UITTREKSEL UIT DE JAARREKENING 2016

Transcriptie

1 UITTREKSEL UIT DE JAARREKENING 2016 Stichting Bibliotheek aan den IJssel, gevestigd te Capelle aan den IJssel Balans per blz. 1 Winst en verliesrekening per blz. 3 Kasstroomoverzicht blz. 4 Algemene toelichting en grondslagen blz. 5

2 Balans per 31 december 2016 (in euro's) 31-dec dec-15 VASTE ACTIVA Materiele vaste activia Bedrijfsgebouwen en terreinen Inventaris Financiele vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Vorderingen op handelsdebiteuren Belastingen en sociale lasten Overlopende activa Liquide middelen

3 (in euro's) 31-dec dec-15 Eigen vermogen Algemene reserve Overige reserves Voorzieningen Voorziening onderhoud Overige voorzieningen Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden en overlopende passiva Kortlopende deel schulden op lange termijn Groepsmaatschappijen Crediteuren Belastingen en sociale lasten Overige schulden Overlopende passiva

4 Winst en verliesrekening 2016 (in euro's) Baten Gebruikersinkomsten Bijdragen gemeenten en overige subsidies Diverse baten Specifieke dienstverlening Exploitatielasten Salarissen en sociale lasten Overige personele kosten Bestuur en organisatie Huisvestingskosten Administratie Automatisering Collectie en media Specifieke kosten Overige kosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat Het exploitatieresultaat is alsvolgt bestemd: Bij: Onttrekking vervanging inventaris Krimpen Bij: Onttrekking vervanging verbouwing Capelle Mutatie algemene reserve

5 Kasstroomoverzicht (in euro's) Operationele activiteiten Resultaat Afschrijvingskosten Dotaties reserves Dotaties voorzieningen Cashflow Mutatie kortlopende schulden en overlopende passiva Mutatie vorderingen en overlopende activa Mutatie vlottende middelen Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringsactiviteiten Investeringen Kasstroom uit investeringen Financieringsactiviteiten Aflossingen Mutatie aflossingen op korte termijn Onttrekkingen reserves Onttrekkingen voorzieningen Overige onttrekkingen Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen Begingstand liquide middelen Afrondingsverschil 1 Eindstand liquide middelen

6 Algemene toelichting en grondslagen Rechtsvorm en activiteiten De organisatie is als stichting opgericht en verricht met name activiteiten op het gebied van: a. De bevordering van de Openbare Bibliotheekvoorziening in haar werkgebied ten behoeve van de gehele bevolking zonder onderscheid van godsdienstige overtuiging, politieke gezindheid of sociale groepering. Het werkgebied omvat de gemeenten Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel. b. Om die openbare bibliotheekvoorziening te doen uitgroeien tot een centrum voor kennis, cultuur, educatie en informatie, en voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks op zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord, een en ander zonder winstoogmerk. Algemene grondslagen voor verslaglegging De jaarrekening is overeenkomstig de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor Organisaties-zonder-winststreven (richtlijn 640) opgesteld. In de jaarrekening is het voorstel tot resultaatbestemming verwerkt. De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar en zijn als volgt. Financiële instrumenten Financiële instrumenten, niet zijnde beleggingen, worden gewaardeerd tegen kostprijs of nominale waarde. De bibliotheek heeft steeds kostprijshedge accounting toegepast. Eind 2016 zijn de financiële instrumenten beëindigd en is de lening omgezet naar een reguliere lening. Hierdoor is een eind gekomen aan de risico s die de stichting liep door de derivaten. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Activa en passiva Alle actieve en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Activa De materiele vaste activa worden gewaardeerd op de aanschafwaarde, verminderd met linair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Investeringen hoger dan 450 worden geactiveerd. De eerste afschrijving vindt plaats in de eerstvolgende maand volgend op de datum van aanschaf. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen De gebouwen worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. De terreinen en gronden worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs. Op terreinen en gronden vindt geen afschrijving plaats. Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen na ingebruikname, gebaseerd op de verwachte economische levensduur (maximaal 10 jaren). In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. 5

7 Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen De financiële vaste activa betreft de deelneming OBC beheer. De deelneming is gewaardeerd op basis van netto vermogenswaarde. OBC beheer zal in 2017 worden opgeheven. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen op korte termijn worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid. In de cijfermatige opstelling is een specificatie opgenomen van de vorderingen die een looptijd van langer dan een jaar hebben. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Reserves Bestemmingsfonds vervanging inventaris Krimpen aan den IJssel Dit bestemmingsfonds is opgedragen door de gemeente. Dit fonds mag alleen worden aangewend voor deze bestemming. Bestemmingsreserve verbouwing Krimpen aan den IJssel Deze reserve is gevormd op basis van een bestuursbesluit. De reserve is gevormd ter dekking van de kosten van de verbouwing. Bestemmingsreserve verbouwing Capelle aan den IJssel Deze reservering betreft een reservering voor de verwachte verbouwingskosten van het pand aan het Stadsplein Capelle aan den IJssel. De reserve is gevormd op basis van een bestuursbesluit. Bestemmingsreserve doorontwikkeling "De Bibliotheek op School" Door het bestuur is het besluit genomen deze activiteit door te ontwikkelen en voor de benodigde kosten deze reserve te vormen. Bestemmingsreserve vervanging inventaris kantoren Het bestuur heeft besloten deze reserve te vormen ten behoeve van de vervanging van de verouderde inventaris. Voorzieningen Voorziening onderhoud De voorziening groot onderhoud gebouw wordt gevormd voor toekomstige uitgaven voor onderhoud aan de gebouwen. De subsidieverordening welzijn staat dit toe. Het onderhoudsplan voor de Puccinistraat blijft gehandhaafd. Deze is in 2013 geactualiseerd. Omdat in 2017 het pand Stationsplein grondig verbouwd gaat worden, zal ontstaan achterstallig onderhoud in een keer worden ingehaald. Na de verbouwing zal voor dit pand een nieuw MOP (MeerjarenOnderhoudsPlan) worden gemaakt. Stadsplein zal na de verbouwing niet meer vallen onder de voorziening. De voorziening valt voor het Stadsplein pas vrij in 2017 conform toelichting op de voorziening. Voorziening jubilea Voor de toekomstige jubilea is een voorziening opgenomen. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd groter dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende jaar is opgenomen onder de kortlopende schulden. In de toelichting op de balans is een specificatie opgenomen. 6

8 Kortlopende schulden De kortlopende schulden en overlopende passiva betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste een jaar en worden voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en lasten die betrekking hebben op voorgaande jaren worden in de staat van baten en lasten "baten en lasten voorgaand boekjaar" verantwoord. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. Baten Onder baten worden begrepen de aan derden in rekening gebrachte bedragen, exclusief omzetbelasting, voor geleverde goederen en diensten, alsmede de bijdragen van gemeenten en ontvangen subsidies. Salarissen en sociale lasten Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de exploitatierekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen interest wordt opgenomen onder de operationele kasstroom. Betaalde interest wordt eveneens opgenomen onder de operationele kasstroom. De verkrijgingsprijs van verworven groepsmaatschappijen wordt opgenomen onder de investeringskasstroom, voor zover betaling in geldmiddelen heeft plaatsgevonden. Hierbij worden geldmiddelen aanwezig in deze groepsmaatschappijen afgetrokken van de aankoopprijs. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. 7