RAADSVOORSTEL. Nummer 2017/39

Transcriptie

1 Nummer 2017/39 datum raadsvergadering : 12 oktober 2017 onderwerp : Jaarrekening 2016 Stichting Openbaar Onderwijs Primair (OOP) portefeuillehouder : M.C. van der Weele datum raadsvoorstel : 5 september 2017 Samenvatting Hierbij treft u aan het jaarverslag 2016 van de Stichting Openbaar Onderwijs Primair. Op grond van de statuten legt het bestuur van de stichting de jaarrekening ter goedkeuring voor aan de gemeenteraad. Het boekjaar is afgesloten met een negatief resultaat van ,-. Bij de begroting 2016 was sprake van een te verwachten positief resultaat van 8.139,-. Het verschil ligt voornamelijk in de loonstijging van 3,8, die niet volledig door het rijk is gecompenseerd. In het meerjarenperspectief wordt wel een stijgende lijn verwacht. De uitstroom van oudere, duurdere leerkrachten heeft een verwacht positief effect op de begroting. Ook de bijgevoegde halfjaarcijfers van 2017 geven een positiever beeld. Naar het oordeel van de accountant geeft de jaarrekening een juist beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen per 31 december 2016 en is het resultaat over 2016 in overeenstemming met het onderwijscontroleprotocol PCW/EZ Wat is de voorgeschiedenis? Per 1 januari 2006 is het bestuur van de openbare school voor basisonderwijs de Grote Beer overgedragen aan de Stichting Openbaar Onderwijs Primair in Diemen. Ondanks de verzelfstandiging blijft de toezichthoudende rol een verantwoordelijkheid van de gemeente en betreft de volgende zaken: Het benoemen van bestuursleden; Het goedkeuren van de begroting en de jaarrekening; Het goedkeuren van de statutenwijziging van de stichting; Het beslissen over de stichting en opheffing van een school; Het ingrijpen bij ernstige taakverwaarlozing. Op grond van de wet goed onderwijs, goed bestuur is sinds 2013 bij de Stichting OOP een nieuw bestuursmodel van kracht waarbij een raad van beheer is ingesteld. In artikel 19, lid 2 van de statuten is bepaald dat na verkregen goedkeuring door de raad van beheer de directeur-bestuurder de jaarrekening ter goedkeuring voorlegt aan de gemeenteraad. De gemeentelijke toezichttaak is niet gericht op de kwaliteit van het onderwijs. De goedkeuring kan enkel worden onthouden wegens strijd met de wet of strijd met het algemeen belang waaronder begrepen het financiële belang van de gemeente.

2 Wat is er aan de hand? Van St. OOP hebben wij op 12 juni jl. het jaarverslag en de jaarrekening over 2016 ontvangen. De jaarrekening 2016 is gecontroleerd door RSM Netherlands Accountants N.V.. Naar hun oordeel geeft de jaarrekening een juist beeld en is deze in overeenstemming met het onderwijscontroleprotocol PCW/EZ Het jaarverslag geeft een beeld van ontwikkelingen die het afgelopen jaar zijn doorgemaakt binnen het openbaar onderwijs in de gemeente Ouder-Amstel en Diemen en geeft inhoudelijk en financieel onderbouwing van keuzes die zijn gemaakt. Bij de begroting 2016 was sprake van een te verwachten positief resultaat van 8.139,-. Uiteindelijk is er sprake van een negatief resultaat van ,- Stichting OOP verklaart het negatieve resultaat aan de hand van met name de volgende factoren die extra kosten met zich meebrachten: - CAO Loonstijging De grootste factor is de CAO loonstijging. De loonstijging van 3,8 heeft een negatief effect gehad op het resultaat van de jaarrekening Deze loonstijging is in augustus 2016 ingegaan, met terugwerkende kracht tot januari Er was ten tijde van het opstellen van de begroting 2017 onduidelijkheid vanuit het rijk welke vergoeding St. OOP hiervoor zou ontvangen. Inmiddels is duidelijk dat er niet afdoende gecompenseerd is. Voor 2017 is er een risico op opslag op de loonkosten meegenomen in de begroting. - Computernetwerk vernieuwen/leerlinggebonden kosten In 2016 heeft er een wisseling van provider plaatsgevonden. Daarbij kwam ook de noodzaak om het computernetwerk te vernieuwen. Vervanging van verouderde pc s zodat deze geschikt zijn om mee in the cloud te werken. De pc s hadden niet meer de snelheid die noodzakelijk was. Daarnaast is er geïnvesteerd in nieuwe software. - Extra schoonmaakkosten Deze ontstonden door uitbreiding van de schoonmaak, een nieuw schoolgebouw en de afrekening bij De Kersenboom van Spirit over voorgaande jaren. - Extra onderwijspersoneel Er is extra onderwijspersoneel ingezet vanwege groei, de vergoeding hiervoor vanuit het Rijk ontvangt Stichting OOP echter pas een jaar later. Meerjarenperspectief positief In het meerjarenperspectief wordt wel een stijgende lijn verwacht. De uitstroom van oudere, duurdere leerkrachten heeft een verwacht positief effect op de begroting. De meerjarenbegroting is behoudend opgesteld. Ook de bijgevoegde halfjaarcijfers van 2017 geven een positiever beeld. In het eerste half jaar van 2017 is het behaalde resultaat ,-. St. OOP vermeld daar wel bij

3 dat de prognose voor heel 2017 voorzichtig is gecalculeerd en toch nog in plaats van de origineel begrootte bedraagt. Kengetallen Onderstaand overzicht schetst een beeld van de ontwikkeling in financiële kengetallen van de afgelopen jaren. Dit beeld is fluctuerend. Wij zetten het tussentijds overleg met Stichting OOP voort. Naar verwachting zullen de waarden voor 2017 weer stijgen. De stichting continueert verder de volgende maatregelen: - een strakke begrotingsdiscipline; - transparante administratie om voldoende sturing te hebben op de uitgaven, en dus het in de hand houden daar van; - een strategische personeelsplanning; - inzetten op preventie in de verzuimaanpak; - een voortdurend streven naar een optimale leerkracht-leerlingen ratio; - mogelijkheden verkennen met Stichting Spirit. Financiële kengetallen Omschrijving Omschrijving Nor m Solvabiliteit Liquiditeit Rentabiliteit Weerstandsvermog en Geeft aan de mogelijkheid om alle schulden op lange termijn te voldoen Geeft aan de mogelijkheid om alle schulden op korte termijn te voldoen Exploitatieresultaat/tot ale baten De hoogte van de reserves onder aftrek van de vaste activa in relatie tot de totale exploitatie ,10 1,14 1,05 1,36 0 tot 5-1,00 5 3,90 0,83 5,02-2,54 4,42 0,9 6, Kengetallen Inspectie van het Onderwijs, nieuwe richtlijn september De jaarlijkse accountantscontrole op de jaarrekening vormt het eerstelijns financieel toezicht. Het inspectietoezicht vormt de tweede lijn. Het toezicht op financiën maakt integraal onderdeel uit van het toezicht op onderwijskwaliteit door de inspectie. De laatst beoordeelde financiële gegevens van het bestuur vormen voor de inspectie geen aanleiding het toezicht aan te passen. Het financieel basistoezicht van de inspectie heeft uitsluitend betrekking op de financiële continuïteit van het onderwijs, niet op de financiële rechtmatigheid en doelmatigheid van het onderwijs. :

4 Voorgenomen fusie Stichting Spirit In de tweede helft van 2016 heeft Stichting OOP/Spirit een formeel adviesverzoek ten behoeve van de fusieeffectrapportage (FER) ingediend bij het college en is er nader overleg gevoerd. Stichting OOP hoopt met de fusie voordelen te behalen op meerdere vlakken. Versterking van de financiële positie voor de langere termijn (schaalvoordelen) is hier onderdeel van. Zoals in de memo van 23 maart 2017 vermeld, heeft het college positief advies uitgebracht ten aanzien van de FER. Dit advies is door Stichting OOP/Spirit, tezamen met de adviezen van de overige betrokken gemeenten, toegevoegd aan de FER. De fusieaanvraag is door de besturen naar de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO) verzonden, deze zendt de fusieaanvraag door aan de commissie fusietoets onderwijs (CFTO). De CFTO toetst de aanvraag en brengt vervolgens advies uit aan de staatssecretaris van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW). De staatssecretaris van OCW neemt uiteindelijk het besluit. Op moment van schrijven van deze voordracht zijn St. OOP en St. Spirit nog in afwachting van het besluit. Zij verwachten in de laatste maanden van 2017 nader bericht te ontvangen over de beoordeling door de CFTO en vervolgens, ongeveer zes weken daarna, van de staatssecretaris. Indien St.OOP/Spirit de fusietoets doorstaat zal voorafgaand aan daadwerkelijk fuseren uiteindelijk de raad ook moeten instemmen met de te wijzigen statuten. De financiële situatie blijft kwetsbaar en daarom blijven wij, evenals voorgaande jaren, een vinger aan de pols houden middels tussentijds bestuurlijk overleg, mede in verband met het tijdig kunnen informeren van de raad en het tijdig kunnen anticiperen op (onvoorziene) ontwikkelingen. Wat gaan we doen? Geadviseerd wordt het jaarverslag en de jaarrekening 2016 van St. OOP goed te keuren. Welke argumenten en keuzemogelijkheden zijn er? Geadviseerd wordt het jaarverslag en de jaarrekening 2016 van St. OOP goed te keuren, aangezien er: - geen sprake is van ernstige taakverwaarlozing of handelen in strijd met de wet; - de accountants het jaarverslag en de jaarrekening 2016 van St. OOP hebben goedgekeurd. De financiële situatie blijft kwetsbaar en daarom blijven wij, evenals voorgaande jaren, een vinger aan de pols houden middels tussentijds bestuurlijk overleg, mede in verband met het tijdig kunnen informeren van de raad en het tijdig kunnen anticiperen op (onvoorziene) ontwikkelingen.

5 Wie is erbij betrokken en hoe communiceren we? Nadat het jaarverslag en de jaarrekening 2016 zijn goedgekeurd door de raad wordt het stichtingsbestuur daarover geïnformeerd. Burgemeester en wethouders van Ouder-Amstel, de secretaris, de burgemeester L.J. Heijlman M.T.J. Blankers-Kasbergen

6