Begroting (regulier + transitie) 2014

Transcriptie

1 Begroting (regulier + transitie) 2014

2 REGULIER Begroting 2014 KOSTEN Kapitaallasten grootboekrekening 4601 Afschrijving verbouwing 8.342, Afschrijving inventaris 2.253, Afschrijving computers + software 626, Afschrijving telecom 0,00 onvoorzien 2.778, ,00 Personeelslasten Directe personeelskosten 4001 Kosten netto salaris , Kosten loonheffing , Kosten pensioen , Kosten zorgverzekering ,00 Indirecte personeelskosten 4101 Reis- en verblijfkosten 4.000, Cursuskosten personeel 500, Excursies/studiebijeenkomsten 500, Vergaderkosten 500, Kosten personeelsadministratie SMA 8.000, Overige personeelskosten 2.500, , ,00 Externe personeelskosten 4201 Uitzendkrachten/Detacheringen 0, Presentiegeld commissieleden , Reiskosten commissieleden 3.000, Invalkrachten 0, , ,00 Apparaatskosten Huisvesting 4301 Kosten voorziening groot onderhoud 0, Onderhoudskosten gebouw 1.500, Onderhoudskosten tuin 500, Schoonmaakkosten 8.000, Gas en elektrisch 5.400, Water 100, Huisvuilkosten 250, Overige huisvestingskosten 1.250,00 Kantoorkosten 4401 Kantoorartikelen 2.000, Kantine (koffie, thee, e.d.) 750, Drukwerk 2.250, Kosten kopieermachine 1.500, Kosten website 2.500, Kosten automatisering , kosten IWO 0, Overige kantoorkosten 1.000,00 Organisatiekosten 4501 Verzekeringen 3.000, Contributies , Abonnementen/boeken 500, Porti 2.500, Telefonie 2.000, Belastingen divers 2.750, Accountantskosten 5.500, Kosten DIROV 500, Reorganisatiekosten , Diverse organisatiekosten 750, , , ,00 Overige Rente 4.000, ,00 Nije Pleats inkoopkosten , ,00 OPBRENGSTEN Adviesgelden ,00 Nije Pleats verkoop ,00 Projecten/detacheringen nnb 0, ,00 Saldo regulier 0,00 ============

3 TRANSITIE Begroting 2014 KOSTEN Reïntegratie ,00 UWV-last ,00 Advies- en begeleidingskosten , ,00 OPBRENGSTEN Detachering , ,00 Bijdrage gemeenten ,00 Saldo transitie 0,00 ===========

4 Toelichting op de begroting van lasten en baten 2014 Algemeen Tijdens de AB vergadering op 20 september is de voorgelegde ontwerpbegroting 2014 voorlopig door het bestuur goedgekeurd om aan de wettelijke verplichting uit art. 34, lid 2 van de wet op de Gemeenschappelijke Regelingen te voldoen. Thans wordt de aangepaste begroting 2014 voorgelegd, gebaseerd op effectuering van het (voorkeur)scenario 2: transitie naar een flexibele organisatie. Deze begroting bestaat uit een reguliere begroting en een transitiebegroting. Ten opzichte van de goedgekeurde begroting 2014 is een aantal wijzigingen aangebracht, die hieronder kort worden toegelicht. I. REGULIERE BEGROTING 2014 Afschrijvingslast Ongewijzigd. De afschrijvingslast in 2014 zal ca lager uitvallen dan in Zie ook de bijgevoegde staat van activa. De totale afschrijvingslast bedraagt Personeelslasten Gewijzigd. De personeelslasten worden gereduceerd door gedwongen ontslag. De personeelslasten worden met een bedrag van gereduceerd. Dit bedrag wordt opgenomen in de transitiebegroting. Ten opzichte van de vastgestelde begroting 2014 dalen de totale personeelslasten in de reguliere begroting van tot Apparaatskosten Ongewijzigd. Hieronder valt een drietal posten: Huisvestingskosten, Kantoorkosten, en Organisatiekosten. Huisvestingskosten Ongewijzigd. Bij deze post is geen rekening gehouden met eventuele verkoop van het pand van hûs en hiem en daaruit voortvloeiende kosten voor alternatieve huisvesting. De totale jaarlijkse lasten voor de huidige huisvesting bedragen Kantoorkosten Ongewijzigd. In totaal wordt voor kantoorkosten in 2014 begroot Organisatiekosten Ongewijzigd. De totale post organisatiekosten beloopt een bedrag van Adviesgelden Ongewijzigd. De totale opbrengsten uit adviesgelden worden geraamd op Bijdrage gemeenten Gewijzigd. Deze in de vastgestelde begroting opgenomen nieuwe begrotingspost is in de reguliere begroting vervallen en is opgenomen in de transitiebegroting. Alsdan zal het geprognosticeerde resultaat over 2014 leiden tot een sluitende (reguliere) begroting van lasten en baten.

5 Naast de reguliere begroting 2014 is een transitiebegroting opgesteld, waarin de baten en lasten bij effectuering van scenario 2 zijn begroot. II. TRANSITIEBEGROTING 2014 Re-integratiekosten Nieuwe begrotingspost. Onder deze post zijn de salariskosten opgenomen van boventallig personeel. Personeel dat ontslag is aangezegd heeft6 recht op twee jaar doorbetaling van het volle salaris. De hier opgenomen re-integratiekosten (voor het traject van werk naar werk) zijn gelijk aan het bedrag waarmee de personeelskosten in de reguliere begroting zijn gereduceerd. De totale post re-integratiekosten bedraagt Afwaardering Activa Nieuwe begrotingspost. Vooralsnog zijn hiervoor geen lasten geraamd. Advies- en begeleidingskosten Nieuwe begrotingspost. Deze post heeft betrekking op kosten in verband met de ontbinding en wijziging van arbeidscontracten en is geraamd op Verkoop activa Nieuwe begrotingspost. Vooralsnog zijn bijvoorbeeld voor de verkoop van het pand van hûs en hiem geen baten geraamd. Detachering Nieuwe begrotingspost. Hierbij zijn de baten geraamd uit detachering van personeel van hûs en hiem bij de deelnemende gemeenten of bij derden. Op basis van lopende contracten en offertes is deze post (conservatief) geraamd op totale baten van Bijdrage gemeenten Gewijzigd. Deze begrotingspost is in de reguliere begroting vervallen en is opgenomen in de transitiebegroting. De totale bijdrage van gemeenten is geraamd op Alsdan zal het geprognosticeerde resultaat over 2014 leiden tot een sluitende (transitie) begroting van lasten en baten. Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur als bedoeld in art. 31 van de Wet Gemeenschappelijke Regeling hûs en hiem. d.d. 29 november 2013 F. Veenstra, voorzitter M.A. Visser, secretaris

6 Meerjarenraming Regulier Afschrijvingen Personeelslasten Huisvestings-/apparaatskosten projectontwikkelkosten Nije Pleats (inkoop) Rente (te betalen) Adviesgelden Rente (te ontvangen) projecten/detacheringen Nije Pleats (verkoop) Resultaat Transitie Reïntegratie UWV-last Advies- en begeleidingskosten Detachering PM PM PM PM Resultaat (bijdrage gemeenten)

7 Toelichting meerjarenraming Bij de opstelling van de meerjarenramingen voor de jaren tot en met 2018 is de primitieve begroting voor 2014 als basis genomen. Gewijzigd beleid Bij de ramingen is rekening gehouden met effectuering van scenario 2, transitie naar een flexibele organisatie, hetgeen leidt tot het hanteren van een reguliere begroting en een transitiebegroting. Uitgangspunten bij de ramingen Voor de diverse posten van de begroting zijn t.a.v. de meerjarenramingen de volgende uitgangspunten gehanteerd. Hierbij zijn de wijzigingen aangegeven t.o.v. de op 20 september 2013 voorlopig vastgestelde meerjarenbegroting. I. REGULIERE MEERJARENBEGROTING Post kapitaallasten ongewijzigd. De kapitaallasten zijn gebaseerd op de staat van activa en financieringslasten. Post personeelslasten gewijzigd. Voor personeelslasten is een raming gemaakt op basis van gedwongen ontslag en flexibilisering van arbeidscontracten. Post apparaatskosten ongewijzigd. Inzake apparaatskosten wordt vanaf 2015 tot en met 2017 stabiel begroot. Projecten. Ongewijzigd. Voor projectontwikkelkosten en voor inkomsten uit projecten is na 2014 niets meer begroot. Eventuele inkomsten uit detachering zijn opgenomen in de transitiebegroting. Nije Pleats ongewijzigd. Inkomsten en uitgaven voor Nije Pleats zijn alleen in 2014 opgenomen. Adviesgelden ongewijzigd. Bij het begroten van de inkomsten in de komende jaren is uitgegaan van de geprognosticeerde omzet voor 2014 en een verwachte verdere terugloop van adviesinkomsten van circa 20% in de jaren 2015 en 2016 onder andere ten gevolge van mogelijke toepassing van de KAN-bepaling door de deelnemende gemeenten. II. TRANSTIEBEGROTING Nieuwe post: Re-integratiekosten. Zie de toelichting bij de transitiebegroting Met doorbetaling gedurende twee jaar van het volledige salaris van boventallig personeel is ook in boekjaar 2015 rekening gehouden. Nieuwe post: Bijdrage UWV. Vanaf 2016 is de bijdrage geraamd aan het UWV voor ontslagen personeel. Daarbij is uitgegaan van 70% van de Re-integratiekosten met als aanname dat deze post in 2017 en 2018 jaarlijks met 30% afneemt. Met andere

8 woorden: dat elk volgend jaar 30% van het ontslagen personeel nieuw werk heeft gevonden. Nieuwe post. Na 2016 worden geen advies- en begeleidingskosten voor de reorganisatie meer geraamd. Nieuwe post: Verkoop activa. Opbrengsten uit verkoop van bijvoorbeeld het pand van Hûs en hiem is niet in de meerjarenraming opgenomen. Nieuwe post: Detachering. Voor 2014 kan op basis van lopende contracten een kleine bijdrage worden geboekt. Voor 2015 en volgende jaren zijn nog geen harde contracten. Via detachering van (oud)-medewerkers van hûs en hiem kunnen deelnemende gemeenten de totale frictiekosten beperken. Nieuwe post: Bijdrage gemeenten. Het resultaat van baten en lasten komt voor rekening van de deelnemende gemeenten. Verdeelsleutel is het aantal inwoners per 1 januari van het betreffende boekjaar.

9 Staat van activa rekening hûs en hiem miv 2014 (lineaire afschrijving) 2014 jaar omschrijving looptijd resterende percentage investering boekwaarde afschrijving boekwaarde boekwaarde aanschaf jaren afschrijving begin boekjaar boekjaar einde boekjaar begin boekjaar boekwaarde 2004 Inventaris ,10% 3.766,16 385,97 385,97 198,98 198, Inventaris (vloerbedekking) ,00% , , , , , Inventaris (kasten adm) ,00% 1.906,67 953,33 190,67 762,66 762, Inventaris (koelkast) ,00% 685,72 548,58 137,15 411,44 411, ipad (directeur) ,00% 671,43 537,14 134,29 402,86 402, laptops (GB, MV, PK) ,00% 2.459, ,52 491, , , Huisvesting ,10% , , ,85 0,00 0, Huisvesting ,00% , , , , , Huisvesting ,10% 9.198, ,59 674, , , Huisvesting ,70% 3.403, ,97 237,79 951,18 951, , , , , ,77

10 afschrijving boekwaarde boekwaarde afschrijving boekwaarde boekwaarde afschrijving boekwaarde boekwaarde afschrijving boekwaarde boekjaar einde boekjaar begin boekjaar boekjaar einde boekjaar begin boekjaar boekjaar einde boekjaar begin boekjaar boekjaar einde boekjaar 198,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , , , ,51 0,00 190,67 572,00 572,00 190,67 381,33 381,33 190,67 190,67 190,67 190,67 0,00 137,15 274,29 274,29 137,15 137,15 137,15 137,15 0,00 0,00 0,00 0,00 134,29 268,57 268,57 134,29 134,28 134,28 134,28 0,00 0,00 0,00 0,00 491,88 983,76 983,76 491,88 491,88 491,88 491,88 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 674,20 674,20 674,20 674,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 237,79 713,38 713,38 237,79 475,59 475,59 237,79 237,79 237,79 237,79 0, , , , , , , , , , ,97 0,00