MEERJARENPLANAANPASSING Gemeente Herne

Transcriptie

1 Gemeentebestuur Herne Centrum Herne NIS Rapporteringsperiode MEERJARENPLANAANPASSING Gemeente Herne Gemeenteraad 30 december 2015

2 Aanpassing 3 van het meerjarenplan De organieke decreten bepalen dat het meerjarenplan bestaat uit twee gedeelten: een strategische nota en een financiële nota. Beide delen zijn onlosmakelijk met elkaar verbonden doordat in de financiële nota de financiële consequenties weergegeven worden van de beleidsopties van de strategische nota. De gemeente Herne heeft het meerjarenplan opgemaakt volgens de Vlaamse regelgeving van de Beleids- en Beheers cyclus. Dit beleidsrapport werd goedgekeurd op de gemeenteraad van 30 december Het meerjarenplan kan enkel worden aangepast door een wijziging van het meerjarenplan, die ter vaststelling dient voorgelegd te worden aan de gemeenteraad. Een eerste aanpassing van het meerjarenplan werd goedgekeurd op de gemeenteraad van 30 december 2014, gezien de budgetwijziging van 2014 niet langer paste in het meerjarenplan. Een tweede aanpassing van het meerjarenplan werd tevens goedgekeurd op de gemeenteraad van 30 december 2014, aangezien deze aanpassing de basis was voor de opmaak van het budget van In overeenstemming met artikel 15 van het BVR BBC 1 bevat deze aanpassing volgende gegevens 1 de wijzigingen van de strategische nota; 2 het financiële doelstellingenplan; 3 de staat van het financiële evenwicht; 4 een motivering van de wijzigingen. 1 De strategische nota De financiële nota Het financiële doelstellingenplan (schema M1) De staat van het financieel evenwicht (schema M2) Toelichting bij de aanpassing van het meerjarenplan BVR BBC = Besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 2010 (en latere wijzigingen) betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn Meerjarenplanaanpassing rapporteringsperiode Laatste dagboeknrs: Exploitatie: Investering:1.113 Andere:68 2

3 1 De strategische nota De strategische nota geeft een beschrijving van de prioritaire beleidsdoelstellingen en de beleidsopties van het bestuur. De strategische nota moet toelaten op hoofdlijnen te sturen en te focussen op die aspecten van het financieel beleid die essentieel zijn. Het is dan ook logisch dat de strategische nota enkel de belangrijkste hoofdlijnen belicht. Enkel de prioritaire beleidsdoelstellingen worden tot uitdrukking gebracht in de strategische nota van het meerjarenplan. De andere beleidsdoelstellingen maken deel uit van het zogenaamde overige beleid en worden in het meerjarenplan alleen financieel vertaald. Ze maken geen deel uit van de strategische nota. Daarom worden in de strategische nota enkel de prioritaire beleidsdoelstellingen beschreven. In de gemeente Herne zijn er 2 prioritaire beleidsdoelstellingen: Een aangenaam en proper woonklimaat creëren De veiligheid in Herne verhogen in de brede zin van het woord Hieronder worden voor deze prioritaire doelstellingen volgende elementen weergegeven: Een specifieke omschrijving van het vooropgestelde resultaat of eventueel van het vooropgestelde effect dat de raad wil bereiken voor het extern of intern te voeren beleid. In de mate van het mogelijke of het nuttige wordt dat resultaat of dat effect meetbaar gemaakt. Eén of meer actieplannen die ondernomen zullen worden voor de realisatie van de beleidsdoelstelling. Voor elk actieplan wordt de realisatietermijn weergegeven. De raming van de ontvangsten en uitgaven per jaar waarop de beleidsdoelstelling betrekking heeft. Er zijn geen inhoudelijke wijzigingen in de beleidsdoelstellingen en actieplannen. Aan de langetermijnbeleidskeuzes worden dus geen wijzigingen doorgevoerd. Wel zijn er budgetten aangepast. Deze louter cijfermatige aanpassing leidt niet tot een officiële wijziging van de strategische nota. Laatste dagboeknrs: Exploitatie: Investering:1.113 Andere:68 3

4 Laatste dagboeknrs: Exploitatie: Investering:1.113 Andere:68 4

6 2 De financiële nota 2.1 Het financiële doelstellingenplan (schema M1) Het financiële doelstellingenplan bevat, per jaar van het meerjarenplan en per beleidsdomein, een overzicht van de geraamde ontvangsten en uitgaven voor de prioritaire beleidsdoelstellingen uit de strategische nota enerzijds en voor het overige beleid anderzijds. Zowel voor de prioritaire beleidsdoelstellingen als voor het overig beleid wordt daarbij een onderscheid gemaakt tussen exploitatie, investeringen en de andere transacties: Exploitatie: betreft alle uitgaven en ontvangsten die gerelateerd zijn aan de dagelijkse werking van de organisatie zoals personeel, werkingskosten, exploitatie-overdrachten (toelagen aan andere organisaties en verenigingen) en intrestlasten. Investeringen: betreft alle uitgaven en ontvangsten die betrekking hebben op de aanschaf, het gebruik en de vervreemding van duurzame middelen. Andere transacties: uitgaven en ontvangsten die niet kunnen ondergebracht worden onder exploitatie en investeringen (vb. kapitaalaflossingen leningen, opname leningen, investeringstoelagen aan andere organisaties en verenigingen). Gezien het beleidsdomein algemene financiering een verplicht op te nemen beleidsdomein is, krijgt men via het financiële doelstellingenplan een overzicht van hoeveel er voor de realisatie van de prioritaire beleidsdoelstellingen en voor elk beleidsdomein wordt bijgedragen vanuit de algemene financieringsmiddelen. Deze nota wordt geactualiseerd omdat de omstandigheden gewijzigd zijn, omdat er ondertussen nieuwe regelgeving uitgevaardigd werd,.... Laatste dagboeknrs: Exploitatie: Investering:1.113 Andere:68 6

9 2.2 De staat van het financieel evenwicht (schema M2) De staat van het financieel evenwicht van het meerjarenplan wordt aangetoond aan de hand van een raming van het resultaat op kasbasis per financieel boekjaar en een raming van de autofinancieringsmarge per boekjaar. Het is belangrijk dat het meerjarenplan financieel in evenwicht is. Dit betekent namelijk dat de door het bestuur gekozen beleidsopties kunnen gerealiseerd worden binnen de financiële mogelijkheden zonder dat er een hypotheek wordt gelegd op de toekomst. Het besluit van de Vlaamse Regering stelt dat het meerjarenplan financieel in evenwicht is als: 1. Het resultaat op kasbasis (toestandsevenwicht, korte termijn) per financieel boekjaar groter is dan of gelijk aan nul. 2. De autofinancieringsmarge (structureel evenwicht, lange termijn) van het laatste financieel boekjaar waarop de financiële nota van het meerjarenplan betrekking heeft, groter is dan of gelijk is aan nul. 3. Er geen andere elementen zijn waaruit blijkt dat het financieel evenwicht fictief is. Het toestandsevenwicht en het structureel evenwicht zorgen voor de financiële gezondheid van het bestuur, zowel op korte als op lange termijn. Het resultaat op kasbasis wordt verkregen door het gecumuleerde budgettaire resultaat te verminderen met de bestemde gelden. Het gecumuleerde budgettaire resultaat is het geheel aan liquide middelen en geldbeleggingen waarover het bestuur zou beschikken op het einde van elk financieel boekjaar als ze al haar vorderingen op korte termijn zou geïnd hebben en al haar schulden op korte termijn zou betaald hebben. Als de raad een gedeelte van de middelen reeds heeft voorbestemd voor toekomstige uitgaven, zijn deze middelen uiteraard niet meer beschikbaar om courante uitgaven mee te doen. Deze bestemde gelden worden bijgevolg afgetrokken van het gecumuleerde budgettaire resultaat om het resultaat op kasbasis te bekomen. De autofinancieringsmarge wordt berekend door het verschil te nemen van het deel van de ontvangsten en uitgaven uit de exploitatie dat gebruikt kan worden voor de vereffening van de netto periodieke leningsuitgaven, en anderzijds de netto periodieke leningsuitgaven. De autofinancieringsmarge is dus het verschil tussen de middelen die beschikbaar zijn om leningen af te lossen (het financieel draagvlak) en het bedrag dat nodig is om de lopende en geplande netto periodieke leningsuitgaven te vereffenen. Een positieve marge betekent dus dat het bestuur meer middelen overhoudt dan nodig is om haar leningsuitgaven te voldoen. De autofinancieringsmarge betekent dus letterlijk de marge waarbinnen het bestuur zelf in staat is om bijkomende investeringen te financieren. M.a.w. een positieve autofinancieringsmarge drukt uit dat de te betalen leninglasten gedekt worden door het overschot uit exploitatie van ontvangsten en uitgaven. Laatste dagboeknrs: Exploitatie: Investering:1.113 Andere:68 9

12 3 Toelichting bij de aanpassing van het meerjarenplan Bij de aanpassing van een meerjarenplan is er geen aparte toelichting zoals bij het initiële meerjarenplan. Daarom wordt alle informatie die belangrijk is voor de raad in een aparte paragraaf in het beleidsrapport zelf opgenomen. De beslissing van de gemeenteraad betreft het eigenlijke meerjarenplan, maar de toelichting moet alle informatie bevatten die nuttig is om die beslissing te onderbouwen. 1. Aanvulling bij de financiële risico s. De financiën van de lokale besturen staan al enkele jaren erg onder druk en de druk wordt ook dit jaar groter. Vanaf het aanslagjaar 2009 wordt voor investeringen in nieuw materieel en nieuwe outillage een volledige vrijstelling van de onroerende voorheffing toegekend door de Vlaamse regering. Aangezien deze vrijstelling via de opcentiemen ook de ontvangsten uit onroerende voorheffing van de gemeenten en provincies beïnvloedt, werd door de Vlaamse overheid de minderontvangst financieel gecompenseerd (compensatie mat & out). De Vlaamse regering heeft recent beslist om deze compensatie af te schaffen. De impact op het huidige meerjarenplan is op EUR jaarlijks geschat. De gemeente boet hier met andere woorden op in. De Vlaamse overheid bespaart ook op de sectorale subsidies die in 2016 naar het gemeentefonds overgeheveld worden. Ze bespaart ook door de afschaffing van het gesco statuut waarvan de impact voor slechts 95% gecompenseerd wordt door een vaste en niet indexeerbare toelage. De federale regering heeft de vennootschapsbelasting op intercommunales ingevoerd waardoor de dividenden onvermijdelijk zullen dalen. De federale dotaties voor de politie zijn met 2% gedaald, de hervorming van de brandweer lijkt onvoldoende gefinancierd door de federale overheid waardoor de meerkost ten laste van de lokale besturen komt. 2. Aanvulling bij de lijst van beleidsvelden per beleidsdomein Het beleidsveld 0690 Overige nutsvoorzieningen werd toegevoegd aan het beleidsdomein 02 Omgeving. Laatste dagboeknrs: Exploitatie: Investering:1.113 Andere:68 12

13 3. Aanpassing van het overzicht financiële schulden (schema TM2) 4. Uitleg bij alle grote aanpassingen van het budget per beleidsdomein. a. Algemeen Voor de investeringen wordt er rekening gehouden met nieuwe omstandigheden en kunnen we verwijzen naar de motivering in de budgetwijziging 2015/1 en 2015/2, waar de investeringsenveloppen werden aangepast. Er zijn geen nieuwe investeringsenveloppen. Als basis voor de exploitatie-uitgaven van 2016 is het bestaande meerjarenplan gebruikt, maar er is rekening gehouden met budgetwijzigingen en aanpassingen van de ramingen van Daarnaast heeft elke dienst nagegaan waar er extra budget nodig is volgend jaar of waar er integendeel kan bespaard worden. De nominatieve subsidies zijn op basis van de gekende meerjarenplannen van de politie, het OCMW en andere bepaald of op basis van een zo goed mogelijk eigen inschatting. De intresten werden gebudgetteerd volgens de reële aflossingsplannen met daarbovenop een jaarlijkse marge om de impact van intereststijgingen bij leningen met variabele interestvoet op te vangen. De loonbudgetten zijn exact berekend volgens de huidige personeelsbezetting en rekening houdend met aanwervingen/vervangingen die op korte termijn zullen plaats vinden. De loonbudgetten stijgen vanaf 2017 jaarlijks met 3% om indexaties, stijgende anciënniteiten en pensioenbijdragen in rekening te brengen. Voor de ontvangsten wordt in het algemeen geen groeivoet gehanteerd omdat de tarieven vastliggen voor de periode De belangrijkste uitzonderingen hierop zijn de aanvullende personenbelasting, opcentiemen op de onroerende voorheffing en het gemeentefonds, die op basis van de informatie die we van de bevoegde diensten hebben ontvangen, geraamd zijn. Laatste dagboeknrs: Exploitatie: Investering:1.113 Andere:68 13

14 b. Toelichting van de aanpassingen per beleidsdomein De onderstaande tabel geeft per beleidsdomein een overzicht van de ontvangsten en uitgaven voor de periode 2016 tot en met 2019, voor zowel exploitatie, investering als andere. Tevens wordt een vergelijking gemaakt met de vorige aanpassing van het meerjarenplan, de stand van het budget 2015 na budgetwijziging 2015/2 en de jaarrekening Het budget van 2016 wordt apart vermeld zodat de link van de tabellen met het budget 2016 duidelijk wordt. De cijfers per beleidsdomein stemmen overeen met de cijfers die zijn opgenomen in schema TB1 van de toelichting bij het budget 2016 en met tabel BW1 van de budgetwijziging 2015/2. UITGAVEN Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Wijziging Eindbudget Budget Budget Budget : Algemene financiering : Algemeen bestuur : Omgeving : Burger en welzijn : Vrije tijd Totalen De stijging van de uitgaven is het gecombineerde gevolg van: - 00 Algemene financiering: o herziening van de leningslast n.a.v. de lopende en bijkomende leningslast ( EUR); o herziening van de kapitaalsaflossingen n.a.v. de lopende en bijkomende leningslast ( EUR) Algemeen Bestuur: o een verhoging van de bijdragen voor de brandweer ( EUR tov initieel gebudgetteerd) en de politie ( EUR); o herziening van een aantal ramingen op vlak van ICT-kost, weddenadministratie, productiekosten paspoorten ( EUR) Omgeving: o De exploitatiekost neemt met EUR toe, vnl. door stijgende loonlasten, gecompenseerd door een herziening van de subsidies aan de gezinnen (overschatting in initieel plan) en lagere kost voor het maaien van de bermen (in 2016 aankoop van de nodige uitrusting om dit deels intern uit te voeren) en lagere kost voor ophaling van huisvuil en groenophaling (cfr. ingebruikname weegbrug in november 2015). o De investeringsuitgaven nemen toe met EUR: Voor de heraanleg van straten is het budget opgetrokken met EUR ten opzichte van het initieel plan: enerzijds is er nog een kost voor de afwerking van de straten van 2015; anderzijds is de heraanleg van de straten die voorzien zijn in 2016 volgens het Plattelandsfonds hoger dan het initieel ingeschat bedrag. Ook de erelonen voor de ondersteuning in de heraanleg van straten worden geraamd op EUR. Laatste dagboeknrs: Exploitatie: Investering:1.113 Andere:68 14

15 Het budget voor de heraanleg van het centrumplein werd eveneens opgetrokken tot EUR. Voor de aanleg van de voetweg achter de Bloesem in verbinding met Rustoord Sint-Felix en het kerkhofplein wordt er EUR gereserveerd. De energiebesparende maatregelen die initieel in 2015 zouden worden uitgevoerd ten bedrage van EUR, worden gepland in De totale kost van machine-uitrusting voor de technische dienst bedraagt EUR. Grote investeringen in 2016 zijn de aankoop van een verreiker en klepelmaaier met opzuigwagen Burger en Welzijn: o Na overleg met de directie van GBS De Regenboog is gebleken dat het initieel budget voor de werking van de school niet volledig zal aangewend worden, omwile van besparingsmaatregelen, waardoor de jaren gunstig werden aangepast; o Vanaf schooljaar is de kost van busvervoer van GBS De Regenboog een stuk lager, aangezien er geen ophaaldienst meer aangeboden wordt; o Ook werd de tussenkomst in de bezoldiging van de muziekacademie herbekeken met de nieuwe directrice en zal deze ook lager liggen dan initieel opgenomen in het meerjarenplan Vrije tijd: o De stijging kan voornamelijk toegewezen worden aan de investeringsuitgaven, die niet opgenomen waren in het initieel meerjarenplan: Voor het Dominicanessenklooster is een totaal bedrag van EUR voorzien (voor de aanleg van de parking, renovatie van de muur, het project Volkstuinen van de Vlaamse overheid, de verdere afwerking en verbouwing van het klooster zelf en van de conciërgewoning en het sleutelsysteem om de toegang tot het klooster te beveiligen); Voor het erfgoeddepot en het gemeente-archief is een totaal budget voorzien van EUR, waarvan EUR zal gesubisidieerd worden. ONTVANGSTEN Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Wijziging Eindbudget Budget Budget Budget : Algemene financiering , , , , , , , ,45 01: Algemeen bestuur , , , , , , , ,65 02: Omgeving , , , , , , , ,51 03: Burger en welzijn , , , , , , , ,88 04: Vrije tijd , , , , , , , ,88 Totalen , , , , , , , ,37 De stijging van de ontvangsten is het gecombineerde gevolg van: - 00 Algemene financiering: o De sectorale subsidies (voor jeugd, sport en cultuur) worden vanaf 2016 geïntegreerd in het gemeentefonds. Dit betreft een verschuiving vanuit beleidsdomein 04 Vrije Tijd: EUR. Het totaal aan subsidies zakt evenwel; Laatste dagboeknrs: Exploitatie: Investering:1.113 Andere:68 15

16 o De afschaffing van het gesco-statuut zorgt voor extra rsz-uitgaven op de meeste beleidsdomeinen en wordt slechts voor 95% gecompenseerd door een vaste subsidie die sinds april 2015 op het beleidsveld 0010 algemene overdrachten tussen de verschillende bestuurlijke niveaus wordt geboekt; o Anderzijds is er een daling van EUR in de ontvangsten uit opcentiemen op de onroerende voorheffing (t.ov. initieel meerjarenplan), aangezien de compensatie voor materieel en outillage (zie financiële risico s) wegvalt; - 02 Omgeving: o De ontvangst uit investeringen ligt EUR hoger dan initieel ingepland: Het 2 e deel van de investeringssubsidie voor de heraanleg van de Van Cauwenberghlaan-Broekstraat-Kleine Broekstraat zal in 2016 ontvangen worden: EUR; De heraanleg van de Hoogbaan valt gedeeltelijk ten laste van de gemeente en dient te worden geprefinancierd door de gemeente, maar wordt achteraf door Infrax terugbetaald via het investeringsfonds: EUR; Voor de investering in de voetweg achter de Bloesem werd een investeringssubsidie van EUR ingeschreven. o Er werd een 2 e dividend van Infrax beschikbaar gesteld in 2015, maar dit zal gespreid ontvangen worden over een periode van 4 jaar: in 2016 ontvangen we hiervoor EUR (zie overzicht M2 - onder Andere ). o De ontvangsten uit exploitatie ligt EUR lager dan initieel ingepland: De ontvangsten uit dividenden werd herzien en volgens de laatste ramingen gebudgetteerd; Anderzijds bedragen de werkingssubsidies voor het burgemeesterconvenant EUR en waren deze initieel niet voorzien voor Vrije tijd: o De ontvangsten uit exploitatie dalen, voornamelijk door het overhevelen van de sectorale subsidies naar het gemeentefonds (zie 00 algemene financiering); anderzijds gebeurt er vanaf oktober 2015 een doorrekening aan OCMW Herne voor de poetsdiensten door personeel van de gemeente en stijgen de inkomsten uit verhuur van de zalen (cfr afwerking Dominicanessenklooster). o De ontvangsten uit investeringen stijgen daarentegen: er werd een afspraak gemaakt met het OCMW dat deze zal tussenkomen in de aankoop van het Dominicanessenklooster. Concreet zou er in 2015 t.e.m jaarlijks EUR betaald worden aan de gemeente. Aangezien het OCMW deze middelen nog niet ter beschikking heeft in 2015 (terugbetaling na verkoop van landbouwgronden), wordt de terugbetaling uitgesteld naar 2016 en Er zal hierdoor in 2016 een hoger bedrag ontvangen worden dan initieel geraamd; voor het project Volkstuinen in het Dominicanessenklooster wordt de totale kost geraamd op EUR (investeringsuitgave). Hiervan zal EUR gesubsidieerd worden; Ook voor de inrichting van het erfgoeddepot en gemeente-archief wordt een subsidie verwacht van EUR. Laatste dagboeknrs: Exploitatie: Investering:1.113 Andere:68 16