AANPASSING 2 VAN HET MEERJARENPLAN Gemeente Kampenhout. Gemeentebestuur Kampenhout Gemeentehuisstraat Kampenhout NIS code: 23038

Transcriptie

1 Gemeentebestuur Kampenhout Gemeentehuisstraat Kampenhout NIS code: Rapporteringsperiode AANPASSING 2 VAN HET MEERJARENPLAN Gemeenteraad 10 december 2015

2 Aanpassing 2 van het meerjarenplan De organieke decreten bepalen dat het meerjarenplan bestaat uit twee gedeelten: een strategische nota en een financiële nota. Beide delen zijn onlosmakelijk met elkaar verbonden doordat in de financiële nota de financiële consequenties weergegeven worden van de beleidsopties van de strategische nota. De gemeente Kampenhout heeft het meerjarenplan opgemaakt volgens de Vlaamse regelgeving van de Beleids- en Beheers cyclus. Dit beleidsrapport werd goedgekeurd op de gemeenteraad van 17 december Het meerjarenplan kan enkel worden aangepast door een wijziging van het meerjarenplan, die ter vaststelling dient voorgelegd te worden aan de gemeenteraad. Artikel 147 van het gemeentedecreet bepaalt dat de raad jaarlijks waar nodig, dit wil zeggen op die posten waar het nodig is, het meerjarenplan aanpast voor hij beraadslaagt over het budget voor het volgende financiële boekjaar. Dat betekent dat er jaarlijks minstens een aanpassing van het meerjarenplan moet gebeuren op het moment dat het budget voor het volgende boekjaar wordt vastgesteld. Alleen bij de vaststelling van het budget met betrekking tot het laatste financiële boekjaar van de periode van het originele meerjarenplan (in casu 2019) is die aanpassing facultatief. De eerste aanpassing van het meerjarenplan werd goedgekeurd op de gemeenteraad van 11 december In overeenstemming met artikel 15 van het BVR BBC 1 bevat deze aanpassing volgende gegevens 1 de wijzigingen van de strategische nota; 2 het financiële doelstellingenplan; 3 de staat van het financiële evenwicht; 4 een motivering van de wijzigingen. 1 De strategische nota De financiële nota Het financiële doelstellingenplan (schema M1) De staat van het financieel evenwicht (schema M2) Motivering van de aanpassing van het meerjarenplan Toelichting bij de aanpassing van het meerjarenplan BVR BBC = Besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 2010 (en latere wijzigingen) betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn

3 1 De strategische nota De strategische nota geeft een beschrijving van de prioritaire beleidsdoelstellingen en de beleidsopties van het bestuur. De strategische nota moet toelaten op hoofdlijnen te sturen en te focussen op die aspecten van het financieel beleid die essentieel zijn. Het is dan ook logisch dat de strategische nota enkel de belangrijkste hoofdlijnen belicht. Enkel de prioritaire beleidsdoelstellingen worden tot uitdrukking gebracht in de strategische nota van het meerjarenplan. De andere beleidsdoelstellingen maken deel uit van het zogenaamde overige beleid en worden in het meerjarenplan alleen financieel vertaald. Ze maken geen deel uit van de strategische nota. Daarom worden in de strategische nota enkel de prioritaire beleidsdoelstellingen beschreven. Alle acht prioritaire beleidsdoelstellingen vallen onder één algemene strategische beleidsdoelstelling: nastreven van een efficiënte en effectieve werking van de gemeente Kampenhout. Hieronder worden voor deze acht prioritaire doelstellingen volgende elementen weergegeven: Een specifieke omschrijving van het vooropgestelde resultaat of eventueel van het vooropgestelde effect dat de raad wil bereiken voor het extern of intern te voeren beleid. In de mate van het mogelijke of het nuttige wordt dat resultaat of dat effect meetbaar gemaakt. Eén of meer actieplannen die ondernomen zullen worden voor de realisatie van de beleidsdoelstelling. Voor elk actieplan wordt de realisatietermijn weergegeven. De raming van de ontvangsten en uitgaven per jaar waarop de beleidsdoelstelling betrekking heeft. Er zijn geen inhoudelijke wijzigingen in de beleidsdoelstellingen en actieplannen. Wel zijn er budgetten aangepast. Deze louter cijfermatige aanpassing leidt niet tot een officiële wijziging van de strategische nota. 3

4 Strategische doelstelling 001 : Nastreven van een efficiënte en effectieve werking van de gemeente Kampenhout Beleidsdoelstelling : Voeren van een financieel evenwichtig en duurzaam beleid Actieplan : Maximaal verwerven van subsidies Beleidsdoelstelling : Aanbieden van een klantgerichte en kwaliteitsvolle dienstverlening aan alle inwoners d.m.v. de uitbouw van een efficiënt werkende gemeentelijke administratie Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst E I A TOTAAL Actieplan : Onderhoud en verdere uitbouw mid-office (documentmanagementsysteem) Actieplan : Faciliteren van draadloos en papierloos vergaderen 4

5 Actieplan : Evalueren en moderniseren van de externe communicatie in functie van een klantvriendelijke en servicegerichte dienstverlening Actieplan : Creëren van een nieuwe huisstijl die in alle mogelijke vormen van communicatie consequent wordt toegepast Beleidsdoelstelling : Stimuleren van de sociale cohesie binnen een warme gemeenschap via ondersteuning aan verenigingen en een eigen aanbod aan activiteiten Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst E I A TOTAAL Actieplan : Ondersteunen van het jeugdwerk en instaan voor kwaliteitsvolle kinderopvang tijdens de vakanties Actieplan : Ondersteunen van de erkende Kampenhoutse sportverenigingen 5

6 Actieplan : Ondersteunen van de erkende Kampenhoutse culturele verenigingen Actieplan : Versterken en optimaliseren van de werking van de muziekschool als filiaal van de academie van Zaventem Actieplan : Voorzien in logistieke ondersteuning voor Kampenhoutse scholen, verenigingen en buurtfeesten Beleidsdoelstelling : Uitbouwen van een dynamisch OCMW als fundamentele dienstverlener die inspeelt op actuele maatschappelijke noden Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst E I A TOTAAL Actieplan : Voorzien in voldoende financiële middelen voor een optimale werking 6

7 Beleidsdoelstelling : Beheren van het gemeentelijk patrimonium op een efficiënte wijze Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst E I A TOTAAL Actieplan : Ontwikkelen van een uitvoerbare visie over alle pastorijen van Kampenhout Actieplan : Renoveren van de sporthal van Kampenhout (Zeypestraat) Actieplan : Huisvesten van de muziekschool in de oude kleuterschool Bergstraat Actieplan : Opmaken van een beheersplan voor het gemeentelijk patrimonium 7

8 Beleidsdoelstelling : Nastreven van een duurzaam ruimtelijk beleid Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst E I A TOTAAL Actieplan : Herziening gemeentelijk ruimtelijk structuurplan 8

9 Beleidsdoelstelling : Investeren in een leefbare en duurzame woonomgeving met respect voor de natuur en het milieu. Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst E I A TOTAAL Actieplan : Aanleggen van gescheiden rioleringsstelsels Actieplan : Voeren van een efficiënt grachten- en bekenbeheer Actieplan : Nastreven van een integraal waterbeheer en natuurontwikkeling Actieplan : Invulling geven aan het klimaatengagement tussen gemeente en provincie 9

10 Beleidsdoelstelling : Uitbouwen van een aangename en veilige leef- en woongemeente Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst Uitgaven Ontvangst E I A TOTAAL Actieplan : Onder de aandacht brengen van de zwerfvuilproblematiek binnen de gemeente Actieplan : Weren van activiteiten die de veiligheid en gezondheid van de bevolking in het gedrang brengen Actieplan : Opmaak veiligheidsplan voor schoolomgevingen Actieplan : Voorzien in veilige fietspaden 10

11 2 De financiële nota 2.1 Het financiële doelstellingenplan (schema M1) Het financiële doelstellingenplan bevat, per jaar van het meerjarenplan en per beleidsdomein, een overzicht van de geraamde ontvangsten en uitgaven voor de prioritaire beleidsdoelstellingen uit de strategische nota enerzijds en voor het overige beleid anderzijds. Zowel voor de prioritaire beleidsdoelstellingen als voor het overig beleid wordt daarbij een onderscheid gemaakt tussen exploitatie, investeringen en de andere transacties: Exploitatie: betreft alle uitgaven en ontvangsten die gerelateerd zijn aan de dagelijkse werking van de organisatie zoals personeel, werkingskosten, exploitatie-overdrachten (toelagen aan andere organisaties en verenigingen) en intrestlasten. Investeringen: betreft alle uitgaven en ontvangsten die betrekking hebben op de aanschaf, het gebruik en de vervreemding van duurzame middelen. Andere transacties: uitgaven en ontvangsten die niet kunnen ondergebracht worden onder exploitatie en investeringen (vb. kapitaalaflossingen leningen, opname leningen, investeringstoelagen aan andere organisaties en verenigingen). Gezien het beleidsdomein algemene financiering een verplicht op te nemen beleidsdomein is, krijgt men via het financiële doelstellingenplan een overzicht van hoeveel er voor de realisatie van de prioritaire beleidsdoelstellingen en voor elk beleidsdomein wordt bijgedragen vanuit de algemene financieringsmiddelen. 11

12 Schema M1 : Het financiële doelstellingenplan Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering Prioritaire beleidsdoelstellingen Investeringen Overig Beleid Exploitatie Investeringen Andere Interne zaken Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Overig Beleid Exploitatie Investeringen Grondgebiedzaken Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Overig Beleid Exploitatie Investeringen Andere Veiligheid Prioritaire beleidsdoelstellingen Overig Beleid Exploitatie Investeringen Culturele zaken en vrije tijd Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Overig Beleid Exploitatie Investeringen Andere

13 Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Burgerzaken en Welzijn Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Overig Beleid Exploitatie Investeringen Basisonderwijs Prioritaire beleidsdoelstellingen Investeringen Overig Beleid Exploitatie Investeringen Totaal Exploitatie Investeringen Andere De cijfers uit de kolommen van 2014 komen overeen met de cijfers uit J1 van de jaarrekening van De cijfers uit de kolommen van 2015 komen overeen met de cijfers uit B1 van de budgetwijziging 2015/2. De cijfers uit de kolommen van 2016 komen overeen met de cijfers uit B1 van het budget

14 2.2 De staat van het financieel evenwicht (schema M2) De staat van het financieel evenwicht van het meerjarenplan wordt aangetoond aan de hand van een raming van het resultaat op kasbasis per financieel boekjaar en een raming van de autofinancieringsmarge per boekjaar. Het is belangrijk dat het meerjarenplan financieel in evenwicht is. Dit betekent namelijk dat de door het bestuur gekozen beleidsopties kunnen gerealiseerd worden binnen de financiële mogelijkheden zonder dat er een hypotheek wordt gelegd op de toekomst. Het besluit van de Vlaamse Regering stelt dat het meerjarenplan financieel in evenwicht is als: 1. Het resultaat op kasbasis (toestandsevenwicht, korte termijn) per financieel boekjaar groter is dan of gelijk aan nul. 2. De autofinancieringsmarge (structureel evenwicht, lange termijn) van het laatste financieel boekjaar waarop de financiële nota van het meerjarenplan betrekking heeft, groter is dan of gelijk is aan nul. 3. Er geen andere elementen zijn waaruit blijkt dat het financieel evenwicht fictief is. Het toestandsevenwicht en het structureel evenwicht zorgen voor de financiële gezondheid van het bestuur, zowel op korte als op lange termijn. Het resultaat op kasbasis wordt verkregen door het gecumuleerde budgettaire resultaat te verminderen met de bestemde gelden. Het gecumuleerde budgettaire resultaat is het geheel aan liquide middelen en geldbeleggingen waarover het bestuur zou beschikken op het einde van elk financieel boekjaar als ze al haar vorderingen op korte termijn zou geïnd hebben en al haar schulden op korte termijn zou betaald hebben. Als de raad een gedeelte van de middelen reeds heeft voorbestemd voor toekomstige uitgaven zijn deze middelen uiteraard niet meer beschikbaar om courante uitgaven mee te doen. Deze bestemde gelden worden bijgevolg afgetrokken van het gecumuleerde budgettaire resultaat om het resultaat op kasbasis te bekomen. De autofinancieringsmarge wordt berekend door het verschil te nemen van het deel van de ontvangsten en uitgaven uit de exploitatie dat gebruikt kan worden voor de vereffening van de netto periodieke leningsuitgaven, en anderzijds de netto periodieke leningsuitgaven. De autofinancieringsmarge is dus het verschil tussen de middelen die beschikbaar zijn om leningen af te lossen (het financieel draagvlak) en het bedrag dat nodig is om de lopende en geplande netto periodieke leningsuitgaven te vereffenen. Een positieve marge betekent dus dat het bestuur meer middelen overhoudt dan nodig is om haar leningsuitgaven te voldoen. De autofinancieringsmarge betekent dus letterlijk de marge waarbinnen het bestuur zelf in staat is om bijkomende investeringen te financieren. M.a.w. een positieve autofinancieringsmarge drukt uit dat de te betalen leninglasten gedekt worden door het overschot uit exploitatie van ontvangsten en uitgaven. 14

15 Schema M2: de staat van het financieel evenwicht RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven 60/ B. Ontvangsten a. Belastingen en boetes 2. Overige /9-742/ II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten 21/ /2-21/ III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 421/ / B. Ontvangsten Terugvordering van aflossing van financiële schulden a.periodieke terugvorderingen / IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII)

16 AUTOFINANCIERINGSMARGE Jaarrekening I. Financiëel draagvlak (A - B) A. Exploitatieontvangsten 70/ B. Exploitatieuitgaven exclusief de netto kosten van de schulden 1. Exploitatie-uitgaven 2. Nettokosten van de schulden a. Kosten van de schulden b. Terugvordering van de kosten van de schulden 60/ II. Netto periodieke leningsuitgaven (A + B) A. Netto aflossing van de schulden Periodieke aflossing van de schulden 2. Terugvordering van de periodieke aflossingen van schulden 421/ / B. Nettokosten van de schulden Kosten van de schulden 2. Terugvordering van de kosten van de schulden III. Autofinancieringsmarge (I - II)

17 3 Motivering van de aanpassing van het meerjarenplan Voor de investeringen wordt verwezen naar de motivering in de budgetwijziging 2015/1 en 2015/2 waar de investeringsenveloppen worden aangepast. Er zijn geen nieuwe investeringsenveloppen. Als basis voor de exploitatie-uitgaven van 2016 is het bestaande meerjarenplan gebruikt, maar er is rekening gehouden met budgetwijzigingen en aanpassingen van de ramingen van Daarnaast heeft elke dienst nagegaan waar er extra budget nodig is volgend jaar of waar er integendeel kan bespaard worden. In de toelichting worden alle grote aanpassingen per beleidsdomein uitgelegd. Voor de bepaling van de exploitatie-uitgaven van de jaren 2017 tot 2019 werd een groeivoet gehanteerd van 3%. De nominatieve subsidies zijn op basis van de gekende meerjarenplannen van de politie, het OCMW en andere bepaald of op basis van een zo goed mogelijk eigen inschatting. De interesten werden gebudgetteerd volgens de reële aflossingsplannen met daarbovenop een jaarlijkse marge (variërend tussen en ) om de impact van intereststijgingen bij leningen met variabele interestvoet op te vangen. De loonbudgetten zijn exact berekend volgens de huidige personeelsbezetting en rekening houdend met aanwervingen/vervangingen die op korte termijn zullen plaats vinden. De loonbudgetten stijgen vanaf 2017 jaarlijks met 4% om indexaties, stijgende anciënniteit en stijgende pensioenbijdragen in rekening te brengen. Voor de ontvangsten wordt in het algemeen geen groeivoet gehanteerd omdat de tarieven vastliggen voor de periode De belangrijkste uitzonderingen hierop zijn de opcentiemen voor de personenbelasting en de onroerende voorheffing, die op basis van de informatie die we van de bevoegde diensten hebben ontvangen geraamd zijn. 17

18 4 Toelichting bij de aanpassing van het meerjarenplan Bij de aanpassing van een meerjarenplan is er geen aparte toelichting zoals bij het initiële meerjarenplan. Daarom wordt alle informatie die belangrijk is voor de raad in een aparte paragraaf in het beleidsrapport zelf opgenomen. De beslissing van de gemeenteraad betreft het eigenlijke meerjarenplan. De toelichting moet alle informatie bevatten die nuttig is om die beslissing te onderbouwen. 1. Aanvulling bij de financiële risico s. De financiën van de lokale besturen staan al enkele jaren erg onder druk en de druk wordt ook dit jaar groter. Vanaf het aanslagjaar 2009 wordt voor investeringen in nieuw materieel en nieuwe outillage een volledige vrijstelling van de onroerende voorheffing toegekend door de Vlaamse regering. Aangezien deze vrijstelling via de opcentiemen ook de ontvangsten uit onroerende voorheffing van de gemeenten en provincies beïnvloedt, werd door de Vlaamse overheid de minderontvangst financieel gecompenseerd (compensatie mat & out). De Vlaamse regering heeft recent beslist om deze compensatie af te schaffen. De impact op het huidige meerjarenplan is minstens De gemeente boet met andere woorden zwaar in. Zeker wanneer je in rekening brengt dat er recent heel wat nieuwe bedrijfsterreinen in gebruik werden genomen die wellicht van de vrijstelling zullen genieten en waarvoor we geen compensatie meer zullen ontvangen. De Vlaamse overheid bespaart ook op de sectorale subsidies die in 2016 naar het gemeentefonds overgeheveld worden. Ze bespaart ook door de afschaffing van het gesco-statuut waarvan de impact voor slechts 95% gecompenseerd wordt door een vaste en niet indexeerbare toelage. De federale regering heeft de vennootschapsbelasting op intercommunales ingevoerd waardoor de dividenden onvermijdelijk zullen dalen. De federale dotaties voor de politie zijn met 2% gedaald, de hervorming van de brandweer lijkt onvoldoende gefinancierd door de federale overheid waardoor de meerkost ten laste van de lokale besturen komt. 2. Aanvulling bij de lijst van beleidsvelden per beleidsdomein Het beleidsveld 0902 Integratie van personen met vreemde herkomst wordt toegevoegd aan het beleidsdomein burgerzaken en welzijn Kampenhout ontving in 2014 een compensatie van ,10 en zal de komende 4 jaar slechts ,10 ontvangen. De impact is dan ook minstens: =( , ,10)*4

19 3. Aanpassing van het overzicht van de jaarlijkse opbrengst van elke door het bestuur geheven belastingsoort Omschrijving Alg. rekening Jaarrekening 2014 Budget 2015 Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019 Opcentiemen op de onroerende voorheffing Aanvullende belasting op de personenbelasting Algemene gemeentebelasting Afgifte zakken, klevers, recipiënten Bouwen Motorrijtuigen Verspreiding kosteloos reclamedrukwerk Afgifte identiteitsbewijzen /paspoorten/trou wboekjes/ uittreksels Leegstand gebouwen en woningen Tweede verblijven Belasting op nietbebouwde gronden (wet art.70bis) Aanvullende belasting op de personenbelasting - fiscale regularisatie Nachtwinkels en phoneshops

20 Omschrijving Alg. rekening Jaarrekening 2014 Budget 2015 Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019 Leegstand /verwaarlozing bedrijfsruimten Krotten/verwaarlo osde/ ongeschikte gebouwen en woningen Aanvragen/meldin gen hinderlijke inrichtingen Begraving / bijzetting / verstrooiing Gewestbelasting op verwaarlozing woningen en gebouwen Sluikstorten Taxidiensten , Vervoer van personen die overlast veroorzaken Ontgraving Verwerving zate (Kampelaarstraat) Andere belastingen op patrimonium Totaal

21 4. Aanpassing van het overzicht financiële schulden (schema TM2) Financiële schulden ten laste van het bestuur A. Financiële schulden op 1 januari C. Periodieke aflossingen E. Financiële schulden op 31 december (A+B-C-D) F. Intresten G. Periodieke leningslasten (C+F) Financiële schulden ten laste van derden A. Financiële schulden op 1 januari C. Periodieke aflossingen E. Financiële schulden op 31 december (A+B-C-D) F. Intresten G. Periodieke leningslasten (C+F)

22 5. Uitleg bij alle grote aanpassingen van het exploitatiebudget op het niveau van beleidsveld. De onderstaande tabellen geven per beleidsdomein aan welke exploitatieuitgaven en -ontvangsten er zijn gebudgetteerd voor de periode 2016 tot en met 2019 en vergelijken deze met de vorige aanpassing van het meerjarenplan ( initieel 2016 ), de stand van het budget 2015 na budgetwijziging 2015/2 ( eindbudget 2015 ) en de jaarrekening Het budget van 2016 wordt apart vermeld zodat de link van de tabellen met het budget 2016 duidelijk wordt. De cijfers per beleidsdomein stemmen overeen met de cijfers die zijn opgenomen in schema TB1 van de toelichting bij het budget 2016 en met tabel BW1 van de budgetwijziging. Zowel de uitgaven als de ontvangsten worden voor 2016 in het meerjarenplan met ongeveer 1% verhoogd ten opzichte van de vorige aanpassing van het meerjarenplan. Alle grote aanpassingen worden verklaard. De stijging van de uitgaven is het gecombineerde gevolg van: - Een verhoging van de rsz-bijdragen voor de ex-gesco s 3 in de verschillende beleidsdomeinen. In 2014 bedroeg de totale rsz-bijdrage voor deze medewerkers , waar dit na de conversie bedraagt Grondgebiedzaken. De stijging van de uitgaven is het gecombineerde effect van onder andere: o Er wordt budget voorzien voor de aanwerving van een extra startbaner voor de groendienst ( ). o Er wordt budget overgeheveld van investering naar exploitatie voor de aanleg van IBA s bij o JAAR- REKENING 2014 EIND- BUDGET 2015 UITGAVE INITIEEL / TOTAAL 2016 TOTAAL Algemene financiering Interne zaken Grondgebiedzaken Veiligheid Culturele zaken en vrije tijd Burgerzaken en welzijn Basisonderwijs Totaal woningen ( ). Er wordt budget voorzien voor de Kyotomobiel, een actie die in 2016 wordt opgestart voor een periode van 3 jaar met een jaarlijkse kost van euro. Dit is in samenwerking met 3WPlus en kadert in het klimaatactieplan Veiligheid. De bijdrage aan de brandweer wordt verlaagd volgens het ontwerp budget dat niet werd goedgekeurd door de prezoneraad en waarover de gouverneur zal beslissen (- 3 Gesubsidieerde contractuelen 4 Raming rsz-bijdrage na afschaffing gesco-statuut: ,94 (werkgevers-rsz gesco s 2014)/5,73 (oude bijdrage percentage) * 30,95 (nieuwe bijdrage percentage) = ,38. Hiervan wordt 95% ( ,97) vervangen door een vaste, niet te indexeren subsidie. 22

23 De verlaging wordt grotendeels gecompenseerd door het inschrijven van een investeringstoelage ( ) - 06 Basisonderwijs. De loonkost van het onderwijzend personeel werd in 2015 niet langer geïndexeerd zoals de voorbije jaren, maar volledig berekend. De totale kost bleek veel hoger te zijn dan de jarenlange indexatie liet uitschijnen ( ). Deze lonen zijn echter 100% gesubsidieerd en worden niet door de gemeente uitbetaald maar moeten wel in de boekhouding verwerkt worden. JAAR- REKENING 2014 EIND- BUDGET 2015 De stijging van de ontvangsten is het gecombineerde gevolg van: ONTVANGST INITIEEL +/ TOTAAL TOTAAL Algemene financiering Interne zaken Grondgebiedzaken Veiligheid Culturele zaken en vrije tijd Burgerzaken en welzijn Basisonderwijs Totaal Algemene financiering. De afschaffing van het gesco-statuut brengt zorgt voor extra rszuitgaven op de meeste beleidsdomeinen en wordt voor 95% gecompenseerd door een vaste subsidie die sinds april 2015 op het beleidsveld 0010 algemene overdrachten tussen de verschillende bestuurlijke niveaus ( , zie voetnoot 4) wordt geboekt. De hogere fiscale ontvangsten komen aan bod in paragraaf Grondgebiedzaken. De daling van de ontvangsten is het gecombineerde effect van: o De jaarlijkse teruggave van het overschot aan werkingstoelagen door Interza wordt niet langer in het budget opgenomen ( ), zoals toegelicht in budgetwijziging 2015/2. o PBE besliste in 2015 om een extra dividend uit te keren via een achtergestelde lening en de dividendvooruitzichten voor de periode worden navenant verlaagd ( ). o De BOT bijdrage (Bijdrage voor Opvang en Toevoer) stijgt door een verhoging van het Vlaamse tarief voor de bovengemeentelijke sanering waaraan de gemeentelijke bijdrage gekoppeld is ( ) Veiligheid. De jaarlijkse teruggave van het overschot aan werkingstoelagen door de politiezone Kastze wordt niet langer in het budget opgenomen ( ), zoals toegelicht in budgetwijziging 2015/ Basisonderwijs. De subsidies voor de loonkost van het onderwijzend personeel werden in 2015 niet langer geïndexeerd zoals de voorbije jaren, maar volledig berekend ( , confer supra). 23