Gemeente Grobbendonk rapporteringsperiode: 2014 Boudewijnstraat Grobbendonk NIS-code: Verklarende nota. Budgetwijziging 2 van 2014

Transcriptie

1 Gemeente Grobbendonk rapporteringsperiode: 2014 Boudewijnstraat Grobbendonk NIS-code: Verklarende nota Budgetwijziging 2 van 2014 Financiële toestand Herziening Secretaris Marnef Annemie Financieel beheerder Soentjens Kristine

2 Naar aanleiding van de budgetwijziging 2 van 2014 wordt het liquiditeitenbudget aangepast. Het budgettaire resultaat van het boekjaar 2014 wordt met ,00 euro minder negatief. Voor de wijziging bedroeg het budgettaire resultaat ,00 euro en na de wijziging bedraagt het budgettaire resultaat ,00 euro. De motivering bij deze wijzigingen kan u vinden in het rapport Motvering van de wijziging De wijziging van de te verwachten opbrengst van de opcentiemen op de onroerende voorheffing en de leningslasten van de nog aan te gane lening worden extra toegelicht omdat deze ook een effect hebben op het meerjarenplan. Volgens de website van de Vlaamse Belastingsdienst onroerende voorheffing blijkt dat er op 6/5/2014 voor ,20 euro ontvangen werd voor het voorschotjaar De ontvangen voorschotten bedroegen ,66 euro. Het saldo van ,54 euro zal minstens ontvangen worden in juli 2014 bij de definitieve afrekening van Op basis van de openstaande bedragen van vorige jaren ouder dan 2013 wordt verwacht dat er dit jaar ,00 euro zal ontvangen worden. Als we deze bedragen bij het opgegeven bedrag tellen van de Vlaamse Belastingsdienst, nl ,40 euro dan komen we voor het dienstjaar 2014 op een afgerond bedrag van ,00 euro. In de volgende jaren wordt er bij het bedrag van de Vlaamse Belastingsdienst 1,5% per jaar bijgeteld en in de jaren 2018 en 2019 een verhoogd bedrag voor de ontwikkeling van de verkaveling Waterlaet. Voor de afrekening van het vorige jaar wordt elk jaar ,00 euro genomen en voor te ontvangen bedragen van vorige jaren ,00 euro. In het budget 2014 en de bijhorende meerjarenplanning werden de nieuw op te nemen leningen opgenomen met een rentelast van 4.5%. Dit werd verlaagd naar 3,5% voor de aan te gane lening in 2014 omdat de basisrentevoeten (IRS) momenteel zeer laag zijn. In de meerjarenplanning werden ook de effectieve intresten opgenomen van de lening die aangegaan werd in december Het gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar wordt met ,00 euro meer negatief. Voor de wijziging bedroeg het gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar ,00 euro en na de wijziging bedraagt het gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar ,00 euro. Dit is tevens het voorlopig rekeningcijfer In principe zijn alle budgettaire verrichtingen gebeurd in De controles van de algemene boekhouding, de verwerking van de beginbalans en de eindejaarsverrichtingen van 2013 zijn momenteel in verwerking. Dit zal enige tijd in beslag nemen. Als pilootbestuur sluiten wij voor de eerste keer af volgens de regels van de beleids- en beheerscyclus. Hierdoor zal de jaarrekening op de gemeenteraad van september 2014 geagendeerd worden. De liquiditeitenrekening sluit in 2013 voorlopig af als volgt: het exploitatiebudget met ongeveer ,00 euro, het investeringsbudget met ongeveer ,00 euro en andere met ongeveer ,00 euro. De uitgaven in het exploitatiebudget werden in 2013 overraamd voor een bedrag van ongeveer ,00 euro. De realisatiegraad bedraagt 97%. De ontvangsten werden in 2013 overraamd voor een bedrag van ongeveer ,00 euro. De realisatiegraad bedraagt 98%. Dit heeft voornamelijk te maken met de opcentiemen op de personenbelasting. Hiervan werd in 2013 voor ongeveer ,00 euro minder ontvangen. Het resultaat op kasbasis in de wijziging staat van het financiële evenwicht sluit niet aan bij de staat van het financiële evenwicht bij de oorspronkelijke meerjarenplanning omdat Verklarende nota Budgetwijziging 2 van 2014 Financiële toestand: herziening 2

3 wij reeds een eerste budgetwijziging hebben uitgevoerd. Hierbij werd ook het gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar aangepast. Doordat het resultaat op kasbasis steeds het gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar bevat dat elk jaar wijzigt stemt in de tabel wijziging staat van het financieel evenwicht het resultaat op kasbasis vorig krediet niet overeen met het resultaat op kasbasis dat opgenomen werd in de oorspronkelijke meerjarenplanning. Het budgettaire resultaat boekjaar vanaf 2015 tot en met 2019 klopt met de staat van het financieel evenwicht in de oorspronkelijke meerjarenplanning. Dit budgettaire resultaat boekjaar evolueert als volgt: : vorig krediet ,00 wijziging ,00 nieuw krediet , : vorig krediet ,00 wijziging ,00 nieuw krediet , : vorig krediet ,00 wijziging ,00 nieuw krediet , : vorig krediet ,00 wijziging ,00 nieuw krediet , : vorig krediet ,00 wijziging ,00 nieuw krediet , : vorig krediet ,00 wijziging ,00 nieuw krediet ,00 Het gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar evolueert als volgt: : vorig krediet ,00 wijziging ,00 nieuw krediet , : vorig krediet ,00 wijziging 0,00 nieuw krediet , : vorig krediet ,00 wijziging 0,00 nieuw krediet , : vorig krediet ,00 wijziging 0,00 nieuw krediet , : vorig krediet ,00 wijziging 0,00 nieuw krediet , : vorig krediet ,00 wijziging 0,00 nieuw krediet ,00 Het resultaat op kasbasis evolueert als volgt: : oorspronkelijk budget ,00 na aanpassing meerjarenplan , : oorspronkelijk budget ,00 na aanpassing meerjarenplan , : oorspronkelijk budget ,00 na aanpassing meerjarenplan , : oorspronkelijk budget ,00 na aanpassing meerjarenplan , : oorspronkelijk budget ,00 na aanpassing meerjarenplan , : oorspronkelijk budget ,00 na aanpassing meerjarenplan ,00 De autofinancieringsmarge voor 2014 werd reeds aangepast bij de eerste budgetwijziging. Hierdoor is het bedrag vorig krediet in 2014 in de wijziging staat van het financieel evenwicht niet hetzelfde als het in de oorspronkelijke staat van het financieel evenwicht. Verklarende nota Budgetwijziging 2 van 2014 Financiële toestand: herziening 3

4 De autofinancieringsmarge evolueert als volgt: : oorspronkelijk budget ,00 na aanpassing meerjarenplan , : oorspronkelijk budget ,00 na aanpassing meerjarenplan , : oorspronkelijk budget ,00 na aanpassing meerjarenplan , : oorspronkelijk budget ,00 na aanpassing meerjarenplan , : oorspronkelijk budget ,00 na aanpassing meerjarenplan , : oorspronkelijk budget 2 094,00 na aanpassing meerjarenplan ,00 Het schema BW4: wijziging van het liquiditeitenbudget stemt volledig overeen met de wijziging staat van het financiële evenwicht. Bij de aanpassing van het meerjarenplan blijft nog steeds duidelijk dat er een spanningsveld is tussen het resultaat op kasbasis dat hoger moet zijn dan o in elk jaar en de autofinancieringsmarge dat in 2019 hoger moet zijn dan o. Bij het maken van de beleidskeuzes en het uitvoeren van de beleidskeuzes dient hiermee rekening gehouden te worden. Verklarende nota Budgetwijziging 2 van 2014 Financiële toestand: herziening 4

5 Verklarende nota Budgetwijziging 2 van 2014 Financiële toestand: herziening 5