geïdentificeerde risico s en de beheersmaatregelen die de organisatie genomen heeft om deze risico s te beperken. Uit de risicoanalyse blijkt dat de risico s onderverdeeld kunnen worden in de volgende categorieën: Belastingen en Heffingen; Informatieverstrekking; Automatisering; Gebouw/faciliteiten; Financiën; Personeel- en salarisadministratie; Archivering; Inkoop; Projecten; Nevenwerkzaamheden. Indien een risico optreedt kan dit leiden tot een financiële en/of imago schade en/of verstoring van de continuïteit. De risico s hebben een intern (SVHW, eigen organisatie) en/of een extern (deelnemers) karakter. De onderstaande tabel geeft de belangrijkste risico s vanuit de risico inventarisatie. Door het treffen van mitigatie maatregelen is de kans op voordoen van deze risico s sterk verminderd tot laag. De kans op het risico dat onbevoegden toegang hebben tot het netwerk (AUT1) wordt gelet op alle technische ontwikkelingen ondanks de mitigatiemaatregelen ingeschat op middel. 4.1 Financiële risico s De ontwikkeling van proceskostenvergoeding is onzeker. In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing in de Begroting 2018 is voor deze onzekerheid een risicobedrag opgenomen van euro. 4.2 Risico inventarisatie De onderstaande tabel geeft de belangrijkste risico s vanuit de risico inventarisatie. Door het treffen van mitigatie maatregelen is de kans op voordoen van deze risico s sterk verminderd tot laag. De kans op het risico dat onbevoegden toegang hebben tot het netwerk (AUT1) wordt ondanks de mitigatiemaatregelen gelet op alle technische ontwikkelingen ingeschat op middel. 13 juni 2018 Pagina 16 van 17

17 13 juni 2018 Pagina 17 van 17