ÍİĒĒIRJÄRENBEGROTİWG

Transcriptie

1 ÍİĒĒIRJÄRENBEGROTİWG

2 Inhoudsopgave Blad Toelichting op onderdelen van de meerjarenbegroting Bestuursverslag 3 Gegevens IJsselgraaf 4 Exploitatieoverzicht Meerjarenbegroting Kasstroomoverzicht 6 Balans 7 Kengetallen 8 Toelichting op meerjarenbegroting Stichting IJsselgraaf blad 2

3 ijsselgraof Bestuursverslag bij meerjarenbegroting De meerjarenbegroting is samengesteld op basis van de gegevens zoals deze in november 2014 bekend zijn. In de begroting is rekening gehouden met de leerlingentelling van 1 oktober 2014 volgens opgave uit de leerlingenadministratie. Voor de leerlingen per 1 oktober in de volgende jaren is door de schooldirecteuren een prognose gemaakt. Deze is afgestemd met de laatste prognoses van MOOZ. De subsidies vanaf schooljaar 2015/2016 zijn berekend op basis van het huidige prijspeil. Ook de salariskosten zijn berekend op basis van de huidige cao. Bij eventuele cao-stijgingen zal dit waarschijnlijk ook invloed hebben op de subsidie lumpsum. Indien dit niet gecompenseerd wordt zal het formatieplan hierop worden aagepast. In de meerjarenbegroting is met de volgende fusies rekening gehouden: - Per 1 augustus 2014 tussen de Giideschool en de Willibrordusschool - Per 1 augustus 2014 tussen Overstegen en het Palet In de meerjarenbegroting is met de volgende voorgenomen fusies rekening gehouden: - Per 1 augustus 2015 gaat de Steenuil over naar Pro8 - Per 1 augustus 2015 gaat Velswijk over naar Gelderveste Het strategisch beleidsplan krijgt een financiële vertaling in de meerjaarbegroting. Niet alle plannen die hierin zijn opgenomen hebben financiële consequenties. De belangrijkste punten die vanuit het strategisch beleidsplan in de meerjarenbegroting zijn opgenomen zijn de volgende. - Per 1 januari 2012 is de financiële administratie in eigen beheer genomen. - Per 1 januari 2013 wordt de personeelsadministratie in eigen beheer uitgevoerd. - In ieder lokaal zal er een digitaal schoolbord aanwezig zijn. Dit zal gefaseerd worden ingevoerd. - Per school zal er 1 computer per 5 leerlingen aanwezig zijn. - Het budget voor scholing is voor de komende jaren aanzienlijk verhoogd. - Er is een bedrag opgenomen voor formatieve fricties. - In 2012 is het contract met betrekking tot leermiddelen herzien en een afspraak met één leverancier gemaakt. Bij investeringen gaat het om goederen die meerdere jaren in gebruik zijn en de aanschafwaarde boven de C 1.000,- ligt. Digitale schoolborden en computers zijn zondermeer in de investeringsbegroting opgenomen. Voor investeringen worden de volgende afschrijvingstermijnen gehanteerd: Verbouwingen 10 en 20 jaar ICT computers e.d. 5 jaar Activboards 8 jaar Beamers 3 jaar Laptops/tablets 4 jaar Netwerk 10 jaar Meubilair 10, 15 en 20 jaar Leermiddelen 4 en 8 jaar Tenslotte wordt in deze meerjarenbegroting geanticipeerd op de demografische krimp en de daarmee gepaard gaande leerlingendaling. Het impliciete gevolg daarvan is een noodzakelijke verkleining van het personeelsbestand. Dit wordt in eerste instantie opgevangen door de eerder gecreëerde flexibele schil. Naar verwachting zal volgend schooljaar het aantal flexwerkers afnemen. Door intensieve monitoring van de (geprognosticeerde) personeelsstromen kan zo nodig tijdig worden bijgeschakeld, wanneer na het volledig afpellen van de flexibele schil mocht blijken dat natuurlijk verloop onvoldoende is om het personeelsbestand naar evenredigheid te doen verminderen. Stichting IJsselgraaf blad 3

4 A.1.14 Gegevens over de rechtspersoon ükhtlng vôôf ŭpċnbaar primair onderwijs I /^^^^ Bestuursqeqevens Naam bestuur: Bestuursnummer: Inschrijvingsnummer KvK: Stichting IJsselgraaf Bestuurssamenstelling Voorzitter: Secretaris: Penningmeester: Overige leden: De heer ing. G.J. Bannink De heer drs. G. Vennegoor De heer R. van der Woude Mevrouw R. Okma Mevrouw S. Poelman Directie Voorzitter: De heer B. Smits Aantal leerlingen per 1 oktober Totaal Aantal leerlingen per school 02ZG De Steenuil te Steenderen DK De Dorpsschool te Vorden XX Rozengaardsweide te Hengelo (GLD) ZV De Bongerd te Hoog-Keppel FA Gildesschool te Drempt IU Velswijk te Zelhem FE De Woordhof te Hummelo EJ Jan Ligthart te Zelhem NX Hagen te Doetinchem VX Hogenkamp te Doetinchem BV Canada te Doetinchem HJ Wis en Wierig te Gaanderen MN Overstegen te Doetinchem VC De Huette Doetinchem YQ De Plattenburg te Doetinchem LJ De Horizon te Doesburg MY De Wetelaar te Doesburg LJ Mozaiek Dichteren te Doetinchem Totaal Stichting IJsselgraaf blad 4

5 Meerjarenbegroting ijsselgraaf j(ą Slkliling voor openbaar primair mdir»ī,l 1 y j. ^ i ê Š 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Stichting IJsselgraaf blad 5

6 Kasstroomoverzicht ijsselgraof stichting voor openbjir primair onderwijl ' "7 ą ê İ Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Overige investeringen financiële vaste activa Mutatie liquide middelen Stichting IJsselgraaf blad 6

7 Balans ijsselgraąf stichting voor openbaar primair onderwijs 1 ~*įfį Activa Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Totaal activa Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva Investeringen MVA Onttrekking onderhoudsvoorziening Verhouding personeel/materieel personeel materieel 0,84 0,16 0,83 0,17 0,83 0,17 0,82 0,18 Stichting IJsselgraaf blad 7

8 ijsselgraof stichting voor openbjar primair onderwijs Kengetallen Liquiditeit/current ratio De current ratio geeft aan in hoeverre het bestuur aan haar verplichtingen op korte termijn (1 jaar) kan voldoen. Een current ratio van 1,00 is voldoende. De current ratio is de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden. De current ratio bedraagt: 1,94 1,98 2,12-2,3^_ Solvabiliteit De solvabiliteit geeft aan in hoeverre het bestuur aan haar verplichtingen op lange termijn kan voldoen. Een solvabiliteitsratio tussen de 0,3 en 0,7 is wenselijk. De solvabiliteit wordt berekend door het eigen vermogen en de voorzieningen te delen door het vreemd vermogen. De solvabiliteit bedraagt: 0,68 0,69 0,69 0,70. Rentabiliteit De rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het resultaat uit gewone bedrijfsvoering en de totale baten. Een rentabiliteit van minimaal 0 0 A is wenselijk. De rentabiliteit bedraagt: -1,25 0 7o ũ.35% Q.34% Q.35% Kapitalisatiefactor Dit is een kengetal om te signaleren of de onderwijsinstelling misschien een deel van hun kapitaal niet of inefficiënt benutten voor de vervulling van hun taken. Voor grote instellingen, waartoe Stichting IJsselgraaf behoort, adviseert de commissie Don een bovengrens van o. De kapitalisatiefactor bedraagt het totaal vermogen gedeeld door de totale baten. De kapitalisatiefactor bedraagt 35,0 0 7o 37,8 c 7o 39,9 ū 7o 42,5 c 7o Weerstandsvermogen Het weerstansdsvermogen wordt gevormd door het totaal van de algemene reserve, de bestemmingsreserves personeel en bestuur en het vrij te besteden deel van de bestemmingsreserves uit te drukken in een percentage van de totale baten. Eigen vermogen Totale baten Weerstandsvermogen 17,9 0 7o 19,3 0 7o 20,4 0 7o 21,7 0 7o In het beleidsplan wordt een ondergrens van o genoemd. Stichting IJsselgraaf blad 8

9 Toelichting op de meerjarenbegroting ijsselgraąf uk,l, wrak** rriaa»,nd...i. y ļ^-ţ Baten 3.1 Rijksbijdragen Rijksbijdragen OCW personeel Rijksbijdragen OCW materiële instandh Overige subsidies OCW niet geoormerkt ę Overige overheidsbijdrć Gemeentelijke bijdragen ies Overige baten Vergoeding exploitatiekosten Detachering personeel Overige Lasten 4.1 Personeelslasten Lonen en salarissen Personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overige personele lasten Personele lasten t.l.v. overige best.bedr Uitkeringen Afschrijvingen Materiële vaste activa Huisvestingslasten Huur Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten Dotatie onderhoudsvoorziening Stichting IJsselgraaf blad 9

10 ij ss el graaf Toelichting op de meerjarenbegroting Lasten ë ę «4.4 Overige lasten Administratie-en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige lasten Materiële lasten t.l.v. overige best.bedr Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten 5.1 Rentebaten Financiële lasten 5.4 Rentelasten Stichting IJsselgraaf blad 10

11 Toelichting op de meerjarenbegroting ij ss elgraaf stichting voor openbaar primair onderwijs ì f lfu^i ę ë C ^ Baten 3.1 Rijksbijdragen Lumpsumvergoeding Materiële instandhouding Overig Overige subsidies Bekostiging samenvoeging Bekostiging impulsgebieden Overig Totaal rijksbijdragen Gemeentelijke bijdragen Overige baten Vergoeding exploitatiekosten Detachering personeel Overige Samenwerkingsverband Overige Totaal overige baten Lasten 4.1 Personeelslasten Lonen en salarissen Personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Uitzendkrachten Overig Stichting IJsselgraaf blad 11

12 Toelichtinq op de meerjarenbegroting ijss elgraaf stier iting voor openbaar primair onder. i i Overige personele lasten Scholing Overig Personele lasten tlv overige best bedr Uitkeringen Totaal personeelslasten Afschrijvingen Materiële vaste activa Huisvestingslasten Huur Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten Dotatie onderhoudsvoorziening Overige lasten Administratie- en beheerslasten Inhoudelijke ondersteuning Administratiekantoor Beheer ICT infrastructuur Juridische dienstverlening Overig Inventaris, apparatuur en leermiddelen Verbruiksmateriaal leermiddelen Drukwerk en kopieerkosten Licenties Overig Overige Culturele vorming Contributies en abonnementen Telefoon Fusie Overig Stichting IJsselgraaf blad 12

13 : Toelichtinq op de meerjarenbegroting ijss elgraaf ^ 4 stier iting voor openbaar primair ondcrv ê ē g Materiële lasten tlv overige best bedr Totaal overige lasten Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten Rentelasten Stichting IJsselgraaf blad 13