SDL Begroting Inleiding

Transcriptie

1 SDL 1633 Begroting Inleiding Op grond van artikel 7, lid 5 van de statuten maakt het College van Bestuur jaarlijks een begroting op in overleg met de Raad van Toezicht. Na de voorafgaande goedkeuring door de Raad van Toezicht wordt de begroting vervolgens vastgesteld door het College van Bestuur en toegezonden aan de gemeenteraad op de wijze als bedoeld in artikel 13. In dit artikel is bepaald dat het College van Bestuur de jaarrekening en de begroting binnen een maand na vaststelling hiervan, aan de gemeenteraad stuurt. Het College van Bestuur licht de begroting en de jaarrekening, wanneer gewenst, toe aan de gemeenteraad ten behoeve van het afleggen van maatschappelijke verantwoording. Het Stedelijk Dalton Lyceum (SDL) heeft over het boekjaar 2015 een lichte verbetering van de financiële positie bereikt. Het weerstandsvermogen was ook voor 2016 echter nog beneden het vereiste minimum. Zoals in de vorige meerjarenbegroting is aangegeven zal naar verwachting het opbouwen van een voldoende financiële reserve meerdere jaren in beslag nemen. Het financieel sobere beleid zal daarom moeten worden voortgezet. Het SDL had per 1 oktober 2016 een leerlingenaantal dat ruim honderd leerlingen meer was ten opzichte van 1 oktober De locatie Kapteynweg is het meest gegroeid, de locaties Overkampweg en Dalton Vakcollege (Leerpark) zijn nagenoeg stabiel gebleven. De Internationale Schakelklas (ISK) is in 2016 opnieuw gegroeid. Het aantal leerlingen ISK blijft in de toekomst een onzekere factor waar het SDL geen invloed op heeft. Om de financiële risico s tot een minimum te beperken, is in de meerjarenbegroting opgenomen dat de ISKafdeling binnen drie jaar terug zal gaan in leerlingenaantal naar de helft van het huidige aantal leerlingen. Door een wijziging in de cao VO heeft het SDL nu de mogelijkheid om onderwijsgevend personeel van de ISKafdeling aan te trekken zonder dat dit na een jaar leidt tot een vast dienstverband met de daaruit voortvloeiende verplichtingen. Er kan nu een tijdelijk dienstverband worden aangeboden met een maximum duur van drie jaar. De komende zes jaren zal het aantal leerlingen uit het voedingsgebied van het SDL naar verwachting met tien procent dalen. Hierdoor zal ook de bekostiging afnemen; het grootste gedeelte van de bekostiging (ruim 85%) gaat naar personele uitgaven Het is dan ook voor het SDL noodzaak om de zogenaamde flexibele schil van het personeel hier op in te richten. Bij een terugloop van het aantal leerlingen, zal de omvang van de personele bezetting moeten kunnen afnemen zonder dat dit gepaard gaat met hoge kosten voor het SDL. Er zal tegelijkertijd rekening moeten worden gehouden met een discrepantie tussen de vraag en het aanbod van docenten in de tekortvakken, met name in de exacte vakken. Door kwaliteitsverbeteringen en een heldere profilering willen we de komende jaren ons marktaandeel vergroten om zo het leerlingenaantal voor de komende jaren minimaal gelijk te houden aan het huidige aantal. Begroting 2017 Stedelijk Dalton Lyceum pagina 1

2 2. Onderwijs Vanaf augustus 2016 zijn de locaties met hun plannen gaan werken op basis van het meerjaren strategisch beleidsplan (lees schoolplan) Eén van de speerpunten voor de komende jaren is samenwerking, zowel intern als extern, en wel op alle beleidsterreinen. De locaties gaan de komende jaren de pijlers van ons Daltononderwijs steviger neerzetten: vrijheid en verantwoordelijkheid, zelfstandigheid, samenwerking, effectiviteit, reflectie en borging. De locatie Dalton Vakcollege is vanaf 1 augustus 2016 gestart met de nieuwe examenprogramma's vmbo en met het onderwijsconcept Vakcollege, waarbij de leerlingen al vanaf het eerste jaar veel praktijk krijgen aangeboden. De onderwijskwaliteit is binnen een jaar tijd aanzienlijk verbeterd en ook volgens de inspectie weer op orde. Het Dalton Vakcollege blijft met het Insula College de komende jaren het gebouw en zoveel mogelijk de faciliteiten delen van het Leerpark. Hierover zijn afspraken gemaakt, vastgelegd in een gebruikersovereenkomst. De locatie Kapteynweg heeft de focus op het borgen van de onderwijskwaliteit binnen elke afdeling. Het tweetalig onderwijs op de havo afdeling wordt verder gecontinueerd, evenals het succesvolle programma 'English Stream' op de mavo afdeling. De werkwijze binnen de ipad klassen van de locatie Kapteynweg wordt wederom verder uitgebreid. De locatie Overkampweg gaat zich de komende jaren sterker richten op de profilering vwo tweetalig en gymnasium tweetalig en zal daarnaast het onderwijs in de onderbouw zodanig gaan inrichten dat tussentijdse afstroom wordt geminimaliseerd. De brede keuze voor de leerlingen van het onderwijsaanbod wordt indien financieel haalbaar de komende jaren in stand gehouden. 3. Huisvesting en inventaris Gezien de financiële situatie zullen de komende jaren in het kader van een sobere, doelmatige bedrijfsvoering, slechts beperkte aanpassingen gerealiseerd kunnen gaan worden. Uitgebreide investeringen in huisvesting worden vooralsnog uitgesteld. Vanwege het niet doorgaan van de fusie op het Leerpark zijn daar enige ruimtelijke aanpassingen doorgevoerd. Afhankelijk van de ontwikkelingen van het leerlingenaantal op de ISK, zal de ISK de komende jaren wel of geen eigen locatie houden aan de Eulerlaan 51. Indien het aantal leerlingen minder dan 160 bedraagt voor een langere periode dan één schooljaar, kan de ISKafdeling terug naar vestigingen van het SDL, mits de vestigingen van het SDL samen voldoende ruimte hebben voor deze groepen. Binnen de gemeente wordt al enige tijd gesproken over een mogelijke doordecentralisatie van de huisvestingsmiddelen. Het SDL wil daarbij vasthouden aan een toekomstige adequate huisvestingsaanpassing voor de locaties Overkampweg en Kapteynweg, en wel voor 2025 vervanging door nieuwbouw of grootschalige renovatie. Er zijn tot december 2016 nog geen business case modellen gepresenteerd door de gemeente aan het SDL die aan bovenstaande vraag voldoen en daarnaast voldoende financiële waarborgen geven. De gemeente is voornemens om met alternatieve business case modellen te komen. 4. Financiën Per 1 juni 2016 was er sprake van een stijging van de personele kosten met 5,05% met terugwerkende kracht vanaf 1 januari In de begroting 2016 was hier slechts gedeeltelijk rekening mee gehouden, omdat er sprake zou zijn van een compensatie door het Rijk. Door een zuinig financieel beleid, een positief resultaat van de ISK en van de Kapteynweg, is het hierdoor dreigende tekort op de jaarrekening 2016 beperkt. Begroting 2017 Stedelijk Dalton Lyceum pagina2

3 Om de exploitatie sluitend te krijgen, is voor het begrotingsjaar opnieuw een strak begrotingsbeleid afgesproken. Locaties die per 1 oktober 2017 een dalend leerlingaantal verwachten, moeten de personele formatie per 1 augustus 2017 hierop aanpassen. Formatie In de begroting 2017 is binnen de totale formatie rekening gehouden met een kleine afname van het aantal leerlingen per 1 augustus Incidenteel/structureel In de begroting zijn geen noemenswaardige posten opgenomen met een incidenteel karakter. Loonruimte In de begroting is rekening gehouden met een eenmalige bruto uitkering van 500, per fte. volgens afspraken cao VO. Leerlingen De begroting 2017 is gebaseerd op de leerlingtelling van 1 oktober 2016 en de leerlingenprognose per 1 augustus Meerjarenbegroting Tegelijk met de begroting voor volgend jaar, wordt de meerjarenbegroting t/m 2020 aangeboden. Vanwege demografische ontwikkelingen wordt in deze begroting rekening gehouden met een afname van 194 leerlingen in 2020 (7,9 %) ten opzichte van Dit leidt tot fors minder middelen uit de Rijksvergoeding. Daarnaast stijgen de personele kosten met circa 1% per jaar door de jaarlijkse periodieken. Indien er geen personele inkrimping zou plaatsvinden, moet op grond van deze ramingen rekening gehouden worden met een tekort van , in 2019 en , in Er zal derhalve een taakstelling worden opgelegd die een positief resultaat zal bewerkstelligen. De investeringen op het gebied van groot onderhoud worden geëgaliseerd door een Meerjaren Onderhoudsplan. Pc s, laptops, e.d. worden via een vervangingsschema om de 4 jaar vervangen. Investeringen in netwerk en overige ICT hardware lopen via de coöperatie KIEN. Er zijn in de meerjarenbegroting geen middelen beschikbaar voor renovatie; het SDL is daarvoor afhankelijk van de gemeente. 6. Analyse en risicoparagraaf Leerlingen Bij de Rijksbijdragen is uitgegaan van het aantal leerlingen op 1 oktober 2016 te weten 2459 leerlingen ten opzichte van 2325 leerlingen in oktober 2015, terwijl in de vorige meerjarenbegroting nog een daling van 21 leerlingen werd verwacht. Deze positieve afwijking van de prognose komt met name door de groei van de Kapteynweg, de stabilisatie van het leerlingenaantal van de Overkampweg en het Dalton Vakcollege en de groei van de ISKafdeling. Voor het schooljaar wordt een daling verwacht van in totaal 3 leerlingen. De groeiverwachting van de Kapteynweg compenseert de verwachte daling van het Dalton Vakcollege en de verwachte lichte daling van de Overkampweg. Ook zal de verwachte groei van de Kapteynweg de verwachte daling van de ISKafdeling compenseren. Voor de schooljaren , , wordt een daling verwacht van in totaal 191 leerlingen. Ruim 60% van deze daling, te weten 115 leerlingen, komt voor rekening van de ISKafdeling. De overige daling van 76 leerlingen is gebaseerd op demografische ontwikkelingen bij een gelijkblijvend marktaandeel. Het SDL zet daarom de komende jaren sterk in op verbetering van de kwaliteit en een versterking van de pr om de bovengenoemde daling van het reguliere leerlingenaantal tot een minimum terug Begroting 2017 Stedelijk Dalton Lyceum pagina3

4 te brengen. Op de ISKleerlingaantallen heeft het SDL verder geen invloed. ISK Het aantal leerlingen ISK blijft in de toekomst een onzekere factor waar het SDL geen invloed op heeft. Naast het creëren van een voldoende flexibele schil in de formatie is het huisvestingsrisico voor de stichting geminimaliseerd. Er wordt huisvesting gehuurd van de gemeente Dordrecht. Het SDL is in Dordrecht de enige aanbieder van ISKonderwijs en de andere schoolbesturen VO in Dordrecht zijn niet voornemens om ook ISKonderwijs aan te gaan bieden. Binnen de Drechtsteden is in Papendrecht vorig jaar bij het Willem de Zwijger College een kleine groep ISK leerlingen gestart. Het SDL heeft de afgelopen jaren veel expertise opgebouwd voor het ISKonderwijs en de inspectie heeft de onderwijskwaliteit onlangs opnieuw positief beoordeeld. De inschatting van de daling van het aantal ISK leerlingen is gebaseerd op de leerlingenaantallen van de afgelopen acht jaar en de laatste internationale ontwikkelingen. In hoeverre de voorspelde daling realistisch is, valt gezien de recente internationale politieke ontwikkelingen lastig te bepalen. Daarom wordt een flexibele schil van de personele formatie aangehouden die uitgaat van een bezetting van de ISKafdeling van vóór de grote toestroom van vluchtelingen die de laatste twee jaar heeft plaatsgevonden. Vrijwillige ouderbijdrage Aangezien de ouderbijdrage vrijwillig is, zullen veel ouders niet of slechts gedeeltelijk de jaarlijkse bijdrage voldoen. Er moeten door de school echter wel jaarlijks kosten gemaakt worden op basis van de totale populatie leerlingen die niet op individueel niveau kunnen worden aangeschaft. Dit geldt o.a. voor aanschaf leerlingenkluisjes, ouderraad, ongevallenverzekering, licenties en leermiddelen. Er wordt verwacht dat 55% van de ouders van het Dalton Vakcollege en van de ISKafdeling bereid is om de vrijwillige ouderbijdrage te voldoen. Voor de Overkampweg en de Kapteynweg is dit 85%. In de begroting 2017 is met deze percentages rekening gehouden. Inventaris Als gevolg van de liquiditeitspositie zullen de investeringen het komend jaar wederom beperkt zijn. Het beleid zal er op gericht zijn alleen die investeringen te doen die noodzakelijk zijn voor goed onderwijs en om hogere kosten in de komende jaren te voorkomen. De effecten van dit beleid zullen pas in de komende jaren in de exploitatie te zien zijn in de vorm van (iets) lagere afschrijvingen. Vermogen, investeringen en liquiditeit De commissie Don adviseert een weerstandsvermogen tussen de 10% en 40%. In de jaarrekening 2015 was het weerstandsvermogen van het SDL 6,3% bij een eigen vermogen van 1,24 miljoen (met een solvabiliteit van 0,22 en een liquiditeit van 1,2). Versterking van het weerstandsvermogen blijft noodzakelijk. De solvabiliteitspositie van het Stedelijk Dalton Lyceum blijft in 2017 om aandacht vragen. In de onderstaande tabel staan de solvabiliteit en liquiditeit opgenomen van Kengetallen Solvabiliteit 19% 20% 17% 22% Liquiditeit 0,83 0,99 1,06 1,20 De commissie DON stelt een ondergrens voor de solvabiliteit van 30% en een bandbreedte tussen 0,5 en 1,5 voor de liquiditeit. In de begroting 2017 is , aan investeringen opgenomen en , aan groot onderhoud tegenover , aan afschrijvingen en een storting in de reserve groot onderhoud van ,. Begroting 2017 Stedelijk Dalton Lyceum pagina4

5 Personeelskosten In de meerjarenbegroting zal het resultaat vanaf 2019 negatief worden, indien de leerlingendaling inderdaad plaatsvindt zoals begroot en de personele formatie dan niet of onvoldoende krimpt. Binnen de flexibele schil zal in 2018 bij een leerlingendaling van 92 in totaal 9 fte personeelsleden minder kunnen worden ingezet, gebaseerd op de gemiddelde personele last van het SDL. De flexibele schil is voor 2018 hiervoor toereikend. In 2019 en 2020 is een verdere daling vereist van de personele formatie van circa 10 fte. De flexibele schil is hiervoor nu bijna toereikend. De komende jaren zal de flexibele schil nog met 4 fte moeten worden vergroot, zodat in 2019 en 2020 de personele formatie in overeenstemming is met het verwachte aantal leerlingen. Door pensionering zal tot 2021 ruim 10 fte onderwijsgevend personeel het SDL verlaten. De schatting is dat hiervan ruim 6 fte ingevuld zal moeten worden om de vereiste lessen te kunnen blijven geven. Indien in de komende begrotingsjaren de Rijksbijdragen niet synchroon lopen met de CAO loonsverhogingen, c.q. verhogingen van de premies voor ABP en verplichte werkgeversverzekeringen, dan zal het SDL deze uit eigen middelen moeten bekostigen. Voor 2017 is in de begroting rekening gehouden met 2% stijging van de pensioenpremie en met de eenmalige bruto salarisuitkering medio Met eventuele extra stijgingen vanaf 2018 is in deze meerjarenbegroting geen rekening gehouden. De laatste twee jaar is het gemiddelde ziekteverzuimcijfer van het SDL gestegen tot boven het landelijk gemiddelde van 4,5% naar 7%. Om dit cijfer naar beneden te brengen, is een aangescherpt ziekteverzuimbeleid ingevoerd met meer preventieve acties en daarnaast is een verzuimcoach aangesteld. Dit geeft al een licht positief resultaat op de verzuimcijfers, maar het cijfer is nog niet terug op het landelijk gemiddelde. Er is voor vervanging personeel in de meerjarenbegroting rekening gehouden met 3% van de loonkosten. In de vorige begroting was rekening gehouden met 2 %. Deze verhoging zal het risico van overschrijding van de personele begroting door een hoog ziekteverzuim verkleinen. Huisvesting Als gevolg van het sobere investeringsbeleid, wordt alleen het hoogst noodzakelijke onderhoud verricht. Dit zou op termijn nadelig kunnen gaan werken voor de onderwijskwaliteit en het imago. Echter er worden bewuste keuzes gemaakt om het lesgeven zo aantrekkelijk mogelijk te houden. Het schoolmeubilair is in goede staat; de personeelskamers zijn modern ingericht; docenten krijgen ruime ICTfaciliteiten in en buiten de lokalen; de toiletruimtes zijn gemoderniseerd. Er is geen sprake van achterstallig schilderwerk. De gymzalen worden binnen de wettelijke kaders goed onderhouden. De huisvestingskosten van de vier gebouwen lopen sterk uiteen. De vestigingen Overkampweg en Kapteynweg zijn aanzienlijk goedkoper in onderhoud, energie en schoonmaak dan het Leerpark. Deze kosten worden bovenschools verdeeld over de vestigingen, waardoor de OVK en de KTW bijdragen aan de kosten van het Leerpark. Zelfs bij een volledige bezetting van het Leerpark, dat betekent 1100 leerlingen tezamen met H3O, blijft het Leerpark een dure vestiging ten opzichte van de andere vestigingen. Een terugloop van het aantal leerlingen op het Leerpark betekent dat de dekking voor deze hoge kostenpost kleiner wordt. Er zijn maatregelen genomen om de schoonmaakkosten van het Leerpark terug te brengen en deze worden vanaf 1 januari 2017 geëffectueerd. Het is moeilijk om de energiekosten van het Leerpark naar beneden te brengen, gezien de contractuele verplichtingen die er liggen en de architectonische vormgeving van het gebouw. Begroting 2017 Stedelijk Dalton Lyceum pagina5

6 De huisvestingskosten voor de vestiging Eulerlaan van de ISKafdeling zijn in overeenstemming met de vergoedingen gebaseerd op de aantallen leerlingen. Mocht dit aantal leerlingen sterk terug gaan lopen, dan kan het SDL zonder extra kosten het pand van de Eulerlaan aan de gemeente teruggeven. Op 23 september 2016 is het rapport gepubliceerd van de schouw voor alle schoolgebouwen in Dordrecht uitgevoerd in opdracht van de gemeente Dordrecht. In dit rapport zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: na 40 jaar renovatie, na 60 jaar nieuwbouw. Dit was tot op heden na 2025 renovatie en na 40 jaar nieuwbouw. Het gebouw op het Leerpark dateert uit 2008 en verkeert in goede staat. Het gebouw Kapteynweg dateert uit De algehele staat is goed, maar er worden substantiële risico s genoemd voor de kozijnen. De technische levensduur is vijf jaar geleden beëindigd. In 2017 worden de kozijnen gereviseerd zodanig dat zij op orde blijven tot de verwachte renovatie/nieuwbouw in In eerste instantie stond voor 2021 renovatie/nieuwbouw op het programma. Gezien de plannen m.b.t. de doordecentralisatie zal de nieuwbouw uitgesteld worden naar een nader te bepalen datum. Hierover is met de gemeente nog geen overeenstemming bereikt. Het gebouw Overkampweg dateert uit 1988 met een theaterzaal uit De staat van dit gebouw is voldoende, maar er zijn diverse incidentele gebreken geconstateerd die spoedig hersteld moeten worden. In 2028 moet renovatie volgens dit rapport plaatsvinden. Volgens de oude norm zou nieuwbouw moeten plaatsvinden. De te verwachten risico s worden als matig bestempeld; deze hebben betrekking op het dak. In 2019 staat de vervanging van het dak in het meerjarenonderhoudsplan. Regelmatige controle en schoonmaak en tijdig herstellen van lekkages kunnen deze termijn verlengen naar maximaal 2025, het jaar van renovatie. Doordecentralisatie Er ligt medio december 2016 nog geen concreet financieel sluitende business case vanuit de gemeente m.b.t. de doordecentralisatie van de huisvesting onderwijs. Rijksvergoeding In de begroting is rekening gehouden met de nieuwe GPL Voor de jaren erna wordt er in de meerjarenbegroting van uitgegaan dat de inkomsten vanuit het Rijk op gelijke basis gecontinueerd gaan worden. Het is echter niet of nauwelijks in te schatten of dit daadwerkelijk het geval zal zijn. Het is een risico dat zeer moeilijk te kwantificeren is. Begroting 2017 Stedelijk Dalton Lyceum pagina6

7 Wijzigingen t.o.v. de begroting 2016 De belangrijkste wijzigingen ten opzichte van de vorige begroting zijn: Hogere rijksbijdrage en Overige baten Voordeel Mn hogere GPL vanwege loonstijging; ISK leerlingen krijgen een hogere bekostiging dan andere leerlingen; de toename van het aantal leerlingen per 1 oktober 2016 Personele kosten Nadeel Stijging van het aantal leerlingen per 1 oktober 2016 brengen hogere loonkosten met zich mee Overig Nadeel Meer boeken door toename van het aantal leerlingen per 1 oktober 2016; hogere ICT lasten; Totaal Voordeel Begroting 2017 Stedelijk Dalton Lyceum pagina7

8 Aldus goedgekeurd door de Raad van Toezicht in haar vergadering van 15 december 2016 en na advisering door de medezeggenschapsraad. I Vastgesteld, Dordrecht, 15 december 2015 M.E.M. van der Krogt, Voorzitter College van Bestuur. Begroting 2017 Stedelijk Dalton Lyceum pagina 6

9 Staat van baten en lasten Staat van Baten en Lasten Baten Jaarverslag Begroot Begroot Begroot Begroot Begroot Rijksbijdragen Ov. Overheidsbijdr./subsidies Les en examengelden 3.4 Baten in opdracht van derden 3.5 Overige baten Totaal baten Lasten Jaarverslag Begroot Begroot Begroot Begroot Begroot Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Belastingen 7 Resultaat deelnemingen 8 Aandeel derden in resultaat 9 Buitengewoon resultaat Totaal resultaat Taakstelling / Ombuiging TOTAAL ( = tekort) Aantal leerlingen Werkelijk Werkelijk Begroot Begroot Begroot Begroot (per 1 nov T1) Locatie Leerpark Locatie ISK Locatie Overkampweg * Locatie Kapteynweg * subtotaal vavo ktw vavo ovk * excl. VAVOleerlingen Begroting 2017 Stedelijk Dalton Lyceum pagina 6

10 Verdeling taakstelling op locatieniveau Daling/stijging aantal leerlingen 2018 tov 2017 Taakstelling 2019 obv leerlingaantall en oktober 2018 Daling/stijging aantal leerlingen 2019 tov 2018 Taakstelling 2020 obv leerlingaantall en oktober 2019 Locatie Leerpark Locatie ISK Locatie Overkampweg Locatie Kapteynweg Totaal Begroting 2017 Stedelijk Dalton Lyceum pagina 6