CSG Het Noordik. Begroting 2016

Transcriptie

1 CSG Het Noordik Begroting 2016

2 Inhoudsopgave 1. Inleiding 2 2. Begroting CSG Het Noordik 5 3. Toelichting op de begroting van CSG Het Noordik 6 4. Risicoparagraaf Bijlage 1: Exploitatie Ouderbijdragen en Gratis schoolboeken Bijlage 2: Begroting Stichting Facilitair Beheer Van Renneslaan, deel CSG Het Noordik Bijlage 3: Meerjarenbegroting en leerlingprognose 22 Pagina 1

3 1. Inleiding Er zit beweging in de school. Het kwaliteitsbeleid wordt steeds verder ontwikkeld en heeft in de afgelopen jaren bijgedragen aan het besef dat onze onderwijskwaliteit nog verder omhoog kan. Wat dit betreft gaan we 2016 met een positief gevoel in. Alle afdelingen op alle vestigingen vallen onder het basistoezicht van de onderwijsinspectie. Er zijn geen zwakke afdelingen meer. Belangrijker zijn de voornemens van de onderwijsteams om steeds meer onderwijs op maat te gaan verzorgen. We zijn aan het werk om het onderwijs beter te laten aansluiten bij de snel veranderende samenleving. Leerlingen van nu hebben andere kennis en vaardigheden nodig om goed voorbereid het vervolgonderwijs te betreden. Daarna zullen ze goed toegerust moeten zijn voor de arbeidsmarkt van de 21e eeuw. En nog belangrijker is het besef dat de school in de levens van jongeren tussen de 12 en 18 jaar bijdraagt aan hun vorming. Daarom is het van belang dat ons personeel aanvoelt wat leerlingen nodig hebben, inspeelt op reacties van klassen en individuele leerlingen als er zaken aan de orde zijn die verder reiken dan kennis en vaardigheden. Het is belangrijk dat we vanuit een gezamenlijke visie werken die uitgaat van hoge verwachtingen en leerlingen hoop en vertrouwen meegeeft voor hun verdere toekomst. Het gaat om meer dan de ontwikkeling van cognitieve talenten. Onze moderne samenleving heeft behoefte aan mensen die zowel hun talenten als hun persoonlijkheid hebben ontwikkeld om die maatschappij van de toekomst mede te kunnen vormgeven. Geld is bedoeld om het bovenstaande in de praktijk te brengen. En na jaren van een stijging van het leerlingenaantal verwachten we vanaf 2016 een stabilisatie. Daarna zal na een aantal jaren vanaf 2022 langzamerhand de krimp intreden en zullen de gevolgen van passend onderwijs in financieel opzicht gaan doorwerken. En er is nog veel werk te verzetten om het aantal VSOleerlingen in de regio terug te dringen. Ook zal het Noordik nog antwoorden moeten formuleren op de afnemende lwoo-bekostiging. In 2016 wordt een nieuw schoolplan opgesteld waarin de richting wordt aangegeven hoe we met deze uitdagingen om zullen gaan. Belangrijk is dat we ons als één-pitter realiseren dat we niet alles als school zelf op kunnen lossen, maar hierin intensief met andere scholen moeten zoeken. Heel concreet zoeken we de samenwerking met CSG Reggesteyn als natuurlijke bondgenoot. Beide christelijke scholen hebben de ambitie om dit vanuit een gedeelde visie op mens en samenleving op te gaan pakken. Daarnaast voelen we ons in Almelo verbonden met het openbaar onderwijs waarmee we de specifieke problematiek in het vmbo aanpakken. We hopen van harte dat andere scholen hierbij aan willen sluiten, maar in de afgelopen tijd is duidelijk geworden dat het initiatief van Het Noordik en Het Erasmus uit zal moeten gaan. En last but not least is er het samenwerkingsverband VO In dit verband worden afspraken gemaakt over de verdeling van de middelen voor de zorgleerlingen. Deze worden aangewend voor de VSO-leerlingen, de leerlingen die aangewezen zijn op gemeenschappelijke voorzieningen en voor de ondersteuning die op scholen noodzakelijk is om zorg leerlingen onderwijs te kunnen bieden. De begroting 2016 laat een negatief exploitatiesaldo zien van Als we dit saldo corrigeren n.a.v. de groei van het leerlingenaantal en de dekkingen vanuit voorzieningen etc. dan daalt dit negatieve saldo tot Als bestuurder vind ik dit tekort te verantwoorden vanwege drie redenen: 1. De overheid heeft in de zomer van 2015 een boven sectorale overeenkomst afgesloten over de arbeidsvoorwaardenruimte voor 2015 en In ruil voor aanpassingen in de pensioenen heeft het kabinet extra ruimte ter beschikking gesteld. De VO-raad verwacht op basis van deze overeenkomst dat er in de lumpsum een verrekening plaatsvindt van de inmiddels gestegen ABP-premies. Dit is in onze begroting niet verwerkt, zolang er geen harde toezegging vanuit het ministerie ligt. Komt dit bedrag beschikbaar dan zal er een extra inkomstenpost zijn van Er zijn kosten die eenmalig zijn, zoals de advieskosten t.a.v. de besturenfusie en het opzetten van de gezamenlijke ICT-voorziening met Reggesteyn. In totaal gaat het om ruim Pagina 2

4

5

6 2. Begroting Begroting 2016 Begroting 2015 Rekening Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten Lasten 4.1. Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige materiële lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Saldo financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Buitengewone bedrijfsvoering 6.1 Buitengewone baten Buitengewone lasten Resultaat uit buitengewone bedrijfsvoering Saldo exploitatie Geaccepteerd tekort door groei en t-1 bekostiging Te dekken uit AR, afschaffen voorziening BAPO Te dekken inzet uit bestemmingsreserves* Te dekken uit algemene reserve inzake PR campagne 0 0 Te dekken uit algemene reserve, opzetten gezamenlijke ICTdienst met Reggesteyn Saldo na dekking en reservering * Ten gunste van de reserve prestatieboxgelden Ten laste van de reserve jonge leerkrachten Ten laste van de reserve maatschappelijke stage Afwijking ten opzichte van begroting 2015 op hoofdlijnen Gewijzigde toepassing huisvestingsverordening (vergoeding voor huur gymnastieklokalen) Overschrijding formatiebudget VH (t/m juli 2016) Afschrijving gebouw (investering NL en VV) Afschrijving hardware (investeringen) Huur SFBVR Gezamenlijke ICT dienst met Reggesteyn (incidenteel) Gezamenlijke ICT dienst met Reggesteyn (structureel) Lagere financiële baten (m.n. rentedaling) Pagina 5

7 3. Toelichting op de begroting Baten Begroting 2016 Begroting 2015 Rekening Rijksbijdrage OCW Normatieve rijksbijdrage OCW Rijksbijdrage overig Totaal rijksbijdrage OCW De normatieve rijksbijdrage OCW is een lumpsumvergoeding die bestaat uit een personeel deel en een materieel deel. In onderstaande opstelling wordt deze gespecificeerd: Begroting 2016 Begroting 2015 Mutatie - Rijksbijdrage salarissen Rijksbijdrage materieel De verklaring van de hogere rijksbijdrage salarissen is als volgt: - Groei aantal leerlingen op 1 oktober 2015 t.o.v. 1 oktober 2014 met 100 leerlingen Afname aantal LWOO geïndiceerde leerlingen Aanpassing GPL in bekostiging 2016 ten opzichte van De verklaring van de hogere rijksbijdrage materieel is als volgt: - Groei aantal leerlingen op 1 oktober 2015 t.o.v. 1 oktober 2014 met 100 leerlingen Afname aantal LWOO geïndiceerde leerlingen Afname door wijziging opslag LWOO Overige factoren In onderstaande tabel en grafiek wordt weergegeven hoe het aantal leerlingen op teldatum zich de laatste zes jaren ontwikkeld heeft. Teldatum VMBO AVO Totaal Aantal leerlingen op teldatum VMBO AVO Totaal Pagina 6

8 De gemiddelde personeelslast (GPL) in de berekening van de lumpsumvergoeding wordt jaarlijks aangepast in september van het jaar waarop deze betrekking heeft. Eventuele algemene salarismaatregelen (CAO) en wijzigingen in premiepercentages en franchises worden in de aanpassing meegenomen. Onderwijs Directie Onderwijzend personeel ondersteunend personeel GPL in begroting GPL in begroting Stijging GPL Stijging GPL in procenten 3,2% 3,4% 3,2% Baten Begroting 2016 Begroting 2015 Rekening 2014 Samenstelling post rijksbijdrage overig: Leerling gebonden financiering, via SWV Leerplusarrangement Maatschappelijke stage Zorgbudget SWV-nummer Reboundvoorziening Prestatiesubsidie convenant VSV Prestatiesubsidie convenant VSV, nieuwe regeling Gratis schoolboeken Prestatiebox Passend onderwijs, via SWV Verrekening uitkeringskosten individueel deel Subsidie studieverlof Overige Te ontvangen rijksbijdragen Bij: Vrijval vooruit ontvangen investeringssubsidies Met de invoering van passend onderwijs en de oprichting van SWV zijn een aantal geldstromen vanuit OCW gewijzigd. Voortaan worden via het SWV worden de gelden voor LGF en de implementatie passend onderwijs ontvangen. 3.2 Overige overheidsbijdragen Aflossing gegarandeerde geldleningen Rente gegarandeerde geldleningen Bijdragen huisvesting Overige gemeentelijke bijdragen Regionaal zorgbudget en Reboundvoorziening Passend Onderwijs Totaal gemeentelijke bijdragen Pagina 7

9 Post Bijdragen huisvesting bestaat uit de vergoeding van Gemeente Almelo voor het gebruik van de buitensportaccommodaties voor de lessen Lichamelijke opvoeding. De vergoeding daalt tot in verband met een gewijzigde toepassing van de modelverordening van de Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG). In het verleden is deze verordering door de gemeente Almelo niet juist toegepast. De gemeente vergoedt vanaf 2015 over het gebruik voor maximaal acht weken. Post daalt met in verband met de beëindiging van de bijdrage van Gemeente Twenterand voor de makelaarsfunctie Maatschappelijke stage (participatie-envelop) per 1 augustus Baten Begroting 2016 Begroting 2015 Rekening Overige baten Ouderbijdragen Verhuur onroerende zaken Detachering personeel en bijdrage derden Sponsoring Opbrengst kantine en personeelskamer Overige Totaal overige baten De post Ouderbijdragen stijgt door toename van het aantal leerlingen. De post Detachering personeel en bijdrage derden daalt ten opzichte van de begroting 2015 tot De opbrengsten hebben voornamelijk betrekking op: VMBO Carrousel en VSV Bijdrage Attendiz in loonkosten Bijdrage leerlingen Theaterklas Bijdrage Mozaïek voor les in techniekhal Bijdrage onderzoek en promotie Bijdrage Pluspunt-traject SWV Overige Per 1 januari 2016 eindigt het project VMBO Carrousel en VSV bij het ROC van Twente. Het Rectorenverband heeft besloten om het project voort te zetten waarbij de loonkosten worden verdeeld over de deelnemende scholen. In de begroting 2016 is de inzet voor de coördinatie voor dit project tot en met 31 juli 2016 opgenomen. Over de continuering van dit project na 1 augustus 2016 is nu geen duidelijkheid. De onder deze post begrote opbrengst betreft de vergoeding van de loonkosten tot en met 31 juli De bijdrage van Attendiz in de loonkosten vervalt in verband met de indiensttreding van de ambulante begeleider bij het Samenwerkingsverband SWV per 1 oktober Vanaf maakt het Mozaïek in gebruik van de techniekhal aan de Van Renneslaan. De personele inzet die CSG Het Noordik hiervoor doet wordt doorberekend aan het Mozaïek. De bijdrage voor onderzoek en promotie betreft een promotiebeurs van de Nederlandse Organisatie voor Wetenschappelijk Onderzoek voor een docent die onderzoek doet op het onderdeel Quantummechanica en de bijdrage van de Universiteit Utrecht voor een docent die een bijdrage levert aan het onderzoeksplan "Verbeteren van de taalvaardigheid van 4 havo leerlingen bij taal- en exacte vakken". In het kader van VSV-gelden is in de begroting 2016 een bijdrage van opgenomen voor het Pluspunttraject voor de vestigingen Noordikslaan, Van Renneslaan en Vriezenveen. De subsidie wordt verstrekt door het Samenwerkingsverband SWV Passend Onderwijs VO. Pagina 8

10 Lasten Begroting 2016 Begroting 2015 Rekening Personele lasten Salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personele lasten Voorzieningen personeel (o.a. BAPO) Uitzendkrachten, declaranten, e.d Scholing en professionalisering Werving personeel Bedrijfsgezondheidszorg Overige Uitkeringen (-/-) De personeelsbezetting in fte's is als volgt: De salarissen en sociale lasten zijn begroot op basis van de verwerkingsmaand november 2015 in Raet. Op basis van deze begroting en de leerlingprognose per 1 oktober 2016 zijn de begrote loonkosten voor 2016 berekend. Het begrote bedrag aan loonkosten is inclusief de vergoeding aan de Raad van Toezicht die begroot is op In onderstaande opstellingen en analyse worden de kosten van de Raad van Toezicht buiten beschouwing gelaten. Directeur bestuurder (DB) 1,00 1,00 1,00 Directie (DIR) 5,83 6,00 6,50 Onderwijzend personeel (OP) 242,76 231,20 217,11 Onderwijs ondersteunend personeel (OOP) 28,39 32,08 30,03 Onderwijs beheers personeel (OBP) 48,37 44,74 44,01 Totaal 326,36 315,02 298,65 Verdeling inzet in fte's per personeelscategorie in procenten van de totale inzet Rekening 2014 Begroting 2015 Begroting 2016 DB DIR OP OOP OBP 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% De begrote inzet stijgt doordat het aantal leerlingen per en aanzienlijk is gestegen. Pagina 9

11 Lasten Begroting 2016 Begroting 2015 Rekening 2014 Uitsplitsing van de salarissen en sociale lasten naar personeelscategorieën geeft het navolgende beeld: Directeur bestuurder (DB) Directie (DIR) Onderwijzend personeel (OP) Onderwijs ondersteunend personeel (OOP) Onderwijs beheers personeel (OBP) Totaal loonkosten exclusief kosten vervanging Verdeling loonkosten naar personeelscategorie in procenten van de totale loonkosten Rekening 2014 Begroting 2015 Begroting 2016 DB DIR OP OOP OBP 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% Lasten Begroting 2016 Begroting 2015 Rekening 2014 De gemiddelde loonkosten per fte per personeelscategorie zijn als volgt: Directeur bestuurder (DB) Directie (DIR) Onderwijzend personeel (OP) Onderwijs ondersteunend personeel (OOP) Onderwijs beheers personeel (OBP) Ontwikkeling gemiddelde personeelslast per personeelscategorie in de tijd Rekening 2014 Begroting 2015 Begroting 2016 Pagina 10

12 De loonkostenontwikkeling van de drie personeelscategorieën, conform de indeling zoals deze in de lumpsumberekening wordt gemaakt, is in onderstaande tabel weergegeven. Directie (incl. directeur bestuurder) Onderwijs ondersteunend en beheers personeel Onderwijzend personeel Gemiddelde loonkosten in begroting Gemiddelde loonkosten in begroting Stijging loonkosten Stijging loonkosten in procenten 4,0% 1,8% 4,8% De mutaties in post Voorzieningen personeel heeft betrekking op: Mutatie voorziening ADV sparen Mutatie voorziening opfrisverlof Mutatie voorziening gratificatie ambtsjubilea Mutatie voorziening persoonlijk/aanvullend budget Post Uitzendkrachten, declaranten wordt vanaf 2015 lager begroot omdat vanaf dat moment van ziektevervanging volledig begroot worden onder de loonkosten door deze uit te drukken in een percentage van de loonkosten regulier. De begrote loonkosten van ingehuurd personeel heeft daarmee betrekking op specifieke expertise die ingehuurd moet worden. Dat betekent evenwel niet dat bij vervanging van ziekte geen uitzendkrachten ingezet kunnen worden. Lasten Begroting 2016 Begroting 2015 Rekening Afschrijvingen Afschrijving gebouwen Afschrijving gebouwen Afschrijving inventaris Afschrijving leer- en hulpmiddelen Afschrijving machinepark VMBO Afschrijving inventaris/meubilair Afschrijving computers Afschrijving software Afschrijving boekenfonds Afschrijving boeken Totaal afschrijvingen De stijging van de post afschrijving gebouwen heeft betrekking op in 2016 geplande interne verbouwing van de Noordikslaan. De stijging van de post afschrijving computers wordt voornamelijk veroorzaakt door de fase gewijze invoering van ICT rijk onderwijs. De docent pc's in klaslokalen zijn vervangen door een laptop voor iedere docent en steeds meer docenten beschikken daarnaast over een I pad. Voor leerlingen zijn een aantal extra laptopkarren aangeschaft en een aan I pads voor specifieke vakken. Pagina 11

13 Lasten Begroting 2016 Begroting 2015 Rekening Huisvestingslasten Huur Dotatie onderhoudsvoorziening Gebouwaanpassingen Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten Totaal huisvestingslasten In de post Huur zijn o.a. de exploitatiekosten ad (begroting 2015: ) voor het gebouw aan de Van Renneslaan opgenomen. Voor een specificatie van de exploitatiekosten van de Stichting Facilitair Beheer van Renneslaan verwijzen we naar bijlage 2. De overige huurkosten hebben betrekking op de huur van het gebouw aan de Ootmarsumsestraat ad en de huur van sportterreinen en gymaccomodaties ad De post Dotatie onderhoudsvoorziening wordt bepaald op basis van een meerjarenonderhoudsplan (MOP). Het MOP is met ingang van 2011 voor alle locaties door het bureau Dion opgesteld en heeft betrekking op de periode De uitkomst van de schouw van de locaties door Dion geeft aan dat in 2022 fors onderhoud moet worden gepleegd aan de buitenzijde van de gebouwen, in totaal een bedrag van De dotatie aan de voorziening zijn daardoor sinds 2015 fors gestegen. Post Gebouwaanpassingen valt uiteen in een deelbudget van voor aanpassingen tot en een deelbudget van voor aanpassingen boven de De aanpassingen boven worden als projectvoorstel aan de directeur/bestuurder voorgelegd en mogen pas na goedkeuring worden uitgevoerd. Investeringen in gebouwen groter dan geactiveerd en afgeschreven. De afschrijvingskosten zijn opgenomen onder de post Afschrijving gebouwen. De post energie en water is als volgt te specificeren: Elektriciteitsverbruik Gasverbruik Waterverbruik Totaal energielasten De begroting 2016 is gebaseerd op het gemiddelde van historische verbruikscijfers en de tarieven voor 2016 zoals deze zijn gepubliceerd door Hellemans Consultancy. De tarieven voor de levering van gas en elektriciteit zijn met de nieuwe Europese aanbesteding voor de periode circa 10% lager. Pagina 12

14 De post Schoonmaakkosten is als volgt te specificeren Schoonmaak eigen personeel Schoonmaak uitbesteed Schoonmaakmiddelen Totaal schoonmaakkosten In 2015 is de Schoonmaak uitbesteed Europees aanbesteed en wordt uitgevoerd door Hectas Oost Nederland. In de begroting 2016 is rekening gehouden met extra schoonmaakkosten als gevolg van de uitbreiding van het gebouw in Vriezenveen De kosten schoonmaak eigen personeel zijn opgenomen onder post 4.1.1/2/3. Post Overige huisvestingslasten daalt ten opzichte van de begroting 2015 met In de begroting 2015 was eenmalig een bedrag van opgenomen voor het opstellen van een integraal huisvestingsplan voor de vestiging Noordikslaan door ICS. In de begroting 2016 is een termijn van opgenomen voor een inspectiescan door InspectieNet. Hierbij zijn contracten met betrekking tot gebouwinstallaties, machines en elektrische gereedschappen gecontroleerd en beoordeeld op volledigheid van de contracten en omvang van de kosten. Op basis hiervan zijn een aantal contracten opnieuw aanbesteed. Deze aanbesteding zal leiden tot lagere onderhouds- en inspectiekosten voor de school. Lasten Begroting 2016 Begroting 2015 Rekening Overige materiële lasten Beheer, bestuur en administratie Vergaderkosten en Raad van Toezicht Telefoonkosten Portikosten Kantoorartikelen Medezeggenschapsraad Reis- en verblijfkosten Contributies en abonnementen Accountantskosten P.R. en communicatie Verzekeringen Advieskosten Administratiekosten Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Post Advieskosten heeft betrekking o.a. op regelmatig terugkerende juridische dienstverlening van o.a. Verus (voorheen Besturenraad). In de begroting 2015 is een bedrag van begroot voor advisering rond het fusietraject met CSG Reggesteyn. Deze post is in de begroting 2016 volledig opgenomen onder de post Projecten. Pagina 13

15 Lasten Begroting 2016 Begroting 2015 Rekening Inventaris en leermiddelen Projecten Automatisering en systeembeheer Licenties en abonnementen ICT Reproductie (kopieerkosten/papier) Drukwerk Kleine inventaris < Reparatie en onderhoud inventaris Leermiddelen Mediatheek Examen- en proefwerkpapier Leerlingbegeleiding Decanaat Werkboeken 1 jaar Overige kosten boeken Overige kosten leerlingen Licenties lesmethoden Autokosten De samenstelling van post Projecten wisselt van jaar tot jaar en is als volgt te specificeren: Zorgbudget Reboundvoorziening Passend onderwijs Inkoop onderwijs, VAVO Fusietraject Noordik-Reggesteyn Project Almelose VMBO Aanpak Noordik-Erasmus Overige projecten Deze post stijgt omdat in de begroting 2016 de kosten voor het fusietraject Noordik-Reggesteyn volledig onder deze post zijn opgenomen. In de begroting 2015 is nog een deel van deze kosten opgenomen onder de post Advieskosten. Verder is een bedrag begroot van voor onder meer de inzet voor projectondersteuning voor het project Almelose VMBO Aanpak (Noordik-Erasmus). Post Automatisering en systeembeheer stijgt fors ten opzichte van de begroting 2015 als gevolg van incidenteel en structureel nieuw beleid in het kader van de gezamenlijke ICT-afdeling van CSG Het Noordik en CSG Reggesteyn. Hiervoor is in totaal een bedrag van in de begroting opgenomen waarvan voor incidenteel nieuw beleid. Post Werkboeken 1 jaar daalt ten opzichte van de begroting Voor het grootste deel wordt dit veroorzaakt omdat in 2016 minder werkboeken worden ingekocht voor de brugklas, vestiging Noordikslaan in verband met het arrangeren van eigen lesmateriaal in het kader van het ICT-rijk onderwijs Post Licenties lesmethodes zijn de licenties van uitgevers die horen bij de lesmethodes en worden aangeschaft in verband met de toenemende digitalisering in het onderwijs en de doelstelling om het onderwijs meer op maat voor de leerling te kunnen maken. Pagina 14

16 Lasten Begroting 2016 Begroting 2015 Rekening Activiteiten Leerlingbegeleiding afname testen OPDC / De Schakel Kosten kantine en personeelskamer Excursies en introductie Werkweken Leerlingvereniging Cultuur, sport en overige activiteiten Diploma-uitreiking en laatste schooldag Vieringen Musical Overige Totaal overige materiële lasten Post OPDC / De Schakel heeft betrekking op het doorsluizen van rijksvergoedingen die CSG Het Noordik ontvangt van het ministerie en die betrekking hebben op leerlingen die ingeschreven staan bij CSG Het Noordik, maar het onderwijs volgen bij het OPDC en De Schakel. Ingaande zijn de afspraken over de doorbetaling aangepast. De lumpsum wordt volledig doorbetaald met een afslag van 5% voor handelingskosten voor de deelnemende scholen. Voor niet LWOO geïndiceerde leerlingen wordt aanvullend een bedrag van per leerling betaald. Voor de OPDC leerlingen in leerjaar drie en vier die beroepsgerichte vakken volgen op de participerende scholen wordt 60% van het personeel deel van de lumpsum- en 40% van de materiële lumpsum aan het OPDC doorbetaald. De LGF gelden worden met ingang van 1 augustus 2011 volledig doorbetaald. De leerlingen in het eerste leerjaar zitten op De Schakel (8 leerlingen), de overige leerlingen (42 leerlingen) hebben betrekking op de afbouw van het oude OPDC. De forse daling van de begrote kosten ten opzichte van 2015 wordt veroorzaakt door de afbouw van het oude OPDC. Post Cultuur, sport en overige activiteiten. In overleg met de MR en in het bijzonder de oudergeleding is in beeld gebracht welke kosten specifiek zijn aan te merken als extra uitgaven die niet strikt noodzakelijk zijn voor het opleiden voor een diploma. Maar ze zijn wel belangrijk in het kader van een breed aanbod van sport- en culturele activiteiten die voor de vorming van leerlingen belangrijk zijn en voortvloeien uit de missie van CSG Het Noordik. Jaarlijks wordt in juni over de besteding van de ouderbijdrage een voorstel ter instemming aan de MR voorgelegd. Pagina 15

17 Financiële baten en lasten Begroting 2016 Begroting 2015 Rekening Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten Rentebaten Overige financiële baten Financiële lasten Rentelasten Overige financiële lasten Saldo financiële baten en lasten In 2010 is het Financierings- en Beleggingsstatuut als gevolg van de gewijzigde regelgeving aangepast en opnieuw vastgesteld. In dit statuut staat beschreven dat in de begroting onder andere de volgende onderwerpen aan de orde komen: - de omvang van de kredietrisico's voor het komende jaar - een algemene rentevisie voor het komende jaar - de voorgenomen transacties Gezien de financieel gezonde situatie van CSG Het Noordik kan gesteld worden dat er geen kredietrisico's worden gelopen in het begrotingsjaar Er zijn voldoende liquide middelen beschikbaar om tijdig de schulden te kunnen voldoen. Het gemiddeld begrote rentepercentage op de spaarproducten is voor 2016 begroot op 1,02% (begroting ,4%). In onderstaand overzicht zijn de rendementen weergegeven. Rekening courant en spaarrekeningen 1,02% 1,38% Deposito's n.v.t. n.v.t. Beleggingen n.v.t. 3,78% Totaal 1,02% 1,41% Om overtollige liquide middelen, conform de doelstellingen van het Financierings- en Beleggingsstatuut, goed te kunnen beleggen is een meerjarenbegroting en een meerjareninvesteringsraming opgesteld. Samen met het meerjarenonderhoudsplan is daaruit een meerjarenliquiditeitsprognose opgesteld, waaruit blijkt hoe in de tijd de direct opeisbare en niet direct opeisbare liquiditeiten zich moeten verhouden. De portefeuille bestaat volledig uit hoofdsom gegarandeerde producten. Dit betekent dat verkoop op expiratiedatum niet tot koersverlies zal leiden. Pagina 16

18 Het gemiddelde saldo van de liquide middelen en de beleggingen is als volgt: Rekening courant en spaarrekeningen Deposito's 0 0 Beleggingen Totaal CSG Het Noordik is regelmatig in overleg met de huisbankier om te onderzoeken of er mogelijkheden zijn om binnen het geldende statuut en de beleggingshorizon van vijf jaar producten zijn die het rendement kunnen verhogen. Pagina 17

19 4. Risicoparagraaf Aanleiding en achtergrond De CSG het Noordik acht het wenselijk om risico's die van invloed zijn op de bedrijfsvoering beheersbaar te maken. Door inzicht in de risico's wordt de organisatie in staat gesteld om op verantwoorde wijze besluiten te nemen, zodat de risico s nu en de risico s gerelateerd aan toekomstige investeringen in verhouding staan tot de vermogenspositie van de organisatie.om inzicht in de risico s van de onderwijsinstelling te kunnen verkrijgen is er een risico-inventarisatie uitgevoerd. Hieronder wordt verslag gedaan van de resultaten van de risico-inventarisatie. Op basis van de geïnventariseerde risico s is tevens het weerstandsvermogen berekend. Risicoprofiel Om de risico's van CSG het Noordik in kaart te brengen is in samenwerking met de vestigingen en de stafdiensten een risicoprofiel opgesteld. Dit risicoprofiel is tot stand gekomen met behulp van een workshop waarbij gebruik is gemaakt van het softwareprogramma NARIS (NAR Risicomanagement Informatie Systeem) waarmee risico's systematisch in kaart kunnen worden gebracht en beoordeeld. Uit de inventarisatie zijn in totaal 155 risico's in beeld gebracht. In het onderstaande overzicht worden de 10 netto risico's (na maatregelen) gepresenteerd met de hoogste bijdrage aan de berekening van de benodigde weerstandscapaciteit. De inventarisatie is uitgevoerd begin 2014 en in november 2015 besproken in een overleg tussen bestuur, directie en diensthoofden. Uit de evaluatie kwam naar voren dat de in 2014 benoemde top tien risico's nog steeds actueel zijn en dat er een aantal belangrijke risico's aan toegevoegd worden. Nieuw onderkende risico's 1 Fusie met Reggesteyn. Hoewel het haalbaarheidsonderzoek aantoont dat beide scholen er gezond voor staan is er zorg over het teruglopende aantal leerlingen bij Reggesteyn. Een terugloop vertaalt zich in het jaar erop in een teruggang in inkomsten. Indien het tot een fusie komt is nog niet bepaald in hoeverre die gevolgen heeft voor de geconsolideerde begroting van het nieuw te vormen bestuur. Hetzelfde geldt voor verschillen in de wijze van begroten van Reggesteyn en Het Noordik. Deze risico s zullen verder geanalyseerd worden als er een besluit tot een bestuurlijke fusie is genomen waarbij dit zal doorwerken in de meerjarenbegroting die onder het nieuwe bestuur zal worden opgesteld. De vraag is of de noodzakelijke bezuinigingen bij Reggesteyn ook CSG Het Noordik treffen en mogelijk een weerslag gaat krijgen op de kwalitatieve insteek van het beleid van CSG Het Noordik Mogelijke extra kosten voor de uitbreiding van de staf om het beleidsvoerend vermogen te vergroten. Dit risico doet zich voor als er geen besturenfusie tot stand komt en de huidige bezetting van de staf onvoldoende in staat is om in te spelen op de sterk toegenomen eisen tav de kwaliteit van het beleidsvoerend vermogen. De profielen in het VMBO in relatie tot samenwerking met partners (AVA, gemeenten en bedrijfsleven). De profielen worden ingevoerd op 1 augustus 2016, dit mag één jaar uitgesteld worden tot 1 augustus Het is van groot belang deze profielen op tijd ingericht te hebben, al dan niet met onze partners. ICT rijk onderwijs. De brugklas havo/vwo aan de Noordikslaan is van start gegaan. Verdere uitbouw binnen deze vestiging en in het vmbo zal plaatsvinden in de schooljaren en later. Onderkende risico's zijn: - ICT infrastructuur - deskundigheid personeel (ICT vaardig en didactisch vaardig) - gevolgen ziekteverzuim - arrangeren van lesmateriaal - afschaffen werkboeken (leermiddelenbeleid) Per zijn de LWOO budgetten landelijk gebudgetteerd. Vanaf is het budget overgeheveld naar de samenwerkingsverbanden, in ons geval SWV Het Noordik is qua aantallen lwoo-indicaties koploper. In 2016 wordt een besluit van de overheid verwacht om tav LWOO een te gaan verevenen. Mocht dit gaan gebeuren dan zal dit naar verwachting geleidelijk gaan verlopen, maar zal dit een sterke inkomstendaling die op kan lopen tot enkele miljoenen tot gevolg kunnen hebben. Pagina 18

20 6 Passend Onderwijs. De instroom van leerlingen in het VSO in onze 4regio is nog constant. Dit betekent dat vanaf 2016 zich de eerste effecten doen gevoelen, maar dat in de jaren daarna er een grotere verrekening te verwachten is met de gelden die nu nog beschikbaar zijn vanuit het swv voor zorgstructuur binnen CSG Het Noordik. 7 Negatieve ontwikkeling leerlingenaantallen in het PO na Stille bezuinigingen OCW. 9 Rentabiliteit is negatief. 10 Duurdere leermiddelen ten gevolge van de digitalisering. 11 Nieuwe bekostigingssystematiek vanuit het ministerie. 12 Onzekere financiering leerlingenstromen (lagere bekostiging per leerling doordat het ministerie bekostigingsvoorwaarden aanscherpt of delen uit de bekostiging bezuinigt). 13 Medewerkers vertonen in het uitoefenen van hun functie houding en gedrag dat niet aansluit op de doelstellingen en de cultuur van de onderwijsinstelling. 14 Onvoorziene reparatie/aanpassing aan schoolgebouw. Pagina 19

21 5. Bijlage 1: Exploitatie Ouderbijdragen en Gratis schoolboeken Begroting 2016 Begroting Baten Ouderbijdragen Lasten 4.1.1/2 Salarissen en sociale lasten (administratiekosten) Afschrijving inventaris en meubilair inzake kluisjes Afschrijving computers Verzekeringen Reprorecht en Muziekrecht Leermiddelen en sportoriëntatie Mediatheek Excursies en introductie Werkweken Leerlingvereniging Cultuur, sport en overige activiteiten Diploma-uitreiking en laatste schooldag Vieringen Leerlingenpas CJP Cultuurkaart Totaal lasten Saldo exploitatie ouderbijdragen Begroting 2016 Begroting Baten Rijksbijdrage gratis schoolboeken Lasten Afschrijving boeken Werkboeken 1 jaar Overige kosten boeken Licenties lesmethoden O.P.D.C. en VAVO Totaal lasten Saldo exploitatie Gratis schoolboeken De voorloopnummers geven aan van welke post van de begroting van CSG Het Noordik de diverse kosten onderdeel uit maken. Pagina 20

22 6. Bijlage 2: Begroting Stichting Facilitair Beheer Van Renneslaan, deel CSG Het Noordik Begroting 2016 Begroting 2015 Rekening Baten 3.1 Bijdrage scholen Overige baten Totaal baten Lasten 4.1. Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige materiële lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Saldo financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Buitengewone bedrijfsvoering 6.1 Buitengewone baten Buitengewone lasten Resultaat uit buitengewone bedrijfsvoering Saldo exploitatie Pagina 21

23 7. Bijlage 3: Meerjarenbegroting Rekening 2014 Begroting 2015 Begroting 2016 Begroting 2017 Begroting 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Begroting 2021 Aantal leerlingen 1 oktober t Aantal leerlingen 1 oktober t Aantal leerlingen gemiddeld (7/12 x t-1 + 5/12 x t) Baten Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Pagina 22 Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige materiële lasten Saldo baten en lasten Saldo financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Geaccepteerd tekort door groei en t-1 bekostiging Te dekken uit AR, afschaffen voorziening BAPO Te dekken inzet uit bestemmingsreserves Resultaat gecorrigeerd voor effect leerlingfluctuaties en bijzondere posten Eigen vermogen op 1 januari Resultaat boekjaar Eigen vermogen op 31 december

24 Leerlingen op 1 oktober, incl OPDC excl. Mozaïek Noordikslaan Werkelijk Werkelijk Prognose Prognose Prognose Prognose Prognose Prognose Havo Havo Havo Havo Vwo Vwo Vwo Vwo Vwo Vavo Van Renneslaan Vmbo Vmbo Vmbo Vavo Vriezenveen Vmbo Vmbo Vmbo Vavo Vroomshoop Havo/Vwo Vmbo Havo Vwo Vmbo Havo Vwo Vmbo Vavo Totaal Noordik Pagina 23