Actieve informatievoorzieningc

Transcriptie

1 Actieve informatievoorzieningc INT aan : de gemeenteraad kopie aan : van : college van burgemeester en wethouders beh. ambtenaar : G.A.M. van Dijk portefeuillehouder : J. Engels datum : 23 januari 2018 kenmerk : Z99752/INT onderwerp : Actieve informatievoorziening begroting 2018 St. IJsselgraaf Ja donderdag 25 januari 2018 In 2016 hebben de gemeenteraden van Bronckhorst, Doesburg en Doetinchem besloten het toezicht op de instandhouding van het openbaar onderwijs door de stichting IJsselgraaf te beleggen bij een gezamenlijk overleg van de portefeuillehouders onderwijs van de drie gemeenten. De werkwijze is vastgelegd in een convenant. Zij hebben twee keer per jaar overleg met de stichting IJsselgraaf over de begroting en jaarrekening. Via actieve informatievoorziening worden de gemeenteraden geïnformeerd. Begroting 2018 IJsselgraaf staat er financieel goed voor. Uit de begroting 2018 (zie bijlage) blijkt dat IJsselgraaf ruim voldoet aan de financiële kengetallen. Bij de bespreking van het jaarverslag 2016 hebben de portefeuillehouders aandacht gevraagd voor de kwantificering van de risico s. In de begroting 2018 zijn de aard van het risico, de financiële impact en het risico dat het zich ook daadwerkelijk gaat voordoen beschreven. Ijsselgraaf heeft toegezegd dat een financiële vertaling plaatsvindt. De verwachting bestaat dat het weerstandsvermogen ruim voldoende is om risico s af te dekken. Tijdens het overleg is nader ingegaan op de inzet van extra middelen voor het opvangen van de leerlingendaling en/of de vernieuwing van het onderwijs. Ook het proces waarbij de formatie aangesloten wordt op de leerlingafname en de versterking van het bestuursbureau ter ondersteuning van het College van Bestuur is besproken. Pagina 1 van 1

2 Begroting 2018 Meerjarenbegroting

3 Inhoudsopgave Inleiding... 3 Jaarplan 2018 beleidsvoornemens... 4 Risicoparagraaf... 6 Leerlingenverloop... 9 Totaal overzicht begroting 2018 Baten en Lasten Exploitatieoverzicht Baten Toelichting op de exploitatierekening Baten Rijksbijdragen Overige subsidie OCW Doorbetalingen rijksbijdragen SWV Overheidsbijdragen en subsidies overige overheden Overige baten Financiële baten Exploitatieoverzicht Lasten Toelichting op de exploitatierekening Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Balans Kasstroomoverzicht Meerjarenbegroting Exploitatieoverzicht Baten Exploitatieoverzicht Lasten Balans Fte verloop

4 Inleiding Voor u ligt de begroting 2018 en de meerjarenbegroting van stichting IJsselgraaf. Deze geconsolideerde begroting is tot stand gekomen in goed overleg met schoolleiders en staf. Door intensieve samenwerking tussen bestuur en stafmedewerkers is in het afgelopen jaar hard gewerkt aan het op orde brengen en beschikbaar hebben van de managementinformatie die input vormt voor de begroting. Vanuit het strategisch beleidsplan zijn voor de leidende beleidsonderwerpen jaarplannen opgesteld inclusief de daarbij behorende financiële vertaling. Het onderwijs en de onderwijskwaliteit zijn voortdurend onderwerp van gesprek en van ontwikkeling. De rol die ICT hierin op verschillende manieren speelt, wordt in het komende jaar verder uitgewerkt. Naast investering in materialen is ook de professionalisering van medewerkers een belangrijk thema dat door vertaald is in de begroting. De basis van goed onderwijs is de juf of meester voor de groep. Vanuit de ambitie en de wens om goed onderwijs te bieden aan iedere leerling is verdere professionalisering van belang. IJsselgraaf investeert in het komende jaar gericht in de verdere ontwikkeling van medewerkers, die een bijdrage levert aan individuele groei en aan de verdere ontwikkeling van de organisatie. De investeringen die het voor het komend jaar gepland staan, zullen naar verwachting verder bijdragen aan de missie Passie voor onderwijs dat past van stichting IJsselgraaf. We werken vanuit de volle overtuiging verder aan die opdracht. Petra Krajenbrink Voorzitter College van Bestuur Stichting IJsselgraaf November

5 Jaarplan 2018 beleidsvoornemens Het strategisch beleidsplan Passie voor onderwijs dat past vormt de basis voor deze begroting. Aan het begin van het schooljaar heeft een herijking van het strategisch beleidsplan plaatsgevonden. Enerzijds als check op de voortgang van de door de stichting gestelde doelen, anderzijds om, daar waar aanvullende thema s opgepakt moeten worden, deze goed in beeld te hebben. De financiële vertaling van de ambities en doelstellingen van stichting IJsselgraaf zijn in deze begroting vastgelegd. Daarnaast is in de meerjarenbegroting de richting voor het financiële toekomstperspectief opgesteld. Basisvoorwaarden Het strategisch beleidsplan is ingebed in een organisatie waarin de basisvoorwaarden op orde zijn. Dit betekent dat er eisen gesteld zijn aan de financiële & personele organisatie, facilitaire en huisvestingsaspecten en aan de ICT-infrastructuur. In de begroting is vanuit deze voorwaarden specifieke aandacht voor ICT. In schooljaar wordt een stichtingsbrede ICT-strategie opgesteld. Hierin staat verwoord wat de ICT-visie en -missie van de stichting is en op welke wijze de organisatie van alle componenten van ICT wordt ingericht en hoe deze bewaakt worden. Een goed ingerichte, eenduidige infrastructuur voor de hele organisatie vormt de basis voor de verdere uitrol van de ICT-strategie. Voor facilitaire en huisvestingsaspecten is in de begroting uitgegaan van de meerjarenonderhoudsplannen (MOP) en de investeringsplannen voor middelen ten behoeve van meubilair en ICT-apparatuur. Voor beide investeringsplannen zijn aanbestedingstrajecten gestart onder begeleiding van een externe adviseur. In verbouwtrajecten wordt daar waar mogelijk rekening gehouden met energiezuinige zaken en duurzaam (ver-)bouwen in het kader van de landelijke eisen die gesteld worden aan een Frisse School. Het Frisse School -beleid is opgenomen in het MOP. In het begrotingsjaar 2018 staat de verbouw van OBS Hogenkamp en Horizon Ooi gepland. Voor de leerlingen en leerkrachten van Hogenkamp betekent dit dat er tijdelijk verhuisd wordt. Daarnaast wordt de voorgenomen sluiting van OBS De Bongerd voorbereid. Onderwijskwaliteit Passie voor onderwijs dat past staat centraal in het strategisch beleidsplan. In vier jaar tijd wordt het onderwijs naar een hoger niveau getild, opdat steeds meer kinderen hun plek vinden binnen onze scholen. Specifiek wordt er gewerkt aan de onderstaande projecten: Talentontwikkeling Diversiteit in aanbod 21th Century Skills Educatief partnerschap Het verbeteren van de kwaliteit van het onderwijs is een continu proces dat op iedere school plaatsvindt en beschreven staat in het schoolplan en schooljaarplan. Op stichtingsniveau wordt de verbinding gezocht om samen sterker te worden, onder andere door beleid te formuleren ten aanzien van de (visie op) kwaliteitszorg. Personeel Vanuit de missie Passie voor onderwijs dat past is de rol van al het personeel van wezenlijk belang. Professionalisering vanuit ambitie en de wens om goed onderwijs te bieden is daarom van belang 4

6 voor al het personeel. Het bekwaamheidsniveau van de leerkracht in de groep bepaalt voor een belangrijk deel de kwaliteit in de groep. Een bovenschools professionaliseringsplan zal richting geven aan de verdere professionalisering van alle medewerkers van de stichting. In de begroting van 2018 en die van de opvolgende jaren zijn extra middelen uitgetrokken om deze professionalisering verder gestalte te geven. De functiemix is een speerpunt op stichtingsniveau. Door herinrichting van het functiebouwwerk kan voor de toekomst duidelijkheid geboden worden over de opbouw van de functies en wordt strategische invulling gegeven aan de diverse functies. Verzuim Verzuimbeleid, verzuimbeheersing en de rol van de verschillende partijen krijgen specifieke aandacht. Adequate oplossingen bij ziekte en afwezigheid door goed gekwalificeerd personeel binnen het beschikbare budget (vastgelegd in de notitie ERD) vraagt om nauwkeurige monitoring en het verder ontwikkelen van beleid. Door een goede personeelsopbouw zijn de gevolgen van krimp door de stichting goed op te vangen; we hebben een schil van kwalitatief goed, flexibel en breed inzetbare vervangers. Een meerjarige formatieplanning passend bij de ontwikkeling van de scholen (krimp of groei) en passend bij het personeel geeft de stichting grip op de personele en demografische ontwikkelingen (leerlingaantal) in de toekomst. Organisatie en bestuur Met de verdere ontwikkeling van de Rijnlandse besturingsfilosofie en daarnaast de ontwikkelingen rondom IKC-vorming, ligt de vraag voor welk leiderschap er gewenst is binnen de IJsselgraafscholen. Voor zittende en nieuwe directeuren is dit een relevante vraag, waarop in het komende jaar antwoord gegeven gaat worden. Hiermee vindt een verdere concretisering plaats van de besturingsfilosofie van de stichting. 5

7 Risicoparagraaf Risicomanagement is te definiëren als alle zaken die in de nabije toekomst de realisatie van de doelstellingen van de organisatie kunnen belemmeren. Door zicht te hebben op verwachte risico s kunnen overwegingen gemaakt worden ter voorkoming van de risico s. De beheersmaatregelen en de mogelijke financieel impact staan in onderstaande tabel opgenomen. Omschrijving risico Financiële impact Risico 1 Beheersmaatregelen Onderwijs 1. Er is een toenemende aandacht voor de kwaliteit van onderwijs. Het volgen van de opbrengsten is hierbij essentieel. Het monitoren en/of evalueren van de leerlingenresultaten is onvoldoende. Eventuele extra personele ondersteuning wordt uit de personeelsbegroting gehaald. Laag Door het monitoren van de opbrengsten kan bijtijds worden bijgestuurd en geborgd. Aandacht voor analyse, implementatie en opvolging in de vorm van procesbeschrijving zorgt voor een eenduidige werkwijze. 2. Het aantal zorgleerlingen neemt toe, waardoor het bieden van passend onderwijs onder druk komt te staan. Eventuele extra personele ondersteuning wordt uit de personeelsbegroting gehaald. Midden De inrichting van de ondersteuning door het bovenschoolsondersteuningsteam, extra ondersteuning in de scholen en externe expertise is voortdurend onderwerp van gesprek. Daarnaast wordt gewerkt aan nieuwe vormen van onderwijs en differentiatie van het onderwijsaanbod. Leerlingenaantal 3. De komende jaren kent de stichting een verdere leerlingendaling. Bij een afname van 25 leerlingen of een veelvoud daarvan neemt de personele inzet steeds met 1,0 fte af. Laag Het risico wordt beperkt door een goede prognose van de ontwikkeling van het leerlingaantal en door het werken met een flexibele schil van voldoende omvang. 1 In de kolom risico is een inschatting gemaakt van de kans dat het risico zich voordoet en de impact hiervan. 6

8 Omschrijving risico Financiële impact Risico Beheersmaatregelen Huisvesting 4. Krimp en huisvesting. Door afname van het aantal leerlingen ontstaat er leegstand in de schoolgebouwen. Bij onjuist gebruik van het gebouw kunnen de kosten voor energie en schoonmaak de inkomsten ver overschrijden. Gemiddeld genomen wordt 6500 aan MI vergoeding per lokaal ontvangen. Midden Met de schoolleiders worden afspraken gemaakt over gebruik van leegstaande lokalen en wordt bekeken of verhuur eventueel mogelijk is. 5. IJsselgraaf is betrokken bij een aantal huisvestingsprojecten. Eventuele tegenvallers kunnen voor extra kosten zorgen. De verbouwactiviteiten voor OBS Hogenkamp en Horizon Ooi staan gepland. In het MOP is rekening gehouden met mogelijke uitgaven. Laag Goede afspraken met de gemeente en overige betrokken partijen kunnen ervoor zorgen dat er inzicht is in de te maken investeringen om daarmee tegenvallers te voorkomen. Personeel 6. Kweekvijver en vervanging bij uitstroom. Op termijn is er vraag naar nieuwe jonge medewerkers o.a. door uitstroom ten gevolge van FPU en pensioen. De verwachting (en ervaring) is dat het moeilijker zal worden om aan goed personeel te komen. Door uitzendkrachten een vaste aanstelling te geven bind je hen aan de stichting. Dit geeft per fte een besparing van de extra kosten van De extra uitgaven kunnen mogelijk zitten in de meerkosten vanwege (tijdelijk) meer personeel. Midden Nieuwe mensen binden aan de stichting lijkt noodzaak om ook in de toekomst goed gekwalificeerd en voldoende personeel te hebben. Een meerjarige formatieplanning geeft de stichting grip op de personele en demografische ontwikkelingen. 7. Verzuim. Het ziekteverzuim is redelijk onder controle. De wijze van handelen bij verzuim is onvoldoende eenduidig. De werkdruk wordt als hoog ervaren. Bij een hoger of lager gemiddeld verzuim geeft dit bij bijv. een 1% hoger cijfer aan extra kosten. Midden Het verzuimbeleid heeft specifieke aandacht. Onderzoek naar werkdruk geeft inzicht in de situatie en geeft handvatten voor oplossingen. 7

9 Omschrijving risico Financiële impact Risico Beheersmaatregelen 8. De schoolleiders spelen een belangrijke rol in het realiseren van de ambities van IJsselgraaf. Schoolleiders besteden veel aandacht aan operationele zaken en minder aan onderwijskundig beleid en organisatieontwikkeling. Investering in professionalisering met hieraan gekoppeld mogelijkheden tot beoordelen. Midden De rol van de schoolleider is door de jaren heen veranderd. Voor de aansturing van de schoolteams is het van belang om te bespreken en vast te leggen wat er verwacht wordt van een leidinggevende om de kwalitatieve slag te maken. ICT 9. ICT wordt onvoldoende toegepast in het onderwijs op de scholen. Door afspraken over de infrastructuur kunnen kosten bespaard worden. Inzet extra personeel wordt uit de personeelsbegroting gehaald. Midden De ICT-strategie, ICT-visie en -missie geven verdere richting aan de toepassingen van ICT in de scholen. Vastgelegde verantwoordelijkheden en een goed ingerichte infrastructuur voor de organisatie vormen hiervoor de basis. 8

10 Leerlingenverloop Doetinchem Bronckhorst Doesburg Totaal Datum Doetinchem % Bronckhorst % Doesburg % Totaal % Enkele hoge procentuele afwijkingen kunnen als volgt verklaard worden: Op 1 augustus 2014 heeft er een fusie plaatsgevonden binnen de gemeente Doetinchem tussen OBS Overstegen en Het Palet. Het Palet is toegevoegd aan stichting IJsselgraaf. Op 1 augustus 2015 hebben in de gemeente Bronckhorst OBS Velswijk en OBS De Steenuil de stichting verlaten. Op 1 augustus 2014 is in de gemeente Doesburg De Ark grotendeels gesloten en per 1 augustus 2015 is De Ark volledig gesloten. Hierdoor zijn er meer kinderen naar een school van IJsselgraaf gegaan. In de begroting is rekening gehouden met de sluiting van OBS De Bongerd in de gemeente Bronckhorst per 1 augustus Voor de prognose van het aantal leerlingen vanaf 1 oktober 2018 is gewerkt met de meest recente MOOZ cijfers, deze dateren van mei Hierbij is het uitgangspunt de leerlingen per 1 oktober 2017 volgens Parnassys en is rekening gehouden met de procentuele afwijking per school die door MOOZ zijn toegepast. 9

11 Totaal overzicht begroting 2018 Baten en Lasten 3 Baten Begroting Begroting Jaarrekening Rijksbijdragen Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden 3.5 Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat

12 Baten Baten 1% 0% 6% 1% 92% Rijksbijdragen Samenwerkingsverband Overige overheden Overige baten Rentebaten Lasten Lasten 2% 8% 7% 0% 83% Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Rente lasten 11

13 Exploitatieoverzicht Baten 3 Baten Begroting Begroting Jaarrekening Rijksbijdragen OCW lumpsum OCW materiële instandhouding OCW personeel & arbeidsmarktbeleid OCW overige rijksbijdragen Overige subsidies OCW Doorbetalingen rijksbijdragen SWV Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden Gemeentelijke bijdragen Overige baten Medegebruik Detachering personeel Overige Financiele baten Totale baten

14 Toelichting op de exploitatierekening Baten Rijksbijdragen OCW lumpsum De rijksbijdragen bestaan voor 64% uit de lumpsum. Deze wordt ontvangen op basis van het aantal leerlingen en de GGL (gewogen gemiddelde leeftijd) op t-1. Voor een school met veel leerlingen met gewicht wordt er geld voor onderwijsachterstandenbeleid ontvangen en bij scholen onder de 150 leerlingen wordt er kleine-scholentoeslag ontvangen. Door een daling van het aantal leerlingen is de subsidie OCW lumpsum afgenomen. De begroting is voor alle Rijksbijdragen opgenomen op basis van de bedragen uit de Staatscourant van 19 oktober Voor de subsidie OCW lumpsum is daarnaast rekening gehouden met een stijging van 3%, gelijk aan de cao-stijging waar in de personeelskosten rekening mee is gehouden. De stichting komt in aanmerking voor een groeisubsidie, indien het aantal leerlingen ten opzichte van t-1 met 3% stijgt. Op basis van de huidige ingeschreven leerlingen, zal er voor schooljaar 2017/2018 geen groeisubsidie ontvangen worden. OCW Materiele instandhouding De materiële instandhouding (MI) bedraagt 13% van de rijksbijdragen. De MI wordt berekend op basis van het aantal leerlingen op t-1. Hiervoor wordt een leerlingafhankelijke en een groepsafhankelijke vergoeding ontvangen. Er wordt per brinnummer een groeisubsidie ontvangen, indien het aantal leerlingen op 1 maart met 3% is gestegen, met een minimum van 13 leerlingen. Op basis van het aantal leerlingen dat op dit moment zijn ingeschreven, zal er voor 2 scholen een groeisubsidie worden ontvangen. De opbrengsten zijn opgenomen op basis van de bedragen opgenomen in de Regeling van 25 september OCW overige rijksbijdragen Dit betreft de Prestatiebox, de subsidie is afgegeven op basis van het aantal leerlingen. Het subsidiebedrag per leerling in de beschikking 2017/2018 is met 29% gestegen ten opzichte van het bedrag waar in de begroting 2017 rekening mee is gehouden (van 128,79 naar 166,50). De subsidie is afgegeven om invulling te geven aan de volgende 4 actielijnen: 1. Talentontwikkeling door uitdagend onderwijs 2. Een brede aanpak voor duurzame onderwijsverbetering 3. Professionele scholen 4. Doorgaande ontwikkellijnen Overige subsidie OCW Dit betreft de subsidie voor impulsgebieden, samenvoeging, lerarenbeurs en opvang vreemdelingen. De stijging betreft volledig opvang 1 e en 2 e jaars vreemdelingen. De bekostiging van deze subsidie is eind 2016 gewijzigd, waardoor hier meer gelden voor ontvangen worden. Op 2 scholen in de gemeente Doetinchem is een taalklas, daarnaast wordt er ook op andere scholen in reguliere klassen onderwijs gegeven aan deze kinderen. 13

15 3.1.3 Doorbetalingen rijksbijdragen SWV IJsselgraaf is voor één school aangesloten bij samenwerkingsverband IJssel Berkel. Voor de andere scholen is IJsselgraaf aangesloten bij samenwerkingsverband Doetinchem. De vergoeding die wordt ontvangen loopt over het schooljaar en is gebaseerd op het aantal leerlingen op t-1. Voor het aantal doorverwijzingen van het voorgaande schooljaar naar het speciaal onderwijs vindt er een korting van per leerling plaats op de te ontvangen subsidie. In 2017 is een gedeelte van de algemene reserves van de samenwerkingsverbanden aan de deelnemende schoolbesturen uitgekeerd. Deze gelden zijn volledig in de begroting 2018 opgenomen. Voor de besteding van deze gelden is een activiteitenplan opgesteld. 3.2 Overheidsbijdragen en subsidies overige overheden Dit betreft de vergoeding die van de gemeente ontvangen wordt voor de schakelklas, 1 e inrichting en bewegingsonderwijs. De stijging betreft de gelden 1 e inrichting die voor Hogenkamp ontvangen gaan worden, door de stijging van het aantal leerlingen. 3.5 Overige baten Medegebruik Op de scholen worden ruimtes verhuurd aan peuterspeelzalen, BSO en andere gebruikers. Detachering personeel Dit betreft de detachering van personeel aan andere stichtingen. De detacheringen worden tot een minimum beperkt. Overige Dit betreft de vergoeding voor cluster leerlingen, vergoeding stagebegeleiding en overige baten. 5 Financiële baten Eind 2017 is de rente die op de spaarrekening wordt ontvangen van 0,2% begin 2017 naar 0,05% eind 2017 gedaald. In de begroting 2018 is rekening gehouden met dit rentepercentage. 14

16 Exploitatieoverzicht Lasten 4 Lasten Begroting Begroting Jaarrekening Personeelslasten Lonen en salarissen Personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overige personele lasten Uitkeringen Afschrijvingen Materiële vaste activa Huisvestingslasten Huur Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten Dotatie onderhoudsvoorziening Overige lasten Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige lasten Financiële lasten 5.4 Rentelasten Totale lasten

17 Toelichting op de exploitatierekening Lasten 4.1 Personeelslasten Lonen en salarissen Deze post omvat de personeelsleden in loondienst, de kosten van bapo, ouderschapsverlof en EigenRisicoDrager. Het beschikbare budget voor ERD is gehandhaafd op 6% van de loonkosten. In de personeelskostenbegroting is, naast de premiestijgingen, rekening gehouden met een cao-stijging van 3%. Verloopstaat fte s: Begroting Begroting Jaarrekening Directie 13, , ,71 OP 166, , ,18 OOP 23, , , Personele voorzieningen Dit betreft een dotatie voor de jubileumgratificatie en het sparen van duurzame inzetbaarheid Personeel niet in loondienst Hieronder zijn de kosten van uitzendkrachten, conciërges, extern personeel, vervangingspool en frictiepot opgenomen. Er is rekening mee gehouden dat de extra gelden die van het samenwerkingsverband ontvangen worden hierop uitgegeven worden. Verloopstaat fte s: Begroting Begroting Jaarrekening Uitzendkrachten OP 10, , ,9451 Uitzendkrachten OOP 6,0500 6,2500 6,0760 Externen OP 0,6000 1,8947 1,3263 Externen OOP 1,2500 3,0000 3, Overige personele lasten Dit betreft de kosten voor scholing, professionalisering, arbodienst, werving en selectie, TussenSchoolseOpvang, kantinekosten en overige personeelskosten. In de begroting van 2018 is meer opgenomen voor scholing en professionalisering Uitkeringen Dit betreft de gelden die van het UWV ontvangen worden bij ziektewetuitkering, dit betreft voornamelijk zwangerschapsverlof. 16

18 4.2 Afschrijvingen De afschrijvingen worden berekend door de investeringen te relateren aan de verwachte economische levensduur. De afschrijftermijnen die zijn vastgesteld zijn de volgende: Actief Minimumbedrag investering Afschrijftermijn Gebouwen jaar, 4% Verbouwing of 25 jaar, 4 of 10% Computers/servers en overig ict jaar, 20% Laptops/tablets jaar, 25% Digiborden jaar, 12,5% Netwerk (wifi, draadloos) jaar, 10% Netwerk (bekabeling) jaar, 5% Beamers jaar, 33,3% Schoolmeubilair jaar, 5% Speeltoestellen jaar, 6,67% Overig meubilair jaar, 10% Schoolinventaris jaar, 10% Leermiddelen jaar, 12,5% In de begroting is rekening gehouden met de huidige activastaat en de vervangingen en uitbreidingen in het komende jaar. 4.3 Huisvestingslasten Huur Dit betreft de huurkosten van een zestal locaties. Dit betreft de huur, alsmede de exploitatiekosten van deze locaties Schoonmaakkosten Dit betreft de kosten voor het schoonmaakbedrijf, schoonmaakmiddelen en containerkosten. Per oktober 2016 is er een nieuw schoonmaakcontract afgesloten. Bij voorbaat was duidelijk dat het voorgaande contract erg scherp was afgesloten. In het nieuwe contract zijn meer uren schoonmaak per locatie opgenomen, waardoor de verwachting is dat de kwaliteit van de schoonmaak zal toenemen Dotatie onderhoudsvoorziening Bij het opstellen van de jaarrekening 2016 is de dotatie in de MOP verhoogd. Deze verhoging is ook in de begroting 2018 opgenomen, De verhoging heeft betrekking op extra onderhoud dat op de locaties plaatsvindt, zoals Frisse Scholen. 17

19 Verloop voorziening: Begroting Begroting Jaarrekening Dotatie Onttrekking Overige lasten Administratie- en beheerlasten Dit betreft o.a. de kosten van het administratiekantoor, applicaties, accountantskosten, ondersteuning ICT, juridische dienstverlening en externe deskundigen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Hieronder staan de kosten voor verbruiksmateriaal, kopieerapparaten, licenties, toetsen, leerlingadministratie, culturele vorming en bewegingsonderwijs. De stijging heeft voornamelijk betrekking op de kosten ICT die stijgen. Dit betreft zowel het ICT-materiaal dat wordt aangeschaft, als een stijging in de licentiekosten Overige lasten Onder deze post worden de kosten van de Raad van Toezicht, PR, MR, telefoon, porti, verzekering, contributies en overige kosten opgenomen. In de begroting zijn meer kosten voor PR opgenomen, dit betreft de ontwikkeling van een nieuwe huisstijl. De vacatievergoeding van de RvT ontwikkelt mee met de verwachte CAO stijging. 18

20 Balans Activa Begroting Begroting Jaarrek ening Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Totaal activa Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva

21 Kasstroomoverzicht Begroting 2018 Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen - - schulden - - Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Overige investeringen financiële vaste activa Mutatie liquide middelen Verwachte stand liquide middelen Mutatie liquide middelen Verwachte stand liquide middelen De mutaties voorzieningen betreft de onderhoudsvoorziening. Dit bedrag bestaat uit onttrekking en dotatie. 20

22 Meerjarenbegroting Baten Begroting Begroting Begroting Begroting Rijksbijdragen Overheidsbijdragen en subsidies overige overheden 3.5 Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat

23 Exploitatieoverzicht Baten 3 Baten Begroting Begroting Begroting Begroting Rijksbijdragen OCW lumpsum OCW materiële instandhouding OCW personeel & arbeidsmarktbeleid OCW overige rijksbijdragen Overige subsidies OCW Doorbetalingen rijksbijdragen SWV Overige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeentelijke bijdragen Overige baten Medegebruik Detachering personeel Overige Financiele baten Totale baten

24 Exploitatieoverzicht Lasten 4 Lasten Begroting Begroting Begroting Begroting Personeelslasten Lonen en salarissen Personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overige personele lasten Uitkeringen Afschrijvingen Materiële vaste activa Huisvestingslasten Huur Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten Dotatie onderhoudsvoorziening Lasten 4.4 Overige lasten Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige lasten Financiële lasten 5.4 Rentelasten Totale lasten

25 Balans Activa Begroting Begroting Begroting Begroting Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Totaal activa Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva Doorrekening kapitalisatiefactor en weerstandsvermogen: Kapitalisatie Weerstands factor vermogen Stand eigen vermogen 31/12/ ,70% 20,00% Begroot resultaat Stand eigen vermogen 31/12/ ,71% 20,19% Begroot resultaat Stand eigen vermogen 31/12/ ,70% 19,48% Begroot resultaat Stand eigen vermogen 31/12/ ,46% 20,58% Begroot resultaat Stand eigen vermogen 31/12/ ,30% 20,86% Begroot resultaat Stand eigen vermogen 31/12/ ,32% 21,27% 24

26 Fte verloop Begroting Begroting Jaarrekening Directie Loondienst 13, , ,71 OP Loondienst 166, , ,18 Uitzendkrachten 10, ,59 16,9451 Extern 0,6 1,8947 1, , , ,4514 OOP Loondienst 23, , ,53 Uitzendkrachten 6,05 6,25 6,076 Extern 1, , , ,606 Uitgaande van een gemiddelde groepsgrootte van 25 leerlingen, kan met de uitzendkrachten een terugloop van 250 leerlingen worden opgevangen. Hierbij is nog geen rekening gehouden met de personeelsleden die met pensioen gaan. De terugloop van leerlingen in de meerjarenbegroting, van per 1 oktober 2017 naar per 1 oktober 2021, kan volledig worden opgevangen met de flexibele schil. Er wordt de komende jaren een behoorlijke uitstroom verwacht in verband met pensionering. Voor OP wordt beoordeeld hoe groot de flexibele schil dient te zijn, om de terugloop van de leerlingen op te vangen. Bij uitstroom van directie en OOP wordt beoordeeld wat de benodigde totale omvang is per functie. Deze omvang beweegt mee met de terugloop in leerlingen. 25