AANPASSING 3 VAN HET MEERJARENPLAN Gemeente Kampenhout. Gemeentebestuur Kampenhout Gemeentehuisstraat Kampenhout NIS code: 23038

Transcriptie

1 Gemeentebestuur Kampenhout Gemeentehuisstraat Kampenhout NIS code: Rapporteringsperiode AANPASSING 3 VAN HET MEERJARENPLAN Gemeenteraad 15 december 2016

2 Aanpassing 3 van het meerjarenplan De organieke decreten bepalen dat het meerjarenplan bestaat uit twee gedeelten: een strategische nota en een financiële nota. Beide delen zijn onlosmakelijk met elkaar verbonden doordat in de financiële nota de financiële consequenties weergegeven worden van de beleidsopties van de strategische nota. De gemeente Kampenhout heeft het meerjarenplan opgemaakt volgens de Vlaamse regelgeving van de Beleids- en Beheers cyclus. Dit beleidsrapport werd goedgekeurd op de gemeenteraad van 17 december Het meerjarenplan kan enkel worden aangepast door een wijziging van het meerjarenplan, die ter vaststelling dient voorgelegd te worden aan de gemeenteraad. Artikel 147 van het gemeentedecreet bepaalt dat de raad jaarlijks waar nodig, dit wil zeggen op die posten waar het nodig is, het meerjarenplan aanpast voor hij beraadslaagt over het budget voor het volgende financiële boekjaar. Dat betekent dat er jaarlijks minstens een aanpassing van het meerjarenplan moet gebeuren op het moment dat het budget voor het volgende boekjaar wordt vastgesteld. Alleen bij de vaststelling van het budget met betrekking tot het laatste financiële boekjaar van de periode van het originele meerjarenplan (in casu 2019) is die aanpassing facultatief. De vorige twee aanpassingen van het meerjarenplan werden goedgekeurd op de gemeenteraad van 11 december 2014 en 10 december In overeenstemming met artikel 15 van het BVR BBC 1 bevat deze aanpassing volgende gegevens 1 de wijzigingen van de strategische nota; 2 het financiële doelstellingenplan; 3 de staat van het financiële evenwicht; 4 een motivering van de wijzigingen. 1 De strategische nota De financiële nota Het financiële doelstellingenplan (schema M1) De staat van het financieel evenwicht (schema M2) Motivering van de aanpassing van het meerjarenplan Toelichting bij de aanpassing van het meerjarenplan BVR BBC = Besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 2010 (en latere wijzigingen) betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn

3 1 De strategische nota De strategische nota geeft een beschrijving van de prioritaire beleidsdoelstellingen en de beleidsopties van het bestuur. De strategische nota moet toelaten op hoofdlijnen te sturen en te focussen op die aspecten van het financieel beleid die essentieel zijn. Het is dan ook logisch dat de strategische nota enkel de belangrijkste hoofdlijnen belicht. Enkel de prioritaire beleidsdoelstellingen worden tot uitdrukking gebracht in de strategische nota van het meerjarenplan. De andere beleidsdoelstellingen maken deel uit van het zogenaamde overige beleid en worden in het meerjarenplan alleen financieel vertaald. Ze maken geen deel uit van de strategische nota. Daarom worden in de strategische nota enkel de prioritaire beleidsdoelstellingen beschreven. Alle acht prioritaire beleidsdoelstellingen vallen onder één algemene strategische beleidsdoelstelling: nastreven van een efficiënte en effectieve werking van de gemeente Kampenhout. Hieronder worden voor deze acht prioritaire doelstellingen volgende elementen weergegeven: Een specifieke omschrijving van het vooropgestelde resultaat of eventueel van het vooropgestelde effect dat de raad wil bereiken voor het extern of intern te voeren beleid. In de mate van het mogelijke of het nuttige wordt dat resultaat of dat effect meetbaar gemaakt. Eén of meer actieplannen die ondernomen zullen worden voor de realisatie van de beleidsdoelstelling. Voor elk actieplan wordt de realisatietermijn weergegeven. De raming van de ontvangsten en uitgaven per jaar waarop de beleidsdoelstelling betrekking heeft. Er zijn geen inhoudelijke wijzigingen in de beleidsdoelstellingen en actieplannen. Wel zijn er budgetten aangepast. Deze louter cijfermatige aanpassing leidt niet tot een officiële wijziging van de strategische nota. 3

4 Strategische doelstelling 001 : Nastreven van een efficiënte en effectieve werking van de gemeente Kampenhout Beleidsdoelstelling : Voeren van een financieel evenwichtig en duurzaam beleid Actieplan : Maximaal verwerven van subsidies Beleidsdoelstelling : Aanbieden van een klantgerichte en kwaliteitsvolle dienstverlening aan alle inwoners d.m.v. de uitbouw van een efficiënt werkende gemeentelijke administratie Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst EXPLOITATIE INVESTERINGEN ANDERE TOTAAL Actieplan : Onderhoud en verdere uitbouw mid-office (documentmanagementsysteem) Actieplan : Faciliteren van draadloos en papierloos vergaderen 4

5 Actieplan : Evalueren en moderniseren van de externe communicatie in functie van een klantvriendelijke en servicegerichte dienstverlening Actieplan : Creëren van een nieuwe huisstijl die in alle mogelijke vormen van communicatie consequent wordt toegepast. Beleidsdoelstelling : Stimuleren van de sociale cohesie binnen een warme gemeenschap via ondersteuning aan verenigingen en een eigen aanbod aan activiteiten Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst EXPLOITATIE INVESTERINGEN ANDERE TOTAAL Actieplan : Ondersteunen van het jeugdwerk en instaan voor kwaliteitsvolle kinderopvang tijdens de vakanties Actieplan : Ondersteunen van de erkende Kampenhoutse sportverenigingen 5

6 Actieplan : Ondersteunen van de erkende Kampenhoutse culturele verenigingen Actieplan : Versterken en optimaliseren van de werking van de muziekschool als filiaal van de academie van Zaventem Actieplan : Voorzien in logistieke ondersteuning voor Kampenhoutse scholen, verenigingen en buurtfeesten Beleidsdoelstelling : Uitbouwen van een dynamisch OCMW als fundamentele dienstverlener die inspeelt op actuele maatschappelijke noden Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst EXPLOITATIE INVESTERINGEN ANDERE TOTAAL Actieplan : Voorzien in voldoende financiële middelen voor een optimale werking 6

7 Beleidsdoelstelling : Beheren van het gemeentelijk patrimonium op een efficiënte wijze Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst EXPLOITATIE INVESTERINGEN ANDERE TOTAAL Actieplan : Ontwikkelen van een uitvoerbare visie over alle pastorijen van Kampenhout Actieplan : Renoveren van de sporthal van Kampenhout (Zeypestraat) Actieplan : Huisvesten van de muziekschool in de oude kleuterschool Bergstraat Actieplan : Opmaken van een beheersplan voor het gemeentelijk patrimonium 7 Beleidsdoelstelling : Nastreven van een duurzaam ruimtelijk beleid

8 Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst EXPLOITATIE INVESTERINGEN ANDERE TOTAAL Actieplan : Herziening gemeentelijk ruimtelijk structuurplan Beleidsdoelstelling : Investeren in een leefbare en duurzame woonomgeving met respect voor de natuur en het milieu. Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst EXPLOITATIE INVESTERINGEN ANDERE TOTAAL Actieplan : Aanleggen van gescheiden rioleringsstelsels Actieplan : Voeren van een efficiënt grachten- en bekenbeheer 8

9 Actieplan : Nastreven van een integraal waterbeheer en natuurontwikkeling Actieplan : Invulling geven aan het klimaatengagement tussen gemeente en provincie Beleidsdoelstelling : Uitbouwen van een aangename en veilige leef- en woongemeente Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst EXPLOITATIE INVESTERINGEN ANDERE TOTAAL Actieplan : Onder de aandacht brengen van de zwerfvuilproblematiek binnen de gemeente Actieplan : Weren van activiteiten die de veiligheid en gezondheid van de bevolking in het gedrang brengen 9

10 Actieplan : Opmaak veiligheidsplan voor schoolomgevingen Actieplan : Voorzien in veilige fietspaden Eindtotaal Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst EXPLOITATIE INVESTERINGEN ANDERE TOTAAL

11 2 De financiële nota 2.1 Het financiële doelstellingenplan (schema M1) Het financiële doelstellingenplan bevat, per jaar van het meerjarenplan en per beleidsdomein, een overzicht van de geraamde ontvangsten en uitgaven voor de prioritaire beleidsdoelstellingen uit de strategische nota enerzijds en voor het overige beleid anderzijds. Zowel voor de prioritaire beleidsdoelstellingen als voor het overig beleid wordt daarbij een onderscheid gemaakt tussen exploitatie, investeringen en de andere transacties: Exploitatie: betreft alle uitgaven en ontvangsten die gerelateerd zijn aan de dagelijkse werking van de organisatie zoals personeel, werkingskosten, exploitatie-overdrachten (toelagen aan andere organisaties en verenigingen) en intrestlasten. Investeringen: betreft alle uitgaven en ontvangsten die betrekking hebben op de aanschaf, het gebruik en de vervreemding van duurzame middelen. Andere transacties: uitgaven en ontvangsten die niet kunnen ondergebracht worden onder exploitatie en investeringen (vb. kapitaalaflossingen leningen, opname leningen, investeringstoelagen aan andere organisaties en verenigingen). Gezien het beleidsdomein algemene financiering een verplicht op te nemen beleidsdomein is, krijgt men via het financiële doelstellingenplan een overzicht van hoeveel er voor de realisatie van de prioritaire beleidsdoelstellingen en voor elk beleidsdomein wordt bijgedragen vanuit de algemene financieringsmiddelen. 11

12 Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering Prioritaire beleidsdoelstellingen Investeringen Overig Beleid Exploitatie Investeringen Andere Interne zaken Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Overig Beleid Exploitatie Investeringen Grondgebiedzaken Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Overig Beleid Exploitatie Investeringen Andere Veiligheid Prioritaire beleidsdoelstellingen Overig Beleid Exploitatie Investeringen Culturele zaken en vrije tijd Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Overig Beleid Exploitatie Investeringen Andere

13 Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Burgerzaken en Welzijn Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Overig Beleid Exploitatie Investeringen Basisonderwijs Prioritaire beleidsdoelstellingen Investeringen Overig Beleid Exploitatie Investeringen Totaal Exploitatie Investeringen Andere De cijfers uit de kolommen van 2014 komen overeen met de cijfers uit J1 van de jaarrekening van De cijfers uit de kolommen van 2015 komen overeen met de cijfers uit J1 van de jaarrekening van De cijfers uit de kolommen van 2016 komen overeen met de cijfers uit B1 van de budgetwijziging 2016/1. De cijfers uit de kolommen van 2017 komen overeen met de cijfers uit B1 van het budget

14 2.2 De staat van het financieel evenwicht (schema M2) De staat van het financieel evenwicht van het meerjarenplan wordt aangetoond aan de hand van een raming van het resultaat op kasbasis per financieel boekjaar en een raming van de autofinancieringsmarge per boekjaar. Het is belangrijk dat het meerjarenplan financieel in evenwicht is. Dit betekent namelijk dat de door het bestuur gekozen beleidsopties kunnen gerealiseerd worden binnen de financiële mogelijkheden zonder dat er een hypotheek wordt gelegd op de toekomst. Het besluit van de Vlaamse Regering stelt dat het meerjarenplan financieel in evenwicht is als: 1. Het resultaat op kasbasis (toestandsevenwicht, korte termijn) per financieel boekjaar groter is dan of gelijk aan nul. 2. De autofinancieringsmarge (structureel evenwicht, lange termijn) van het laatste financieel boekjaar waarop de financiële nota van het meerjarenplan betrekking heeft, groter is dan of gelijk is aan nul. 3. Er geen andere elementen zijn waaruit blijkt dat het financieel evenwicht fictief is. Het toestandsevenwicht en het structureel evenwicht zorgen voor de financiële gezondheid van het bestuur, zowel op korte als op lange termijn. Het resultaat op kasbasis wordt verkregen door het gecumuleerde budgettaire resultaat te verminderen met de bestemde gelden. Het gecumuleerde budgettaire resultaat is het geheel aan liquide middelen en geldbeleggingen waarover het bestuur zou beschikken op het einde van elk financieel boekjaar als ze al haar vorderingen op korte termijn zou geïnd hebben en al haar schulden op korte termijn zou betaald hebben. Als de raad een gedeelte van de middelen reeds heeft voorbestemd voor toekomstige uitgaven zijn deze middelen uiteraard niet meer beschikbaar om courante uitgaven mee te doen. Deze bestemde gelden worden bijgevolg afgetrokken van het gecumuleerde budgettaire resultaat om het resultaat op kasbasis te bekomen. De autofinancieringsmarge wordt berekend door het verschil te nemen van het deel van de ontvangsten en uitgaven uit de exploitatie dat gebruikt kan worden voor de vereffening van de netto periodieke leningsuitgaven, en anderzijds de netto periodieke leningsuitgaven. De autofinancieringsmarge is dus het verschil tussen de middelen die beschikbaar zijn om leningen af te lossen (het financieel draagvlak) en het bedrag dat nodig is om de lopende en geplande netto periodieke leningsuitgaven te vereffenen. Een positieve marge betekent dus dat het bestuur meer middelen overhoudt dan nodig is om haar leningsuitgaven te voldoen. De autofinancieringsmarge betekent dus letterlijk de marge waarbinnen het bestuur zelf in staat is om bijkomende investeringen te financieren. M.a.w. een positieve autofinancieringsmarge drukt uit dat de te betalen leninglasten gedekt worden door het overschot uit exploitatie van ontvangsten en uitgaven. 14

15 Schema M2: de staat van het financieel evenwicht RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening 2014 Jaarrekening I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven 60/ B. Ontvangsten a. Belastingen en boetes Overige /9-742/ II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven 21/ B. Ontvangsten / /28 III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen 421/ Toegestane leningen 2903/ Overige transacties B. Ontvangsten Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen 4943/ IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII)

16 2. Terugvordering van de periodieke aflossingen van schulden B. Nettokosten van de schulden AUTOFINANCIERINGSMARGE I. Financieel draagvlak (A - B) A. Exploitatieontvangsten 70/ B. Exploitatie-uitgaven exclusief de netto kosten van de schulden 1. Exploitatie-uitgaven 60/ Nettokosten van de schulden a. Kosten van de schulden b. Terugvordering van de kosten van de schulden II. Netto periodieke leningsuitgaven (A + B) A. Netto aflossing van de schulden Periodieke aflossing van de schulden 421/ / Kosten van de schulden Terugvordering van de kosten van de schulden III. Autofinancieringsmarge (I - II) Doordat er eind 2016 geen budgetwijziging meer nodig is voor de verhoging van uitgavenkredieten zijn een aantal uitgavenkredieten die verlaagd hadden kunnen worden niet verlaagd of ontvangstenbudgetten die konden worden verhoogd niet verhoogd. De precieze impact zal blijken uit de jaarrekening 2016 en bij de eerste budgetwijziging in 2017 maar bevat onder andere: /001/007/001/ : ,84 voor het buitengewoon onderhoud van de rioleringen /001/009/007/ : ,00 voor studies voor een oplossing voor het witloofmuseum /001/009/004/ : ,00 door de teruggave door de politie van het overschot van boekjaar /001/009/001/ : ,71 extra ontvangsten van aanvullende belasting op de personenbelasting ( ,42 raming 28/10/2016 t.o.v. de initiële raming van ,71) Samen zal dit al een positieve impact hebben van ,55 op het resultaat op kasbasis. Daarbovenop komen dan de niet volledig aangewende personeelsbudgetten en andere exploitatiebudgetten. 16

17 3 Motivering van de aanpassing van het meerjarenplan Voor de investeringen geeft onderstaande tabel in detail weer welke aanpassingen worden doorgevoerd en waarom. Actie Algemene beleids Omschrijving registratiesleutel wijziging 17- Uitleg rekening veld Bebouwde terreinen - overige MVA - verkopen - pastorij Berg en achterliggend perceel ,00 Verhoging ontvangst van naar op basis van nieuwe raming door landmeter expert omwille van extra ontsluiting door nieuwe weg Riolering - buitengewoon onderhoud ,00 Na overleg met Aquafin is besloten om buitengewoon onderhoud in exploitatie te boeken. In het meerjarenplan worden er hiervoor extra exploitatiebudgetten voorzien Wegen - in uitvoering (Kasteellaan, Ahornbomenlaan, Lentelaan) - wordt niet uitgevoerd wegens niet in aanmerking voor subsidies ,00 Deze budgetten werden vorig jaar ingeschreven omdat Aquafin veronderstelde dat we voor extra subsidies in aanmerking kwamen. Nu dit niet zo blijkt te zijn, worden de werken niet uitgevoerd Meubilair - gemeenschapsgoederen (speelbos) ,00 Er wordt budget voorzien voor de inrichting van het speelbos Concessies, octrooien, licenties, knowhow, merken en soortgelijke rechten - software (M-fact) ,00 Er wordt budget voorzien voor software om de binnenkomende facturen automatisch te verwerken Meubilair - gemeenschapsgoederen 3.000,00 Er wordt extra budget voorzien voor de aankoop van nieuwe bureaustoelen naar aanleiding van het bezoek van de arbeidsgeneesheer Onbebouwde terreinen - gemeenschapsgoederen (ev. aankoop tuingronden Gemeentehuisstraat - achter de parking naast de politie) Gebouwen - gemeenschapsgoederen (vervanging container toezichters containerpark) Andere aandelen - nog te storten bedragen (-) Interza (driejaarlijks volgens statuten/bewonersaantal) Concessies, octrooien, licenties, knowhow, merken en soortgelijke rechten - software Toegestane investeringssubsidies - brandweer Toegestane investeringssubsidies (Sanitair Bukadie) Meubilair - gemeenschapsgoederen (16: tafels en stoelen voor sporthal Berg + 17: toiletcontainer) ,00 Er wordt budget voorzien voor de eventuele aankoop van de tuingronden achter de Gemeentehuisstraat, achter de parking naast de politie om extra parking te kunnen aanleggen rond het gemeentehuis en om de kartonnage beter bereikbaar te maken ,00 Er wordt budget voorzien voor de vervanging van de container van de toezichters van het containerpark ,00 Driejaarlijks dient de gemeente aandelen te volstorten ,00 Er is extra budget nodig voor de software voor de omgevingsvergunning en het leegstandsregister ,83 De uitvoering van het investeringsprogramma van de brandweer loopt vertraging op waardoor minder toelage moet voorzien worden ,00 Er wordt een toelage van euro voorzien voor de vernieuwing van het sanitair van Bukadie. Zie lijst van de nominatieve subsidies van het budget ,00 Er wordt budget voorzien voor de aankoop van een toiletcontainer. Aangezien er nog euro budget over is voor meubilair bij culturele zaken, wordt slechts extra budget ingeschreven Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal met vordering op korte termijn Gebouwen - gemeenschapsgoederen - buitengewoon onderhoud - boerderij Bebouwde terreinen - buitengewoon onderhoud - gemeenschapsgoederen (vervangen lichtmasten voetbalterrein Berg + kunstgrasveld) Installaties, machines en uitrusting - gemeenschapsgoederen ('17: vervanging grasmachine voor voetbalveld) ,30 Toekenning plattelandssubsidies voor de renovatie en inrichting van de boerderij ,00 Het budget voor de boerderij wordt hierdoor in totaal (zie gemeenteraad 19/05/16: inrichting + 21% btw) erelonen + 13% onvoorziene uitgaven ,00 Er wordt budget voorzien voor de aanleg van een kunstgrasveld ( ) en er wordt budget voorzien voor de vernieuwing van de bekabeling van de lichtmasten in Berg (er is al budget voor de lichtmasten zelf) ,00 Er wordt budget voorzien voor de aankoop van een grasmachine voor het voetbalveld van Berg Meubilair - gemeenschapsgoederen (deels herstelling deels vernieuwing speelterreinen bib, Nachtegaalplein, Zeypestraat, De Hutte) Toegestane investeringssubsidies Onze- Lieve-Vrouw Kampenhout ,00 Er is al budget voorzien voor herstelling schommel en speeltoestel in de Hutte. Er wordt extra budget voorzien voor herstelling en extra aankoop speeltoestellen ,00 Gemeentelijke bijdrage voor de tweede fase van de renovatie van een schilderij in de kerk van O.L.V.-Kampenhout. Zie lijst van de nominatieve subsidies van het budget

18 Voor het eerst worden de aanpassingen in de investeringsbudgetten niet meer in een budgetwijziging opgenomen. Waar dit initieel verplicht leek volgens artikel 23 2 van het BVR BBC, heeft het toezicht zijn mening hieromtrent bijgesteld omdat de regelgeving niet de intentie had om die budgetwijziging verplicht te maken voor aanpassingen aan de investeringen. Uiteraard krijgt de gemeenteraad wel gelijkwaardige informatie over de aangepaste investeringsbudgetten, maar is er niet langer een extra beleidsrapport. Als basis voor de exploitatie-uitgaven van 2017 is het bestaande meerjarenplan gebruikt. Hierbij heeft elke budgetbeheerder nagegaan waar er extra budget nodig is volgend jaar of waar er integendeel minder kon gebudgetteerd worden. Dit gebeurde onder andere op basis van de werkelijke aanrekeningen van 2014, 2015 en In de toelichting worden alle grote aanpassingen per beleidsdomein en samenvattende code van de algemene rekeningen uitgelegd. Voor de bepaling van de exploitatie-uitgaven van de jaren 2018 tot 2019 werd, net zoals vroeger, een groeivoet gehanteerd van 3%. De nominatieve subsidies zijn op basis van de gekende meerjarenplannen van de politie, het OCMW, de kerkfabrieken en andere bepaald of op basis van een zo goed mogelijke eigen inschatting. De interesten werden gebudgetteerd volgens de reële aflossingsplannen met daarbovenop een jaarlijkse marge van om de impact van intereststijgingen bij leningen met variabele interestvoet op te vangen. De loonbudgetten zijn exact berekend volgens de huidige personeelsbezetting en rekening houdend met een indexatie in oktober 2017 en aanwervingen/vervangingen die op korte termijn gepland zijn rekening houdend met de invulling van het nieuwe organigram (gemeenteraad 16 juni 2016). De loonbudgetten stijgen vanaf 2017 jaarlijks met 2% om indexaties, stijgende anciënniteit en stijgende pensioenbijdragen in rekening te brengen. Tot vorig jaar werd een groeivoet van 4% aangehouden, maar de ervaring van de eerste BBC-jaren leert ons dat dit te veel was, vooral omdat het aantal uitbetaalde voltijds equivalenten lager ligt dan het aantal aangestelde voltijds equivalenten door onder andere de opname van allerlei verlofstelsels. Voor de ontvangsten wordt in het algemeen geen groeivoet gehanteerd omdat de tarieven vastliggen voor de periode De belangrijkste uitzonderingen hierop zijn het gemeentefonds, de opcentiemen voor de personenbelasting en de onroerende voorheffing, die op basis van de informatie die we van de bevoegde diensten hebben ontvangen geraamd zijn. Bij deze aanpassing werd voor de onroerende voorheffing voor het eerst afgeweken van de cijfers die de Vlaamse Belastingdienst werden doorgegeven ( ,36 voor 2017), omdat de ervaring leert dat de ontvangsten gemiddeld meer dan hoger liggen dan geraamd. Hierop werd de 2 Art. 23. Het investeringsbudget bevat: 1 de nieuwe investeringsenveloppen; 2 een overzicht, per beleidsdomein, van de transactiekredieten voor het financiële boekjaar in kwestie van alle investeringsenveloppen : raming t.o.v. reële ontvangst: : raming t.o.v. reële ontvangst: (deels te verklaren door vertraagde impact van belastingverhoging). Ook in 2016 zal er minstens meer ontvangen zijn dan geraamd ( ). 18

19 groeivoet van 1,5% toegepast. Hierdoor wordt voor ,36 gebudgetteerd, voor ,75 en voor ,43. Voor de personenbelasting werd voor 2017 een berekening gemaakt op het door de FOD financiën doorgegeven bedrag ( ,14) en wordt er ,34 4 gebudgetteerd, voor de jaren en werd net zoals in de vorige versies van het meerjarenplan een groeivoet van 2,25% gebruikt. Deze groeivoet ligt tussen de historische groeivoet van Kampenhout (3,6% 7 ) en de Vlaamse groeivoet zoals gecommuniceerd door de bevoegde minister bij de opstart van BBC (1,5%). We behouden de groeivoet van 2,25% om rekening te houden met de impact van de tax shift. De ontvangsten voor de personenbelasting schommelen jaarlijks sterk door een wisselend inkohieringsritme. Voor 2016 worden ,42 ontvangsten verwacht volgens een raming van FOD financiën van 28/10/2016 tegenover ,71 volgens de raming die eind 2015 werd gemaakt ,14*2/3 (aanslagjaar 2015 aan 7,5%) ,14*1/3 (aanslagjaar 2016 aan 7%) *7%/7,5% = ,34 5 = ,14/75*70*1,0225= , ,52*1,0225= ,41 7 zie jaarrekening 2015, p. 70, met een gemiddelde groei van 3,6% tussen het inkomstenjaar 2005 en Voor 2014 ontvingen we nog geen definitieve cijfers, maar het totale ingekohierde bedrag (zonder vrijstellingen en onwaarden) bedraagt tot op heden

20 4 Toelichting bij de aanpassing van het meerjarenplan Bij de aanpassing van een meerjarenplan is er geen aparte toelichting zoals bij het initiële meerjarenplan. Daarom wordt alle informatie die belangrijk is voor de raad in een aparte paragraaf in het beleidsrapport zelf opgenomen. De beslissing van de gemeenteraad betreft het eigenlijke meerjarenplan. De toelichting moet alle informatie bevatten die nuttig is om die beslissing te onderbouwen. 1. Aanvulling bij de financiële risico s. De financiën van de lokale besturen staan al enkele jaren erg onder druk en de druk wordt ook dit jaar groter. Eind 2015 werd beslist dat de gemeenten niet langer gecompenseerd worden voor de gemiste opbrengsten die het gevolg zijn van de vrijstelling van onroerende voorheffing voor investeringen in nieuw materieel en nieuwe outillage. Tijdelijk is er nog een beperkte overgangsmaatregel. Op 21 oktober 2016 heeft de Vlaamse regering beslist om de versnelde afbouw van de belasting op materieel en outillage die normaal gezien eindigde in 2016, drie jaar te verlengen. Hierdoor worden niet enkel de nieuwe investeringen vrijgesteld, maar ook een equivalente hoeveelheid oud kadastraal inkomen. Op termijn zullen op die manier alle opbrengsten uit materieel en outillage wegvallen. Op 1 januari 2016 was er in Kampenhout nog KI belastbaar materieel en outillage, wat overeenkomt met een belasting van Het al vrijgestelde KI bedroeg op 1 januari wat overeenkomt met een gederfde belasting van Aanvulling bij de lijst van beleidsvelden per beleidsdomein Het beleidsveld 0620 Grondbeleid voor wonen wordt toegevoegd aan het beleidsdomein Grondgebiedzaken. Dit gebeurde al in budgetwijziging 2016/1 (zie beleidsrapport pagina 12). In principe leidt het toevoegen van een beleidsveld tot het aanpassen van het meerjarenplan (eerste alinea art. 5 BVR BBC). Gelet op de beperkte en bovendien positieve impact ging het toezicht toen akkoord dat het meerjarenplan hiervoor niet onmiddellijk moest aangepast worden = *1,7153(indexatie)/100*1350 (gemeentelijke aanslagvoet)/100*1,76 (desindexatiecoëfficiënt)

21 3. Aanpassing organogram In de toelichting bij de initiële vaststelling van het meerjarenplan was het integrale organogram opgenomen. Het organogram werd aangepast door de gemeenteraad op 16 juni Onderstaande tabel is de legende voor de interpretatie van het organogram 21

22 Departement Interne Zaken Departement Financiële Zaken 22

23 Departement Culturele Zaken Departement Burgerzaken 23

24 Departement Grondgebiedzaken Externe diensten 24

25 4. Aanslagvoet van de aanvullende belasting op de personenbelasting en de aanslagvoet van de opcentiemen op de onroerende voorheffing Aanslagvoet aanvullende belasting personenbelasting 7,5 7,5 7,5 7,0 7,0 7,0 Aanslagvoet opcentiemen onroerende voorheffing Overzicht van de belastingen waarvan de aanslagvoet zal gewijzigd worden tijdens de looptijd van het meerjarenplan De aanslagvoeten van de aanvullende belastingen werden met ingang van 1 januari 2014 verhoogd ten opzichte van De aanvullende personenbelasting met ingang van 1 januari 2017 verlaagd van 7,5% naar 7%. De tarieven voor de algemene gemeentebelasting worden voor twee categorieën van belastingplichtigen herzien. Het tarief voor alleenstaanden wordt verlaagd van 70 naar 60 euro en het tarief voor gezinnen van 100 euro naar 85 euro. 6. Aanpassing van het overzicht van de jaarlijkse opbrengst van elke door het bestuur geheven belastingsoort Omschrijving Opcentiemen op de onroerende voorheffing Aanvullende belasting op de personenbelasting Algemene gemeentebelasting Afgifte zakken, klevers, recipiënten Alg. rekening Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2015 Budget 2016 Budget 2017 Budget Budget Bouwen Motorrijtuigen Verspreiding kosteloos reclamedrukwerk Afgifte identiteitsbewijzen/ paspoorten/trouwb oekjes/ uittreksels Leegstand gebouwen en woningen Tweede verblijven

26 Omschrijving Belasting op nietbebouwde gronden (wet art.70bis) Aanvullende belasting op de personenbelasting - fiscale regularisatie Nachtwinkels en phoneshops Leegstand /verwaarlozing bedrijfsruimten Krotten/verwaarloo sde/ ongeschikte gebouwen en woningen Aanvragen/melding en hinderlijke inrichtingen Begraving / bijzetting / verstrooiing Gewestbelasting op verwaarlozing woningen en gebouwen Alg. rekening Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2015 Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget Sluikstorten Taxidiensten Vervoer van personen die overlast veroorzaken Ontgraving Verwerving zate (Kampelaarstraat) Totaal

27 7. Aanpassing van het overzicht financiële schulden (schema TM2) Financiële schulden ten laste van het bestuur A. Financiële schulden op 1 januari C. Periodieke aflossingen E. Financiële schulden op 31 december (A+B-C-D) F. Intresten G. Periodieke leningslasten (C+F) Financiële schulden ten laste van derden A. Financiële schulden op 1 januari C. Periodieke aflossingen E. Financiële schulden op 31 december (A+B-C-D) F. Intresten G. Periodieke leningslasten (C+F)

28 8. Uitleg bij alle grote aanpassingen van het exploitatiebudget op het niveau van beleidsdomein en samenvattende codes van de algemene rekeningen. De onderstaande tabellen geven per beleidsdomein aan welke exploitatie-uitgaven en -ontvangsten er zijn gebudgetteerd voor de periode 2017 tot en met 2019 en vergelijken deze met de vorige aanpassing van het meerjarenplan ( initieel 2017 ), de stand van het budget 2016 na budgetwijziging 2016/1 ( eindbudget 2016 ) en de jaarrekening 2015 en Het budget van 2017 wordt apart vermeld zodat de link van de tabellen met het budget 2017 duidelijk wordt. De cijfers per beleidsdomein stemmen overeen met de cijfers die zijn opgenomen in schema TB1 van de toelichting bij het budget De uitgaven voor 2017 worden in het meerjarenplan met ongeveer 4% verlaagd ten opzichte van de vorige aanpassing van het meerjarenplan. JAAR- REKENING 2014 JAAR- REKENING 2015 EIND- BUDGET 2016 INITIEEL TOTAAL +/ TOTAAL Exploitatieuitgaven per beleidsdomein / Algemene financiering Interne Zaken Grondgebiedzaken Veiligheid Culturele zaken en vrije tijd Burgerzaken en welzijn Basisonderwijs Eindtotaal JAAR- REKENING 2014 JAAR- REKENING 2015 EIND- BUDGET 2016 Code algemene rekening exploitatieuitgaven INITIEEL / TOTAAL / TOTAAL Verbruikte goederen Diensten en diverse leveringen Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen /8 Andere operationele kosten Toegestane werkingssubsidies Financiële kosten Eindtotaal De daling van de uitgaven is het gecombineerde gevolg van: Daling van de personeelsbudgetten (AR 62) op de verschillende beleidsdomeinen doordat de groeivoet van 4% tussen 2016 en initieel % was en dit te hoog blijkt te zijn. Voor de jaren is de groeivoet verlaagd van 4% naar 2% wat een verlaging van de budgetten inhoudt. Enkel bij het beleidsdomein Burgerzaken en welzijn is er een verhoging van de loonbudgetten door een recente aanwerving. - Eénmalige daling van de toelage aan het OCMW in 2017 met (AR 649 beleidsdomein Burgerzaken en welzijn). - Stijging exploitatie-uitgaven voor grondgebiedzaken door overheveling investeringsbudget naar exploitatie van het buitengewoon onderhoud van de rioleringen door Aquafin ( in 2017). In 2018 en 2019 wordt dit ruimschoots gecompenseerd door andere gedaalde budgetten, vooral de loonbudgetten. - Doordat er met minder marge werd gebudgetteerd dalen de uitgavenbudgetten voor verbruikte goederen (AR 60), diensten en diverse leveringen (AR 61). 28

29 JAAR- REKENING 2014 JAAR- REKENING 2015 EIND- BUDGET 2016 INITIEEL TOTAAL +/ TOTAAL Exploitatieontvangsten per beleidsdomein / Algemene financiering Interne Zaken Grondgebiedzaken Veiligheid Culturele zaken en vrije tijd Burgerzaken en welzijn Basisonderwijs Eindtotaal JAAR- REKENING 2014 JAAR- REKENING 2015 EIND- BUDGET 2016 Code algemene rekening exploitatieontvangsten INITIEEL / TOTAAL / TOTAAL Opbrengsten uit de werking Fiscale opbrengsten en boetes Subsidies en andere operationele opbrengsten Financiële opbrengsten Eindtotaal De daling van de ontvangsten is het gecombineerde gevolg van: In het beleidsdomein algemene financiering zorgt de verlaging van het tarief van de aanvullende belasting op de personenbelasting en de algemene gemeentebelasting voor een daling van de ontvangsten die deels gecompenseerd wordt door hogere ramingen voor de opcentiemen op de onroerende voorheffing. De fiscale ontvangsten werden eerder al uitvoerig toegelicht. - Door de lage interestvoeten dalen de gebudgetteerde financiële opbrengsten. 29