Aanpassing 3 van het meerjarenplan

Transcriptie

1 Aanpassing 3 van het meerjarenplan inclusief budgetwijziging 1/2016 AGB Westerlo Meerjarenplan

2 AGB Westerlo p. 2 van 28 Meerjarenplan

3 AGB Westerlo Kasteelpark 6 laatste budgettair journaalnummer: 2260 Westerlo NIS-code: Inhoud Strategische nota... 5 Motivering van de aanpassing... 7 Wijziging beleidsdoelstellingen... 8 Wijziging van het financieel doelstellingenplan (M1) Wijziging van de staat van het financieel evenwicht (M2) Secretaris raad van bestuur Secretaris directiecomité Financieel beheerder Jo Vankrunkelsven Wim Boeckx Marleen Durwael AGB Westerlo p. 3 van 28 Meerjarenplan

4 AGB Westerlo p. 4 van 28 Meerjarenplan

5 Strategische nota AGB Westerlo p. 5 van 28 Meerjarenplan

6 AGB Westerlo p. 6 van 28 Meerjarenplan

7 Motivering van de aanpassing De belangrijkste wijziging is de omschakeling van werkings- en investeringssubsidies naar prijssubsidies. De Circulaire AAFisc Nr. 42/2015 (nr. E.T ) van 10 december 2015 heeft een aantal spelregels op vlak van winstoogmerk verduidelijkt en als gevolg daarvan is de financiering van het AGB herbekeken. Werkings- en investeringssubsidies dienen om bepaalde kosten te dekken en zijn dus geen ontvangst uit een bepaalde activiteit van het AGB. Prijssubsidies daarentegen behoren wel tot de maatstaf van heffing, wat onder meer impliceert dat op deze omzet ook 6% BTW wordt afgedragen. Budgettair betekent dit dat de subsidieontvangsten anders zullen berekend worden en op een andere algemene rekening worden aangerekend. Voor de investeringen betekent dit dat er geen subsidieontvangsten meer toegekend worden. Bovendien zullen de investeringsontvangsten uit het verleden die nog niet in een rekening werden toegewezen aan de ontvangsten, moeten terugbetaald worden aan de gemeente. Opdat AGB Westerlo niet in thesaurieproblemen zou komen en in de toekomst nog kan blijven investeren, worden aan de gemeente renteloze leningen gevraagd. Bedoeling is om de renteloze lening te laten uitbetalen op voorlegging van de investeringsfacturen en terug te betalen à rato van de afschrijving van de investeringen, zowel voor dat verleden als voor de toekomst. Afschrijvingen staan immers voor het deel van de investeringen dat in kosten wordt genomen in de rekening van dat jaar. Door de aflossingen gelijk te laten lopen kan AGB Westerlo haar investeringen blijven financieren. Omdat de structuur van het budget daardoor toch wel fundamentele wijzigingen ondergaat, werd het opportuun geacht om een wijziging van het meerjarenplan op te stellen. De aanpassingen van de individuele ramingen worden uitgebreid belicht in de nota bij de aanpassing van budget In de aanpassing van het meerjarenplan trekken we die aanpassingen door tot in 2021 (de laatste 2 jaren informatief) en spreiden we de transactiekredieten van de investeringen iets realistischer over de komende jaren. AGB Westerlo p. 7 van 28 Meerjarenplan

8 Wijziging beleidsdoelstellingen Alleen het resultaat werd weergegeven na uitvoering van de diverse aanpassingen. De software laat niet toe om in één tabel van 2014 tot en met 2021 inclusief de wijzigingen weer te geven. De verschillende tabellen inclusief de wijzigingen zijn op eenvoudige vraag bij de financiële dienst te bekomen. Doelstelling: het AGB Westerlo heeft een winstoogmerk en wenst de ter beschikking gestelde sportinfrastructuur optimaal te exploiteren. Actieplan financieel beheer: Optimaliseren van het financieel beheer De jaren 2020 en 2021 werden informatief toegevoegd. De bedragen werden afgerond tot op 1 euro. realisatietermijn X X X X X X X X Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2015 Budget 2016 Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten exploitatie investeringen andere Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019 Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten exploitatie investeringen andere Budget 2020 (informatief) Budget 2021 (informatief) Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten exploitatie investeringen andere Vanaf 2016 hebben de exploitatieuitgaven betrekking op de geraamde vennootschapsbelasting, de ontvangsten op het geraamde bedrag dat de gemeente aan prijssubsidie zal uitkeren. De investeringen in 2016 hebben betrekking op de nog niet verrekende investeringssubsidies die AGB Westerlo tot en met 2015 ontving, maar nog niet werden aangerekend. Het saldo moet worden terugbetaald aan de gemeente, omdat er wordt overgestapt van investeringssubsidie naar prijssubsidies. We noteren dit onder de investeringen van het AGB Westerlo p. 8 van 28 Meerjarenplan

9 algemeen financieel beleid, omdat ook de investeringssubsidies in 2015 hierop aangerekend werden. De andere uitgaven gaan over renteloze leningen: in ontvangsten het bedrag dat AGB Westerlo aan de gemeente maximaal zal vragen om haar investeringen thesauriematig te ondersteunen en in uitgave de terugbetaling van de renteloze leningen. Doelstelling: we willen voor alle inwoners en inwonersgroepen van Westerlo een ruim, divers en kwalitatief vrijetijdsaanbod (sport-cultuur-jeugd), uitgaande van het verenigingsleven en in een klimaat dat aanmoedigt om creatieve en vernieuwende initiatieven te nemen. Actieplan sportinfrastructuur: we exploiteren onze sportinfrastructuur klantgericht, kwaliteitsvol en kostprijsbewust. realisatietermijn X X X X X X X X Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2015 Budget 2016 Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten exploitatie investeringen andere Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019 Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten exploitatie investeringen andere Budget 2020 Budget 2021 Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten exploitatie investeringen andere Voor de exploitatie werden de aanpassingen voor 2016 toegelicht in budgetwijziging 1/2016. In de meerjarenplanning werden deze aanpassingen doorgetrokken, al dan niet met een kleine indexering. Op vlak van investeringen werden de aanpassingen voor 2016 ook toegelicht in budgetwijziging 1/2016. In de meerjarenplanning is er een totaal budget voorzien van euro ( euro transactiekredieten per jaar) voor de renovatie van de sporthal en een jaarlijks vervangingsbudget voor sporttechnische investeringen. AGB Westerlo p. 9 van 28 Meerjarenplan

10 AGB Westerlo p. 10 van 28 Meerjarenplan

11 Financiële nota AGB Westerlo p. 11 van 28 Meerjarenplan

12 AGB Westerlo p. 12 van 28 Meerjarenplan

13 Wijziging van het financieel doelstellingenplan (M1) De huidige raad van bestuur is bevoegd voor de jaren 2014 tot en met Daarom worden in eerste instantie de resultaten van deze jaren meegeven. Informatief zijn ook de jaren 2020 en 2021 weergegeven, met dien verstande dat er nog geen investeringen voor 2020 en 2021 werden voorzien en als dat wel zou gebeuren, dat dan ook de prijssubsidie moet aangepast worden. AGB Westerlo p. 13 van 28 Meerjarenplan

14 Jaarrekening 2014 Jaarrekening 2015 Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investering Andere Overig beleid Exploitatie Investering Andere Mens en samenleving Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investering Andere Overig beleid Exploitatie Investering Andere Totalen Exploitatie Investering Andere AGB Westerlo p. 14 van 28 Meerjarenplan

15 Budget 2016 Uitgaven Ontvangsten Saldo Vorig krediet Wijziging Nieuw krediet Vorig krediet Wijziging Nieuw krediet Algemene financiering Prioritaire beleidsdoelstellingen 0 Exploitatie 0 Overig beleid Exploitatie Investering Andere Mens en samenleving Prioritaire beleidsdoelstellingen 0 Exploitatie 0 Overig beleid Exploitatie Investering Totalen Exploitatie Investering Andere AGB Westerlo p. 15 van 28 Meerjarenplan

16 Budget 2017 Uitgaven Ontvangsten Saldo Vorig krediet Wijziging Nieuw krediet Vorig krediet Wijziging Nieuw krediet Algemene financiering Prioritaire beleidsdoelstellingen 0 Exploitatie 0 Overig beleid Exploitatie Andere Mens en samenleving Prioritaire beleidsdoelstellingen 0 Exploitatie 0 Overig beleid Exploitatie Investering Totalen Exploitatie Investering Andere AGB Westerlo p. 16 van 28 Meerjarenplan

17 Budget 2018 Uitgaven Ontvangsten Saldo Vorig krediet Wijziging Nieuw krediet Vorig krediet Wijziging Nieuw krediet Algemene financiering Prioritaire beleidsdoelstellingen 0 Exploitatie 0 Overig beleid Exploitatie Andere Mens en samenleving Prioritaire beleidsdoelstellingen 0 Exploitatie 0 Overig beleid Exploitatie Investering Totalen Exploitatie Investering Andere AGB Westerlo p. 17 van 28 Meerjarenplan

18 Budget 2019 Uitgaven Ontvangsten Saldo Vorig krediet Wijziging Nieuw krediet Vorig krediet Wijziging Nieuw krediet Algemene financiering Prioritaire beleidsdoelstellingen 0 Exploitatie 0 Overig beleid Exploitatie Andere Mens en samenleving Prioritaire beleidsdoelstellingen 0 Exploitatie 0 Overig beleid Exploitatie Investering Totalen Exploitatie Investering Andere AGB Westerlo p. 18 van 28 Meerjarenplan

19 Budget 2020 Uitgaven Ontvangsten Saldo Vorig krediet Wijziging Nieuw krediet Vorig krediet Wijziging Nieuw krediet Algemene financiering Prioritaire beleidsdoelstellingen 0 Exploitatie 0 Overig beleid Exploitatie Andere Mens en samenleving Prioritaire beleidsdoelstellingen 0 Exploitatie 0 Overig beleid Exploitatie Totalen Exploitatie Andere AGB Westerlo p. 19 van 28 Meerjarenplan

20 Budget 2021 Uitgaven Ontvangsten Saldo Vorig krediet Wijziging Nieuw krediet Vorig krediet Wijziging Nieuw krediet Algemene financiering Prioritaire beleidsdoelstellingen 0 Exploitatie 0 Overig beleid Exploitatie Andere Mens en samenleving Prioritaire beleidsdoelstellingen 0 Exploitatie 0 Overig beleid Exploitatie Totalen Exploitatie Andere AGB Westerlo p. 20 van 28 Meerjarenplan

21 Wijziging van de staat van het financieel evenwicht (M2) De huidige raad van bestuur is bevoegd voor de jaren 2014 tot en met Informatief zijn ook de jaren 2020 en 2021 weergegeven, met dien verstande dat er nog geen investeringen voor 2020 en 2021 werden voorzien en als dat wel zou gebeuren, dat dan ook de prijssubsidie moet aangepast worden. RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Jaarrekening I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a Belastingen en boetes b Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden c Tussenkomst door derden in het tekort van 0 0 het boekjaar 2. Overige II. Investeringsbudget (B-A) 0 0 A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings Terugvordering van aflossing van financiële schulden 0 0 a. Periodieke terugvorderingen 0 0 b. Niet-periodieke terugvorderingen Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) 0 0 A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) AUTOFINANCIERINGSMARGE AGB Westerlo p. 21 van 28 Meerjarenplan

22 Jaarrekening Jaarrekening Autofinancieringsmarge (I-II) I. Financieel draagvlak (A-B) A. Exploitatieontvangsten B. Exploitatie-uitgaven excl.de nettokosten van schulden (1-2) Exploitatie-uitgaven Nettokosten van de schulden a. Kosten van de schulden b. Terugvordering van de kosten van de schulden 0 0 II. Netto periodieke leningsuitgaven (A + B) A. Netto-aflossingen van schulden Periodieke aflossingen van schulden 2. Terugvordering van periodieke aflossingen van schulden 0 0 B. Nettokosten van schulden Kosten van de schulden Terugvordering van de kosten van de schulden 0 0 AGB Westerlo p. 22 van 28 Meerjarenplan

23 RESULTAAT OP KASBASIS Vorig Wijziging Nieuw Vorig Wijziging Nieuw krediet krediet krediet krediet I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a Belastingen en boetes 1.b Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) AGB Westerlo p. 23 van 28 Meerjarenplan

24 AUTOFINANCIERINGSMARGE Vorig Wijziging Nieuw Vorig Wijziging Nieuw krediet krediet krediet krediet Autofinancieringsmarge (I-II) I. Financieel draagvlak (A-B) II. A. Exploitatieontvangsten B. Exploitatie-uitgaven excl.de nettokosten van schulden (1-2) 1. Exploitatie-uitgaven Nettokosten van de schulden a. Kosten van de schulden b. Terugvordering van de kosten van de schulden Netto periodieke leningsuitgaven (A + B) A. Netto-aflossingen van schulden Periodieke aflossingen van schulden 2. Terugvordering van periodieke aflossingen van schulden B. Nettokosten van schulden Kosten van de schulden Terugvordering van de kosten van de schulden AGB Westerlo p. 24 van 28 Meerjarenplan

25 RESULTAAT OP KASBASIS Vorig Wijziging Nieuw Vorig Wijziging Nieuw krediet krediet krediet krediet I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a Belastingen en boetes 1.b Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden 0 0 µ a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) AGB Westerlo p. 25 van 28 Meerjarenplan

26 AUTOFINANCIERINGSMARGE Vorig Wijziging Nieuw Vorig Wijziging Nieuw krediet krediet krediet krediet Autofinancieringsmarge (I-II) I. Financieel draagvlak (A-B) II. A. Exploitatieontvangsten B. Exploitatie-uitgaven excl.de nettokosten van schulden (1-2) 1. Exploitatie-uitgaven Nettokosten van de schulden a. Kosten van de schulden b. Terugvordering van de kosten van de schulden Netto periodieke leningsuitgaven (A + B) A. Netto-aflossingen van schulden Periodieke aflossingen van schulden 2. Terugvordering van periodieke aflossingen van schulden B. Nettokosten van schulden Kosten van de schulden Terugvordering van de kosten van de schulden AGB Westerlo p. 26 van 28 Meerjarenplan

27 RESULTAAT OP KASBASIS Vorig Wijziging Nieuw Vorig Wijziging Nieuw krediet krediet krediet krediet I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a Belastingen en boetes 1.b Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten 1. Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) AGB Westerlo p. 27 van 28 Meerjarenplan

28 AUTOFINANCIERINGSMARGE Vorig Wijziging Nieuw Vorig Wijziging Nieuw krediet krediet krediet krediet Autofinancieringsmarge (I-II) I. Financieel draagvlak (A-B) II. A. Exploitatieontvangsten B. Exploitatie-uitgaven excl.de nettokosten van schulden (1-2) 1. Exploitatie-uitgaven Nettokosten van de schulden a. Kosten van de schulden b. Terugvordering van de kosten van de schulden Netto periodieke leningsuitgaven (A + B) A. Netto-aflossingen van schulden Periodieke aflossingen van schulden 2. Terugvordering van periodieke aflossingen van schulden B. Nettokosten van schulden Kosten van de schulden Terugvordering van de kosten van de schulden AGB Westerlo p. 28 van 28 Meerjarenplan