Inhoudsopgave Pagina Pagina

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "Inhoudsopgave Pagina Pagina"

Esther de Croon
8 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 Inhoudsopgave Pagina Pagina 1 Algemeen Toelichting op de jaarrekening 3 2 Jaarrekening Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Toelichting op de balans Toelichting op de winsten verliesrekening Resultaatverdeling

2 1. Algemeen - 2 -

3 1.1 Toelichting op de jaarrekening Grondslagen voor de waardering De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarde. Deze grondslagen gaan uit van de bepalingen in de subsidieverordening van de Gemeente Heusden. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Egalisatiereserve In de subsidienota van de gemeente Heusden wordt bepaald dat ten behoeve van het opvangen van tekorten of het toevoegen van overschotten aan subsidiegelden het de instelling is toegestaan een egalisatie te vormen. Deze reserve mag maximaal 10% van het voor dat jaar geldende subsidiebudget bedragen aan het eind van enig boekjaar. Voorzieningen Speelmaterialen Op de speelmaterialen is niets in mindering gebracht. Er heeft geen dotatie plaatsgevonden. Dotatie was niet in de begroting 2012 opgenomen. Herinrichting Locatie Vliedberg In 2012 is geen besteding van de middelen geweest. Het restant van de voorziening is toegevoegd aan de voorziening Speelmaterialen. Onderhoud gebouwen. Voor het huurdersdeel van het onderhoud aan gebouwen is een voorziening gevormd. Conform begroting is er 2012 een bedrag van 9.000,- aan toegevoegd. Vorderingen en schulden De vorderingen en schulden worden opgenomen tegen nominale waarde. Het betreffen kortlopende vorderingen en schulden met een looptijd van minder dan één jaar. De vorderingen zijn opgenomen onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid welke individueel worden bepaald

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd.

4 2. Jaarrekening - 4 -

5 2.1 Balans per 31 december 2012 ACTIVA Ref. 31 december december 2011 Vlottende activa Debiteuren [1] Overlopende activa [2] Liquide middelen [3] Totaal activazijde

[1] 20.849 14.082 Overlopende activa [2] 10.577 6.460 31.

6 2.1 Balans per 31 december 2012 PASSIVA Ref. 31 december december 2011 Vermogen [4] Groepsvermogen (6.567) Egalisatiereserves Voorzieningen [5} Voorzieningen Kortlopende schulden Subsidies {6} Crediteuren [7] Belastingen en premies sociale [8] verzekeringen Overige schulden [9] Overlopende passiva [10] Totaal passivazijde

772 61.772 52.772 Kortlopende schulden Subsidies {6} - 37.358 Crediteuren [7] 16.811 2.

7 2.2 Winst- en verliesrekening over 2012 Ref Netto omzet [11] Bruto bedrijfsresultaat Lonen en salarissen [12] Sociale lasten [13] Pensioenlasten [14] Overige bedrijfskosten [15] Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten [16] Rentelasten en soortgelijke kosten [17] (630) (1.528) Som der financiële baten en lasten Resultaat Voor resultaatbestemming (zie 2.5) - 7 -

334 Som der bedrijfskosten 753.029 751.375 Bedrijfsresultaat 13.747 23.231 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten [16] 3.043 3.

8 2.3 Toelichting op de balans ACTIVA Vaste activa Vlottende activa 31 december december 2011 Debiteuren [1] Debiteurenstand per 31 december * Debiteurenstand (oud) per 31 december Voorziening dubieuze debiteuren (600) (979) *1 Inclusief de vordering op de gemeente inz.doelgroepkinderen Overlopende activa [2] Te ontvangen project "Samen Ontwikkelen" Te ontvangen rente Vooruitbetaalde bedragen Totaal overlopende activa Liquide middelen [3] Kassen RABO banken

082 *1 Inclusief de vordering op de gemeente inz.doelgroepkinderen 20.098 Overlopende activa [2] Te ontvangen project "Samen Ontwikkelen" - 1.

9 2.3 Toelichting op de balans PASSIVA Groepsvermogen [4] Saldo op 1 januari (6.567) (31.502) Saldo lopend boekjaar Saldo op 31 december (6.567) Egalisatiereserve [5] Saldo per 1 januari Bij: dotatie lopend jaar (max 10% van de - - vastgestelde subsidie) Af: vrijval / onttrekkingen lopend boekjaar - - Saldo per 31 december Voorzieningen [5] Aanschaf speelmateriaal en meubilair Saldo per 1 januari Bij: dotatie lopend boekjaar *1 - Af: vrijval / onttrekkingen lopend boekjaar - (4.913) Saldo per 31 december Onderhoud gebouwen Saldo per 1 januari Bij: dotatie lopend boekjaar Af: vrijval / onttrekkingen lopend boekjaar - (2.135) Saldo per 31 december Inrichting locatie Vliedberg Saldo per 1 januari Bij: dotatie lopend boekjaar - - Af: vrijval / onttrekkingen lopend boekjaar (4.543) *1 (9.692) Saldo per 31 december *1 Overheveling naar Voorziening aanschaf speelmateriaal en meubilair Kortlopende schulden 31 december december 2011 Subsidies [6] Gemeente Heusden afrekening jaar Handelscrediteuren [7] Crediteuren

873 Bij: dotatie lopend jaar (max 10% van de - - vastgestelde subsidie) Af: vrijval / onttrekkingen lopend boekjaar - - Saldo per 31 december 24.873 24.

10 2.3 Toelichting op de balans 31 december december 2011 PASSIVA Belastingen en premies sociale verzekeringen [8] Afdracht loonheffing Afdracht PGGM Overige schulden [9] Huurschuld Accountantskosten Personeelskosten Administratiekosten Overige kosten Kosten energie Netto lonen (250) Overlopende passiva [10] Reservering vakantiegeld

614 Overige schulden [9] Huurschuld - 839 Accountantskosten 6.000 6.000 Personeelskosten - 5.164 Administratiekosten - 9.

11 2.4 Toelichting op de winsten verliesrekening Netto omzet [11] Subsidies Gem.Heusden reguliere subsidie Gem.Heusden terug te betalen - (37.358) Gem.Heusden VVE Project Ouderbijdragen Ouderbijdragen * Overige baten Opbrengst algemeen * Opbrengst project "Samen Ontwikkelen" *1 Inclusief de vergoeding voor doelgroepkinderen van de gemeente Heusden *2 Toelichting opbrengst algemeen Dienstverlening "de Biezen" In rekening gebrachte administratiekosten 511 Bijdrage bibliotheek "Themaboom" 375 Bijdrage straatspeeldag VVN afd.heusden 124 Overig Lonen en salarissen [12] Salarissen Heffingen op spaarloon Reservering vak geld Kosten vrijwilligers Loonkosten VVE Sociale lasten [13] Pensioenlasten [14] Overige bedrijfskosten [15] Overige personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Verzorgingskosten

475 *1 Inclusief de vergoeding voor doelgroepkinderen 16.968 van de gemeente Heusden *2 Toelichting opbrengst algemeen Dienstverlening "de Biezen" 4.

12 2.4 Toelichting op de winsten verliesrekening Overige personeelskosten [15] Deskundigheid Reiskostenverg. woon-werk Reiskostenverg. werk-werk Reis- en verblijfkosten 48 4 Kantinekosten Kosten Arbodienst Verklaring goed gedrag Overige pers. kst overh Huisvestingskosten [15] Huur Ontvangen huren (873) (1.424) Zakelijke lasten Onderhoud onr. Goed incl. dotatie voorz Onderhoud tuin Gas, water, elektra Schoonmaakkosten Kosten beveiliging / alarm Overige huisvestingskosten Onder kosten beveiliging is opgenomen het servicecontract brandbeveiliging bij het MFA Vliedberg en het onderhoud van blusapparatuur. Kantoorkosten [15] Kantoorbenodigdheden Druk-kopieerkosten Porti Onderh.hard/soft Telefoon/fax/internet

409 Huisvestingskosten [15] Huur 107.165 119.500 Ontvangen huren (873) (1.424) Zakelijke lasten 1.238 1.343 Onderhoud onr. Goed incl. dotatie voorz. 12.838 9.097 Onderhoud tuin 2.507 2.

13 2.4 Toelichting op de winsten verliesrekening Algemene kosten [15] (Loon) administratie kosten Kosten advies derden Accountantskosten Bestuurskosten Representatiekosten Contributies en bijdragen Verzekeringen Kosten fusie Hummelke / Opstapje Afboeking oninbare debiteuren Baten en lasten voorgaande jaren (5.212) (27.280) Kosten project "Samen Ontwikkelen Overige algemene kosten Toelichting baten lasten voorgaande jaren Afboeking dienstverlening "de Biezen"2011 (1.333) Afboeking te betalen pensioenpremies t/m 2011 (3.298) Afboeking crediteuren als gevolg van fusies (439) Afboeking gereserveerde huurkosten t/m 2011 (839) Afboeking correcties Twern 690 Ten onrechte in rekening gebracht (5.212) Verzorgingskosten [15] Voeding, fruit, drinken, e.d Huishoudelijke Artikelen Kleine aanschaf Speelgoed Activiteiten Materiaal Rentebaten en soortgelijke opbrengsten [16] Ontvangen rente banken Rentelasten en soortgelijke kosten [17] Kosten banken

335 - Baten en lasten voorgaande jaren (5.212) (27.280) Kosten project "Samen Ontwikkelen - 17.400 Overige algemene kosten 586 36 33.421 34.

14 2.5 Resultaatverdeling Resultaat over 2012 St.Peuterspeelzalen Heusden Resultaatbestemming: Het voorstel is om het resultaat toe te voegen aan de algemene reserve. Dit voorstel is reeds verwerkt in de balans

160 Resultaatbestemming: Het voorstel is om het

Vergelijkbare documenten

Financieel Jaarverslag. Dieren Ambulance Helmond e.o. Fin. Jaarverslag 2014 Dieren Ambulance Helmond

Financieel Jaarverslag. Dieren Ambulance Helmond e.o. Fin. Jaarverslag 2014 Dieren Ambulance Helmond Financieel Jaarverslag Dieren Ambulance Helmond e.o. 2014 INHOUDSOPGAVE VAN DIT RAPPORT Pagina III. JAARREKENING 1. Balans per 31 december 2014 1-2 2. Winst- en verliesrekening over 2014 3 3. Toelichtingen