JAARREKENING 2013 SECRETARIS LUC VRIJDAGHS FINANCIEEL BEHEERDER KOEN BERGHMANS OCMW BERINGEN BURG. HEYMANSPLEIN BERINGEN NIS-CODE: 71004

Transcriptie

1 JAARREKENING 2013 (gecorrigeerd) SECRETARIS LUC VRIJDAGHS FINANCIEEL BEHEERDER KOEN BERGHMANS OCMW BERINGEN BURG. HEYMANSPLEIN BERINGEN NIS-CODE: 71004

2 INHOUDSTABEL JAARREKENING Inleiding Beleidsnota Doelstellingenrealisatie prioritaire beleidsdoelstellingen Doelstellingenrekening J Financiële toestand Financiële nota Exploitatierekening J Investeringsverrichtingen per beleidsdomein J Rekening van een afgesloten investeringsenveloppe J Liquiditeitenrekening J Samenvatting van de algemene rekeningen Balans J Staat van opbrengsten en kosten J

3 INLEIDING Het OCMW-decreet van 19 december 2008 (zoals gewijzigd) legt de regels vast inzake de inhoud en de vorm van de diverse rapporten met de bedoeling om deze zoveel mogelijk identiek op te bouwen. Zo zal de jaarrekening naar analogie met het budget, de budgetwijziging en het meerjarenplan bestaan uit een beleidsnota en een financiële nota. De jaarrekening bevat bijkomend nog de samenvatting van de algemene rekeningen. Dit onderdeel bestaat uit de balans en de staat van kosten en opbrengsten. Het ministerieel besluit van 1 oktober 2010, het besluit van de Vlaamse regering van 25 juni 2010 en latere wijzigingen van deze besluiten bepalen de informatie die minimaal moet worden opgenomen in deze beleidsrapporten. Elk onderdeel van de beleidsnota en van de financiële nota bevat naast de effectief gerealiseerde ontvangsten en uitgaven ook de geraamde ontvangsten en uitgaven van het oorspronkelijke budget en van het budget na de laatst goedgekeurde budgetwijziging. De raad voor maatschappelijk welzijn stelde in zitting van 27 oktober 2014 reeds een jaarrekening over boekjaar 2013 vast. Dit beleidsrapport werd vervolgens overgemaakt aan de toezichthoudende overheid voor definitieve goedkeuring. De Gouverneur van Provincie Limburg besloot op 12 mei 2015 echter tot nietgoedkeuring van de jaarrekening over boekjaar 2013 omwille van de vastgesteld verschil van ,24 euro tussen de budgettaire en algemene boekhouding. Uit intern onderzoek zijn bijkomend nog meerdere afwijkingen gebleken op budgettair en boekhoudkundig vlak, waarvan een aantal met oorsprong van vóór 1 januari De raad nam op 27 mei 2015 kennis van de problematiek en besluit tot nietgoedkeuring door de toezichthoudende overheid. In het beleidsrapport dat nu voorligt, werden de vastgestelde afwijkingen in de mate van het mogelijke gecorrigeerd. Daarenboven werd dit beleidsrapport reeds onderworpen aan een externe kwaliteitscontrole door een gespecialiseerd adviesbureau. Het OCMW startte vanaf boekjaar 2013 vervroegd met de BBC-wetgeving. Deze wetgeving en bijhorende boekhoudprincipes wijken fundamenteel af van de vroegere NOB-regelgeving zodat ook een nieuwe beginbalans diende opgemaakt te worden. Als basis voor de beginbalans op 1 januari 2013 werd de toestand per 31 december 2012 geconverteerd naar de nieuwe BBC-regelgeving. Aangezien een aantal afwijkingen hun oorzaak vóór 2013 kenden, werd ook deze conversie kritisch gedaan met de nodige correcties. De BBC-beginbalans vormt geen afzonderlijk beleidsrapport en zit verwerkt in deze gecorrigeerde jaarrekening. Dit wil zeggen dat de goedkeuring van de beginbalans 2013 automatisch gebeurt bij vaststelling van deze jaarrekening. 2

4 Beleidsnota 3

5 De doelstellingenrealisatie van prioritaire beleidsdoelstellingen De doelstellingenrealisatie verwoordt het beleid dat het bestuur gedurende het financiële boekjaar heeft gevoerd. De doelstellingenrealisatie bevat minstens: 1. per prioritaire beleidsdoelstelling opgenomen in het budget, een omschrijving van de mate van realisatie van het beoogde resultaat of eventueel van het beoogde effect; 2. per prioritaire beleidsdoelstelling als vermeld in 1ste, de mate van realisatie van de actieplannen; 3. per actieplan als vermeld in 2de, de mate van realisatie van de acties; 4. per actieplan als vermeld in 2de, een overzicht van de ontvangsten en uitgaven van het financiële boekjaar in kwestie. Voor boekjaar 2013 heeft het OCMW ervoor geopteerd om weinig financiële middelen te voorzien op acties en actieplannen met prioritair beleid. Gevolg hiervan is dat er maar een beknopt overzicht kan worden opgenomen in de doelstellingenrealisatie met financiële resultaten in de jaarrekening

6 DE DOELSTELLINGENREALISATIE Actieplan: (AP-2) Open en toegankelijke communicatie Actie: (ACT-12) Evaluatie, bijsturing en ontwikkeling van interne en externe communicatiemiddelen Om de communicatie tussen de medewerkers te bevorderen is er een dag van de medewerker georganiseerd. Deze dag is zowel georganiseerd voor de ondersteunende diensten als voor de diensten die onder de dienstverlening vallen. Hiervoor was er een uitgavenbudget van euro, waarvan 2.806,75 euro aangerekend. Meer acties ter ontwikkeling van de interne en externe communicatiemiddelen zijn er niet geweest. Actie: (ACT-14) Opmaak folders met aanbod OCMW dienstverlening Het budget van 7.500,00 euro dat voorzien was voor de opmaak van nieuwe folders is niet gebruikt. Omwille van de wijziging rond de samenwerking met de stadsdiensten is er voorlopig beslist om de huidige folders niet aan te passen. Actieplan: (AP-3) Doeltreffende ICT-voorzieningen voor een klantgericht en efficiënt OCMW Actie: (ACT-16) Aankoop bijkomende softwarepakketten Omwille van de toekomstige integratie van het OCMW in het stadsbestuur werd er gewacht met de aankoop van een softwarepakket voor postregistratie. De aankoop van software voor e-facturen werd verschoven naar De link tussen de boekhouding en het woonzorgcentrum staat dan weer gepland voor Het nieuwe pakket Easy Day Care voor het nieuwe kinderdagverblijf zal aangekocht worden in Het voorziene budget van euro werd dan ook niet benut in

7 Actie: (ACT-17) Permanente vernieuwing hardware In 2013 zijn er geen vervangingen en of vernieuwingen van PC s uitgevoerd. Wel is de garantie op de harde schijven van de server uitgebreid om een performante werking te kunnen blijven garanderen. Van het budget van euro werd ,89 euro aangerekend. Actieplan: (AP-8) Realisatie en ingebruikname nieuwbouw KDV Bambi Actie: (ACT-21) Realisatie nieuwbouw In 2013 is gestart met de nieuwbouw van KDV Bambi. Van de gebudgetteerde uitgaven van ,00 euro is er in 2013 voor ,44 euro aan investeringsuitgaven aangerekend. De overige uitgaven worden voorzien voor Van de gebudgetteerde VIPA-ontvangsten van ,00 euro is er in 2013 voor ,51 euro aan VIPA subsidies ontvangen. De vordering aan investeringstoelagen in boekjaar 2013 bedraagt ,44 euro. De overige VIPAsubsidies worden voorzien om in 2014 ontvangen te worden, na ingebruikname van de nieuwbouw. De verhuis naar het nieuwe gebouw blijft gepland voor mei De kosten voor de nieuwbouw worden, op de VIPA-subsidies na, gefinancierd met eigen middelen via het investeringskapitaal. Actieplan: (AP-26) Renovatie bejaardenwoningen Actie: (AP-26) Renovatie bejaardenwoningen In 2013 is er verder gewerkt aan het renovatieproject van de bejaardenwoningen in de Klitsbergwijk in Paal. Van de gebudgetteerde uitgaven van ,00 euro werden er in 2013 voor ,53 euro aan investeringsuitgaven geboekt. De overige uitgaven worden voorzien voor De effectieve renovatie wordt in de periode 2014/2015 afgerond. De kosten voor de renovatie worden gefinancierd met eigen middelen via het investeringskapitaal. 6

8 Doelstellingenrekening De doelstellingenrekening bevat, per beleidsdomein, voor het financiële boekjaar waarop de jaarrekening betrekking heeft: 1. het totaal van de ontvangsten en uitgaven van alle prioritaire beleidsdoelstellingen, 2. het totaal van de ontvangsten en uitgaven voor het overige beleid. Tenslotte wordt er een geconsolideerd overzicht gegeven van de totale uitgaven en ontvangsten en komen we tot het budgettair resultaat van het boekjaar. 7

9 Doelstellingenrekening (J1) Secr.: Luc Vrijdaghs Fin. beheerder: Koen Berghmans Periode: 2013 OCMW Beringen (NIS 71004) Burgemeester Heymansplein Beringen Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo 00: Algemene financiering , , , , , , , , ,37 Overig beleid , , , , , , , , ,37 Exploitatie , , , , , , , , ,37 Investeringen 0,00 Andere , , , , ,00 01: Interne organisatie , , , , , , , , ,00 Prioritaire beleidsdoelstellingen ,64 0, , , ,00 Exploitatie 2.806,75 0, , , ,00 Investeringen ,89 0, , , ,00 Overig beleid , , , , , , , , ,00 Exploitatie , , , , , , , , ,00 Investeringen 0,00 Andere 0,00 09: Dienstverlening , , , , , , , , ,00 Prioritaire beleidsdoelstellingen , , , , , , , , ,00 Investeringen , , , , , , , , ,00 Overig beleid , , , , , , , , ,00 Exploitatie , , , , , , , , ,00 Investeringen , , , , ,00 Andere 1.004,79 0, ,79 Totaal , , , , , , , , ,63 Exploitatie , , , , , , , , ,63 Investeringen , , , , , , , , ,00 Andere , , , , , /10/ :14 1 / 1

10 Financiële toestand De financiële toestand bevat minstens: 1. een vergelijking van het resultaat op kasbasis in de jaarrekening met het resultaat op kasbasis in het budget; 2. een vergelijking van de autofinancieringsmarge in de jaarrekening met de autofinancieringsmarge in het budget. De aansluiting van de beleidsnota bij de financiële nota wordt aangetoond door de overeenstemming tussen de overeenkomstige rubrieken van de doelstellingenrekening en de liquiditeitenrekening. 9

11 Financiële toestand van de jaarrekening Periode: 2013 OCMW Beringen (NIS 71004) Burgemeester Heymansplein Beringen Secr.: Luc Vrijdaghs Fin. beheerder: Koen Berghmans Resultaat op kasbasis Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) , , ,63 A. Uitgaven , , ,00 B. Ontvangsten , , ,37 II. Investeringsbudget (B-A) , , ,00 A. Uitgaven , , ,00 B. Ontvangsten , , ,00 III. Andere (B-A) , , ,00 A. Uitgaven , , ,00 1. Aflossing financiële schulden , , ,00 a. Vervroegde aflossing financiële schulden ,25 b. Periodieke aflossing financiële schulden , , ,00 B. Ontvangsten ,54 1. Op te nemen leningen en leasings ,54 2. Terugvordering van toegestane leningen 0,00 b. Periodieke terugvordering van toegestane leningen 0,00 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) , , ,63 V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar ,39 0, ,63 VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) , , ,00 VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) , , ,00 A. Bestemde gelden voor de exploitatie 0, , ,00 B. Bestemde gelden voor investeringen ,41 VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) , , ,00 Autofinancieringsmarge Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Financieel draagvlak (A-B) , , ,63 A. Exploitatieontvangsten , , ,37 B. Exploitatie-uitgaven exclusief de nettokosten van schulden (1-2) , , ,00 1. Exploitatie-uitgaven , , ,00 2. Nettokosten van schulden , , ,00 II. Netto periodieke leningsuitgaven (A+B) , , ,00 A. Netto-aflossingen van schulden , , ,00 B. Nettokosten van schulden , , ,00 III. Autofinancieringsmarge (I-II) , , ,63 28/10/ :15 1 / 1 10

12 Financiële nota 11

13 Exploitatierekening De exploitatierekening bevat, voor elk beleidsdomein, de ontvangsten en uitgaven op het vlak van de exploitatie (J2). 12

14 Exploitatierekening (J2) Secr.: Luc Vrijdaghs Fin. beheerder: Koen Berghmans Periode: 2013 OCMW Beringen (NIS 71004) Burgemeester Heymansplein Beringen Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo 00: Algemene financiering , , , , , , , , ,37 01: Interne organisatie , , , , , , , , ,00 09: Dienstverlening , , , , , , , , ,00 Totalen , , , , , , , , , /10/ :16 1 / 1

15 Investeringsrekening De investeringsrekening bevat: 1. een overzicht, per beleidsdomein, van alle ontvangsten en uitgaven van het financiële boekjaar in kwestie op het vlak van investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen; 2. per investeringsenveloppe die afgesloten werd in het financiële boekjaar in kwestie, de rekening van de desbetreffende investeringsenveloppe. In boekjaar 2013 werden er geen investeringsenveloppen afgesloten, waardoor het tweede punt in dit beleidsrapport zonder voorwerp is. 14

16 De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar (J3) Secr.: Luc Vrijdaghs Fin. beheerder: Koen Berghmans Periode: 2013 OCMW Beringen (NIS 71004) Burgemeester Heymansplein Beringen Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo 01: Interne organisatie ,89 0, , , ,00 09: Dienstverlening , , , , , , , , ,00 Totalen , , , , , , , , , /10/ :16 1 / 1

17 De rekening van een afgesloten investeringsenveloppe (J4) Periode: 2013 OCMW Beringen (NIS 71004) Burgemeester Heymansplein Beringen Secr.: Luc Vrijdaghs Fin. beheerder: Koen Berghmans 28/10/ :17 1 / 1 16

18 Liquiditeitenrekening De liquiditeitenrekening (J5) geeft het resultaat op kasbasis van het financiële boekjaar aan de hand van: 1. de ontvangsten en uitgaven volgens de exploitatierekening; 2. de ontvangsten en uitgaven volgens de investeringsrekening; 3. de ontvangsten en uitgaven die niet zijn opgenomen in de exploitatie- of investeringsrekening; 4. het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorig financiële boekjaar; 5. de bestemde gelden. 17

19 Liquiditeitenrekening (J5) Periode: 2013 OCMW Beringen (NIS 71004) Burgemeester Heymansplein Beringen Secr.: Luc Vrijdaghs Fin. beheerder: Koen Berghmans Resultaat op kasbasis Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) , , ,63 A. Uitgaven , , ,00 B. Ontvangsten , , ,37 II. Investeringsbudget (B-A) , , ,00 A. Uitgaven , , ,00 B. Ontvangsten , , ,00 III. Andere (B-A) , , ,00 A. Uitgaven , , ,00 1. Aflossing financiële schulden , , ,00 a. Vervroegde aflossing financiële schulden ,25 b. Periodieke aflossing financiële schulden , , ,00 2. Toegestane leningen 0,00 3. Toegestane investeringssubsidies 0,00 4. Overige transacties 0,00 a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten 0,00 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 0,00 B. Ontvangsten ,54 1. Op te nemen leningen en leasings ,54 2. Terugvordering van toegestane leningen 0,00 a. Vervroegde terugvordering van toegestane leningen 0,00 b. Periodieke terugvordering van toegestane leningen 0,00 4. Overige transacties 0,00 a. Borgtochten ontvangen in contanten 0,00 b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 0,00 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) , , ,63 V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar ,39 0, ,63 VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) , , ,00 VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) , , ,00 A. Bestemde gelden voor de exploitatie 0, , ,00 B. Bestemde gelden voor investeringen ,41 C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen 0,00 VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) , , ,00 Bestemde gelden Mutatie Bedrag op 31/12 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitie 0, , PENSIOEN: Pensioenfonds 0, , II. Investering , ,41 INVEST: Investeringen , ,41 Totalen , , , ,41 28/10/ :18 1 / 1 18

20 Samenvatting algemene rekeningen 19

21 Balans De balans geeft een overzicht van het vermogen van het bestuur op het einde van het financiële boekjaar en van het vermogen op het einde van het vorige financiële boekjaar (J6). Gezien 2013 het eerste boekjaar is waarin gerapporteerd wordt in de BBC-vorm, zijn er geen vergelijkingscijfers met het voorgaande boekjaar voorhanden. 20

22 Schema J6: Balans OCMW Beringen (NIS 71004) Burgemeester Heymansplein Beringen Periode: 2013 Secr.: Luc Vrijdaghs Fin. beheerder: Koen Berghmans ACTIVA I. Vlottende activa ,24 0,00 A. Liquide middelen en geldbeleggingen ,10 0,00 B. Vorderingen op korte termijn ,95 0,00 1. Vorderingen uit ruiltransacties ,33 0,00 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties ,62 0,00 C. Voorraden en bestellingen in uitvoering D. Overlopende rekeningen van het actief E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen ,19 0,00 II. Vaste activa ,59 0,00 A. Vorderingen op lange termijn ,48 0,00 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties ,48 0,00 B. Financiële vaste activa 5.676,80 0,00 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 4. OCMW-verenigingen 5. Andere financiële vaste activa 5.676,80 0,00 C. Materiële vaste activa ,31 0,00 1. Gemeenschapsgoederen ,31 0,00 a. Terreinen en gebouwen ,24 0,00 b. Wegen en overige infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting ,02 0,00 d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel ,05 0,00 e. Leasing en soortgelijke rechten f. Erfgoed 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Installaties, machines en uitrusting c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel d. Leasing en soortgelijke rechten 3. Overige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Roerende goederen D. Immateriële vaste activa III. TOTAAL ACTIVA ,83 0,00 28/10/ :19 1 / 2 21

23 Schema J6: Balans OCMW Beringen 2013 PASSIVA I. Schulden ,04 0,00 A. Schulden op korte termijn ,07 0,00 1. Financiële schulden 2. Schulden uit ruiltransacties ,02 0,00 3. Schulden uit niet-ruiltransacties ,80 0,00 4. Voorzieningen voor risico's en kosten ,04 0,00 a. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen ,12 0,00 b. Overige risico's en kosten ,92 0,00 5. Overlopende rekeningen van het passief 6. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen ,21 0,00 B. Schulden op lange termijn ,97 0,00 1. Financiële schulden ,72 0,00 2. Schulden uit ruiltransacties 3. Schulden uit niet-ruiltransacties ,41 0,00 4. Voorzieningen voor risico's en kosten ,84 0,00 a. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen ,84 0,00 b. Overige risico's en kosten II. Nettoactief ,79 0,00 III. TOTAAL PASSIVA ,83 0,00 Jaar : 2013 Balans type : PERIODE Periode van : Openingsperiode Periode tot : Afsluitingsperiode afronden : neen Overzicht filtering 28/10/ :19 2 / 2 22

24 Staat van opbrengsten en kosten De staat van opbrengsten en kosten vermeldt naast de opbrengsten en kosten van het financiële boekjaar de opbrengsten en kosten van het vorige financiële boekjaar (J7). Gezien 2013 het eerste boekjaar is waarin gerapporteerd wordt in de BBC-vorm, zijn er geen vergelijkingscijfers met het voorgaande boekjaar voorhanden. 23

25 Schema J7: Staat van opbrengsten en kosten OCMW Beringen (NIS 71004) Burgemeester Heymansplein Beringen Periode: 2013 Secr.: Luc Vrijdaghs Fin. beheerder: Koen Berghmans I. Kosten ,59 0,00 A. Operationele kosten ,13 0,00 1. Goederen en diensten ,29 0,00 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ,13 0,00 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen ,07 0,00 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW ,50 0,00 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten ,14 0,00 B. Financiële kosten ,46 0,00 C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies II. Opbrengsten ,25 0,00 A. Operationele opbrengsten ,46 0,00 1. Opbrengsten uit de werking ,73 0,00 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies ,78 0,00 a. Algemene werkingssubsidies ,51 0,00 b. Specifieke werkingssubsidies ,27 0,00 4. Recuperatie specifieke kosten OCMW ,21 0,00 5. Andere operationele opbrengsten ,74 0,00 B. Financiële opbrengsten ,79 0,00 C. Uitzonderlijke opbrengsten III. Overschot/Tekort van het boekjaar ,34 0,00 A. Operationeel overschot/tekort ,67 0,00 B. Financieel overschot/tekort ,33 0,00 C. Uitzonderlijk overschot/tekort Jaar : 2013 Balans type : PERIODE Periode van : Openingsperiode Periode tot : Afsluitingsperiode afronden : neen Overzicht filtering 28/10/ :21 1 / 1 24